新公司法及公司章程修訂專題講座課件

主講人：XXX新公司法及公司章程修訂2024

2023年12月29日，新公司法通過，自2024年7月1日起施行，這是繼公司法2013年、2018年小幅修訂后的首次全面大修訂，新修訂的公司法在公司資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利義務(wù)、董監(jiān)高責(zé)任、公司設(shè)立及退出制度、公司財(cái)務(wù)、利潤分配、減資事項(xiàng)以及國家出資公司等內(nèi)容上均有顯著變化。前言延時(shí)符01公司資本（一）股東出資期限、方式

在有限責(zé)任公司出資方面，為防止實(shí)踐中蔓延的股東逃避出資責(zé)任的現(xiàn)象，新公司法收緊了股東認(rèn)繳出資的時(shí)間限制，規(guī)定有限責(zé)任公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)在五年內(nèi)繳足。根據(jù)注冊資本管理制度規(guī)定（征求意見稿），新公司法施行前設(shè)立的有限責(zé)任公司自2027年7月1日起剩余出資期限不足五年的，無需調(diào)整出資期限；剩余出資期限超過五年的，應(yīng)當(dāng)在過渡期內(nèi)（即2024年7月1日至2027年6月30日）將剩余出資期限調(diào)整至五年內(nèi)，新《公司法》施行前的存量公司可根據(jù)自身情況確定是否需要在章程中修改出資期限。（一）股東出資期限、方式

此外，新《公司法》明確將債權(quán)、股權(quán)列入可用于出資的資產(chǎn)范圍，考慮到債權(quán)、股權(quán)等非貨幣財(cái)產(chǎn)價(jià)值判斷存在主觀性和不確定性等特點(diǎn)，為了保證公司資本的真實(shí)、準(zhǔn)確，章程可明確債權(quán)、股權(quán)列入可用于出資的方式的同時(shí)，該等出資應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)。（一）股東出資期限、方式（二）股東出資責(zé)任

全國民商事工作紀(jì)要確定的“加速到期”規(guī)定的兩種情形包括：

①窮盡執(zhí)行措施無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，公司已具備破產(chǎn)原因但不申請破產(chǎn)

②債務(wù)產(chǎn)生后股東延長出資期限的。

新《公司法》規(guī)定出資期限加速到期只需要滿足“公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”，無需具備實(shí)質(zhì)破產(chǎn)要件或惡意逃債情形，改變了原有法律框架下“原則上不加速到期、例外加速到期”的規(guī)范立場，可操作性更強(qiáng)。（二）股東出資責(zé)任

新《公司法》新增的出資期限加速到期制度、催繳失權(quán)制度，明確未屆出資期限的股權(quán)轉(zhuǎn)讓和瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓的責(zé)任承擔(dān)主體等規(guī)定，建議公司按照上述法定標(biāo)準(zhǔn)在章程增設(shè)對應(yīng)條款，對股東、董事起提示作用，并以公司章程的形式確定股東、董事違反出資義務(wù)或催繳義務(wù)后應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。（二）股東出資責(zé)任02公司治理（一）公司治理結(jié)構(gòu)

1.就公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，本次修訂引入了單層制公司治理架構(gòu)，即允許一定條件下可不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事，允許董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。公司可以通過章程規(guī)定，更加靈活地選擇適合自身實(shí)際情況的公司治理架構(gòu)，若選擇審計(jì)委與監(jiān)事會(huì)并存，則建議公司在公司章程中就二者各自的職權(quán)進(jìn)行明確規(guī)定，以避免出現(xiàn)職能不清的情形。

此外，由于審計(jì)委成員本身為董事，為避免自我監(jiān)督的無效，建議在具體安排審計(jì)委人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)委成員的職權(quán)限于審計(jì)委職責(zé)范圍內(nèi)，與董事會(huì)職權(quán)區(qū)分開來。（一）公司治理結(jié)構(gòu)

2．取消董事會(huì)人數(shù)上限，公司的投資者均有機(jī)會(huì)可以委派董事參與公司治理，有利于中小股東更多地參與公司治理，公司可以根據(jù)公司治理情況在章程設(shè)置董事會(huì)人數(shù)。

3．對股東會(huì)、董事會(huì)法定職權(quán)進(jìn)行簡化，新公司法刪除了原公司法規(guī)定的股東會(huì)、董事會(huì)的部分職權(quán)，為公司自治預(yù)留了更大的空間，公司可結(jié)合公司實(shí)際情況對股東會(huì)、董事會(huì)職權(quán)進(jìn)行更靈活的約定。

4．因?yàn)榻?jīng)理不再具有法定職責(zé)，公司應(yīng)在章程中明確經(jīng)理的職責(zé)、權(quán)限范圍以及對經(jīng)理職權(quán)的監(jiān)督和制約相關(guān)條款。（一）公司治理結(jié)構(gòu)（二）法定代表人制度

2.本次修訂明確了法定代表人的變更規(guī)則，回應(yīng)實(shí)踐中股東會(huì)作出變更法定代表人的決議后，原法定代表人不配合完成工商變更登記的僵局，首次規(guī)定變更申請書由變更后的法定代表人簽署，使得法定代表人變更登記程序得以順利進(jìn)行，大幅提高了公司治理效率。

公司章程除了需要根據(jù)新公司法要求設(shè)置法定代表人人選、辭職及補(bǔ)任規(guī)則外，還應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確對法定代表人的授權(quán)范圍，以及明確對法定代表人追責(zé)的相關(guān)規(guī)定。（二）法定代表人制度

1．本次修訂擴(kuò)大了法定代表人的選任范圍，該修改不再強(qiáng)制要求只有董事長才能擔(dān)任法定代表人，此條款與發(fā)達(dá)國家公司法規(guī)定的“經(jīng)授權(quán)的任一董事可以代表公司”的做法逐步趨同，讓公司在法定代表人選擇方面更加自由。（二）法定代表人制度03股東權(quán)利保護(hù)(一)股東知情權(quán)(一)股東知情權(quán)

1．明確股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)憑證。在此前的實(shí)踐中，就股東能否查閱會(huì)計(jì)憑證的問題，存在不一致的觀點(diǎn)，此次修訂明確規(guī)定股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)憑證，建議公司可就此事項(xiàng)對照修改公司章程中關(guān)于股東權(quán)利的相應(yīng)規(guī)定。

2．由于子公司具有獨(dú)立法人人格，實(shí)踐中認(rèn)為原則上無公司章程特殊規(guī)定的情況下，母公司股東無權(quán)對子公司行使知情權(quán)。新公司法新增股東對全資子公司相關(guān)資料的查閱、復(fù)制權(quán)，公司可根據(jù)自身情況在章程中明確股東查閱、復(fù)制子公司資料的流程和范圍，同時(shí)確保子公司信息的真實(shí)性和完整性。(二)其它股東權(quán)利04董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的責(zé)任（一）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

新公司法要求董監(jiān)高對公司出資、減資、利潤分配、財(cái)務(wù)資助等運(yùn)營過程中涉及資本變化的環(huán)節(jié)進(jìn)行把控并對第三人承擔(dān)賠償責(zé)任，對董監(jiān)高的責(zé)任義務(wù)進(jìn)行了強(qiáng)化，公司可在章程中明確董監(jiān)高的職責(zé)、權(quán)限范圍，壓實(shí)董監(jiān)高對公司治理的相關(guān)責(zé)任。（一）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（二）關(guān)聯(lián)交易規(guī)范

新公司法擴(kuò)大了交易關(guān)聯(lián)方的范圍并加強(qiáng)了對關(guān)聯(lián)交易的制度規(guī)范，公司應(yīng)核查現(xiàn)有章程中關(guān)于關(guān)聯(lián)方范圍,根據(jù)自身情況對關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)交易范圍進(jìn)行擴(kuò)大補(bǔ)充，并在章程中明確董監(jiān)高對關(guān)聯(lián)交易的審批機(jī)制，納入董事會(huì)或股東會(huì)的職權(quán)范圍。（二）關(guān)聯(lián)交易規(guī)范05完善公司設(shè)立、退出（一）公司登記法律制度（一）公司登記法律制度

新公司法完善了公司設(shè)立制度，主要內(nèi)容包括明確公司登記事項(xiàng)、公司登記的對抗效力以及通過電子手段公示、表決的法律效力。（二）清算制度（二）清算制度

公司退出制度上，本次修訂明確了清算義務(wù)人及其責(zé)任，現(xiàn)行法規(guī)將清算義務(wù)人界定為有限責(zé)任公司的股東，新公司法明確規(guī)定董事為公司清算義務(wù)人，董事取代股東成為了清算義務(wù)主體，規(guī)定董事應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)組成清算組進(jìn)行清算，并且明確了怠于履行清算義務(wù)的賠償責(zé)任，能夠在一定程度上避免公司解散時(shí)相關(guān)人員怠于清算給公司及債權(quán)人造成的損失。

此外，為降低企業(yè)退出成本，新公司法增設(shè)簡易注銷制度，在公司無任何債權(quán)債務(wù)且全體股東就此作出保證時(shí)，公司無須啟動(dòng)清算程序，在企業(yè)信息公示系統(tǒng)公告二十日以上無異議即可注銷登記，公司可根據(jù)實(shí)際情況修訂章程中涉及公司清算的條款。06公司財(cái)務(wù)、利潤分配、減資事項(xiàng)公司財(cái)務(wù)、利潤分配、減資事項(xiàng)07國家出資公司相關(guān)規(guī)定（一）國家出資公司的一般規(guī)定（二）國有獨(dú)資公司的特別規(guī)定

新公司法專章規(guī)定國家出資公司，將規(guī)制范圍從原有的國有獨(dú)資有限公司擴(kuò)展到國有獨(dú)資及國有資本控股的有限公司和股份公司，完善了國有企業(yè)制度體系。（二）國有獨(dú)資公司的特別規(guī)定

新公司法明確國家出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，建議企業(yè)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)及監(jiān)管政策在安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、國有資產(chǎn)管理、投資管理等重點(diǎn)領(lǐng)域開展合規(guī)建設(shè)，制定和完善相關(guān)制度。

國家出資的子公司以及參股公司是否適用新公司法的上述規(guī)定，立法并未作出明確要求，但由于近年來國家出資公司在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及人員方面普遍出現(xiàn)下沉情況，故建議各級(jí)子公司以及參股公司參照國家出資公司進(jìn)行內(nèi)部合規(guī)管理。08結(jié)語結(jié)語

本次新公司法在公司資本制度