金蝶采購(gòu)入庫(kù)操作流程樣本

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金碟模塊：采購(gòu)管理—采購(gòu)管理操作制作人：王宏制作時(shí)期：11月4日采購(gòu)管理操作流程生產(chǎn)部提出物料需求，采購(gòu)下訂單，貨到倉(cāng)庫(kù)開(kāi)立入庫(kù)單，告知質(zhì)檢部，檢查合格入庫(kù)。途徑：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【采購(gòu)管理】【入庫(kù)】【外購(gòu)入庫(kù)單-錄入（雙擊）】新增委外加工入庫(kù)單界面如下：輸入供應(yīng)商名稱、摘要、收料倉(cāng)庫(kù)、源單類型、采購(gòu)物料、數(shù)量、單價(jià)、業(yè)務(wù)員、驗(yàn)收人、部門(mén)等，填充完畢后，按【保存】和【審核】按鈕。資料如下圖。2．1當(dāng)期收到發(fā)票，采購(gòu)入庫(kù)單生成發(fā)票途徑：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【入庫(kù)】【外購(gòu)入庫(kù)單-查詢】【菜單-下推（生成購(gòu)貨發(fā)票（專用/或普通）】【生成（M）】如下圖所示。圖1圖3點(diǎn)擊【生成（M）】圖4圖5輸入【發(fā)票號(hào)碼】、【修改日期】、【物料代碼】、【修改暫估單價(jià)】、【金額】、【稅額】、【含稅金額】、【業(yè)務(wù)員】及【部門(mén)】。若一張入庫(kù)單，開(kāi)立兩張稅票，還需要對(duì)入庫(kù)單進(jìn)行拆分，拆提成入庫(kù)單數(shù)理等于發(fā)票上開(kāi)票數(shù)量。輸入完畢后，點(diǎn)擊【保存】和【審核】。（1）拆分單據(jù)：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【入庫(kù)】【外購(gòu)入庫(kù)單-查詢】【編輯】【拆分單據(jù)】圖1圖2輸入要拆分?jǐn)?shù)量。點(diǎn)擊【保存】。拆分之后，請(qǐng)專門(mén)找個(gè)記錄薄，記錄拆分單據(jù)號(hào)碼，以以便下次查找入賬。若拆分錯(cuò)誤，可以把原拆分單據(jù)合并。拆分完畢后，再重新生成發(fā)票。（2）合并單據(jù)：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【入庫(kù)】【外購(gòu)入庫(kù)單-查詢】【編輯】【合并單據(jù)】闡明：入庫(kù)單拆分錯(cuò)誤，可以把原拆分單據(jù)進(jìn)行合并。選中要合并子單據(jù)（按Ctrl鍵，用鼠標(biāo)逐個(gè)點(diǎn)擊；或者用Shift鍵）圖1圖22．11收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票解決(當(dāng)月入庫(kù)，當(dāng)月收到費(fèi)用發(fā)票)單擊【供應(yīng)鏈】【結(jié)算】【采購(gòu)發(fā)票-查詢】【編輯】【合并單據(jù)】圖2.11圖2.12下圖:2.13選中相應(yīng)采購(gòu)發(fā)票，點(diǎn)擊【費(fèi)用】圖2.14圖2.15輸入供貨單位等有關(guān)內(nèi)容,見(jiàn)下圖:圖2.16圖2.17若不知供貨單們代碼，可以按F7鍵或者點(diǎn)擊【查看】進(jìn)行供貨單位查找。此外，還可以單擊【供應(yīng)鏈】【采購(gòu)管理】【費(fèi)用發(fā)票】【費(fèi)用發(fā)票-錄入】操作，但是相應(yīng)【采購(gòu)發(fā)票】號(hào)碼，只能手工輸入。2．12收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票解決(當(dāng)月入庫(kù)，次月收到費(fèi)用發(fā)票)蕪湖廠操作，直接做成本調(diào)節(jié)單。界首操作，進(jìn)行補(bǔ)充勾稽，操作如下：2.13采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票及費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行勾稽單擊【供應(yīng)鏈】【采購(gòu)管理】【結(jié)算】【采購(gòu)發(fā)票-查詢】【選中相應(yīng)采購(gòu)發(fā)票】【勾稽】圖2

.131圖2

.132圖2.133點(diǎn)擊【勾稽】顯示【勾稽】成功。退出【勾稽】界面。2.14生成會(huì)計(jì)憑證單擊【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【結(jié)算】【采購(gòu)發(fā)票-查詢】【分派】【核算】【憑證管理】【生成憑證】圖2.141圖2.142下圖2.143點(diǎn)擊【分派】和【核算】圖2.144圖2.145記賬憑證模板圖2.146當(dāng)期入庫(kù)，下期收到發(fā)票，做法同上。重要注意暫估價(jià)格和發(fā)票價(jià)格與否一致，不一致做出調(diào)節(jié)。3.1期末發(fā)票未到，做外購(gòu)入庫(kù)暫估解決。檢查外購(gòu)入庫(kù)單與否有單價(jià)有KEY入系統(tǒng)，有向采購(gòu)征詢價(jià)格，KEY入系統(tǒng)。途徑：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【存貨核算】【入庫(kù)核算】【存貨預(yù)計(jì)入賬】【生成憑證】上圖為存貨估價(jià)入幾賬。生成憑證操作：途徑：?jiǎn)螕簟竟?yīng)鏈】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】【選取單據(jù)類型】【生成憑證】選中要生成憑種類型，點(diǎn)擊【重新設(shè)立】，彈出條件過(guò)濾界面，進(jìn)行篩選，如下圖：生成憑證可以選取如下類型，【按單生成憑證】、【按單據(jù)類型生成匯總憑證】及【因此單據(jù)生成匯總憑證】。生成憑證過(guò)程暫估入庫(kù)詳細(xì)解釋闡明一、概述

本文以K/3V10.3至K/3V11.0版本為基本，研發(fā)提供局部補(bǔ)丁功能也在本文范疇之外。即本文檔描述功能和內(nèi)部邏輯不會(huì)涵蓋此前版本和將來(lái)新版本功能，固然，若歪打正著那是意外驚喜。

公司在外購(gòu)材料時(shí)（本文將商品、存貨統(tǒng)稱為材料，根據(jù)是咱們目的客戶群為中小制造公司），由于結(jié)算方式、采購(gòu)地點(diǎn)不同，材料入庫(kù)和貨款支付在時(shí)間上不一定完全同步，存在不同賬務(wù)解決方式。

1.材料和發(fā)票同步到達(dá)采購(gòu)業(yè)務(wù)(相似會(huì)計(jì)期間到達(dá))

此種狀況按K/3基本采購(gòu)流程操作和賬務(wù)解決即可，無(wú)需我再詳述。

2.材料先到發(fā)票后到采購(gòu)業(yè)務(wù)（不同會(huì)計(jì)期間到達(dá)）

這就是K/3暫估典型條件，本文內(nèi)容就圍著它轉(zhuǎn)了，下面就進(jìn)入正題了。

二、與暫估關(guān)于系統(tǒng)參數(shù)

要理清K/3存貨暫估邏輯，必要先理解與暫估有關(guān)系統(tǒng)參數(shù)之間邏輯關(guān)系。K/3系統(tǒng)中，與暫估有關(guān)系統(tǒng)參數(shù)有（圖K/3001）：

1.外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證

K/3通過(guò)勾選方式進(jìn)行設(shè)立。在初始化時(shí)進(jìn)行設(shè)立，結(jié)束初始化該參數(shù)不容許更改。此參數(shù)含義為進(jìn)行暫估時(shí)與否需要生成暫估沖回憑證，即與憑證生成方式有關(guān)。

如果選取了此參數(shù)，“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)立有效，并且限制“暫估差額生成方式”只能為“差額調(diào)節(jié)”，不能使用“單到?jīng)_回”。此種方式經(jīng)常被人們稱為“工業(yè)暫估解決方式”（以工業(yè)、商業(yè)暫估命名存在不當(dāng)，只是暫估方式不同而已，與工業(yè)公司、商業(yè)公司選取使用暫估方式無(wú)關(guān)）。

如果不選取此參數(shù)，“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)立無(wú)效，系統(tǒng)不自動(dòng)沖回憑證，“暫估差額生成方式”可為“差額調(diào)節(jié)”，也可為“單到?jīng)_回”。此種方式經(jīng)常被人們稱為“商業(yè)暫估解決方式”。

2.暫估差額生成方式

在初始化過(guò)程中設(shè)立，此參數(shù)可選值為“差額調(diào)節(jié)”和“單到?jīng)_回”。在“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”被選中時(shí)，只能選取“差額調(diào)節(jié)”，不能選取“單到?jīng)_回”；在“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”未被選中時(shí)，可選取“差額調(diào)節(jié)”，也可選取“單到?jīng)_回”。

在“差額調(diào)節(jié)”方式下，當(dāng)期獲得發(fā)票金額（不含稅）與此前期間暫估入庫(kù)單暫估金額不一致時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單。

在“單到?jīng)_回”方式下，當(dāng)期獲得發(fā)票金額（不含稅）與此前期間暫估入庫(kù)單暫估金額不一致時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字入庫(kù)單和藍(lán)字入庫(kù)單。

3.暫估沖回憑證生成方式

只有在“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”選中狀況下“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)立有效；否則該參數(shù)無(wú)效，此參數(shù)可選取值為“單到?jīng)_回”和“月初一次沖回”，系統(tǒng)默認(rèn)“月初一次沖回”。

若為“月初一次沖回”，則系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會(huì)自動(dòng)按依照上期生成暫估憑證，相應(yīng)生成紅字暫估憑證（即生成反向暫估沖回憑證，若原單為紅單沖回為藍(lán)字暫估憑證）。若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動(dòng)沖回。在此種方式下，當(dāng)暫估存貨發(fā)票長(zhǎng)期未收屆時(shí)，會(huì)多次生成暫估和沖回憑證，即在發(fā)票未到達(dá)前會(huì)計(jì)前都要重復(fù)暫估和沖回，浮現(xiàn)諸多不必要暫估憑證和紅字沖回憑證。

若為“單到?jīng)_回”時(shí)，發(fā)票未到外購(gòu)入庫(kù)單只暫估一次，在發(fā)票到后才進(jìn)行沖回。即此種方式下外購(gòu)入庫(kù)單只暫估一次、沖回一次，解決比較簡(jiǎn)樸。特別，初始化暫估入庫(kù)單不受“月初一次沖回”控制，按“單到?jīng)_回”邏輯進(jìn)行暫估沖回。

系統(tǒng)對(duì)暫估、沖回、外購(gòu)入庫(kù)憑證采用連環(huán)控制，即只有生成了暫估憑證，才干生成沖回憑證，再才干生成外購(gòu)入庫(kù)憑證。反之，當(dāng)一張外購(gòu)入庫(kù)單相繼生成了暫估入庫(kù)、暫估沖回、外購(gòu)入庫(kù)憑證，在刪除這些憑證時(shí)應(yīng)遵循一定順序，先刪除了外購(gòu)入庫(kù)憑證后，再刪除暫估沖回憑證，最后才干刪除暫估入庫(kù)憑證。

4.當(dāng)暫估差額生成方式為單到?jīng)_回，且暫估入庫(kù)單與發(fā)票金額相似時(shí)需要生成紅藍(lán)單據(jù)

為了滿足某些公司特殊需要，雖然在暫估金額和發(fā)票金額相似狀況下，也可以啟用該系統(tǒng)參數(shù)后生成沖回后紅藍(lán)單。予以將應(yīng)付賬款和應(yīng)付賬款-暫估區(qū)別開(kāi)了，便于進(jìn)行記錄分析存貨暫估比例。

5.沖回單據(jù)編碼后綴

設(shè)立暫估沖回單據(jù)編碼后綴標(biāo)示符，默以為“-”。外購(gòu)入庫(kù)核算時(shí)自動(dòng)生成沖回單據(jù)編碼使用本來(lái)外購(gòu)入庫(kù)單編碼加默認(rèn)后綴，沖回生成紅藍(lán)字單據(jù)增長(zhǎng)字母R（red）或者B（blue）來(lái)區(qū)別，多次鉤稽狀況在單據(jù)編碼后自動(dòng)遞增。如：原外購(gòu)入庫(kù)單編碼為WIN000001，則第一沖回生成紅字外購(gòu)入庫(kù)單和藍(lán)字外購(gòu)入庫(kù)單編碼分別為：WIN000001_R1和WIN000001_B1。實(shí)現(xiàn)后綴編碼定義后即可將正常外購(gòu)入庫(kù)單和沖回后外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行區(qū)別，便于進(jìn)行事后分析、同步提供快捷賬務(wù)解決。

從上所述可知，暫估這幾種參數(shù)存在互相約束關(guān)系，為了增長(zhǎng)易讀性和迅速理解，以求節(jié)約思考時(shí)間，下面將約束關(guān)系以表格形式予以直觀展示。

圖K/3001

三、暫估解決流程

公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)材料采購(gòu)過(guò)程中，由于付款不及時(shí)等各種因素，購(gòu)入存貨經(jīng)常會(huì)浮現(xiàn)發(fā)票不能及時(shí)到達(dá)情形，為了精確地反映資產(chǎn)、負(fù)債、成本以及管理方面需要，應(yīng)對(duì)此類存貨做暫估入賬。實(shí)務(wù)中由于公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、會(huì)計(jì)核算方式、會(huì)計(jì)環(huán)境不同以及會(huì)計(jì)人員看法不一致，各公司暫估入賬詳細(xì)操作辦法也不相似。

材料暫估實(shí)行是由相應(yīng)會(huì)計(jì)原則為支撐和相應(yīng)會(huì)計(jì)解決辦法與之配套。材料暫估會(huì)計(jì)原則和解決辦法對(duì)的與否，對(duì)材料暫估實(shí)行，動(dòng)態(tài)理解公司資產(chǎn)、負(fù)債狀況是有很重要意義和作用。

1.啟用“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”

在啟用“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”條件下，暫估差額生成方式只能為“差額調(diào)節(jié)”，故解決方式僅存在兩種也許，一種為“月初一次沖回”，另一種為“單到?jīng)_回”，詳細(xì)流程圖如下（圖K/3002），按暫估沖回方式分類描述操作環(huán)節(jié)。

圖K/3002

1.1暫估沖回憑證生成方式——月初一次沖回

1.檢查外購(gòu)入庫(kù)單并確認(rèn)

在月末時(shí)檢查未記賬外購(gòu)入庫(kù)單，若沒(méi)有相應(yīng)購(gòu)貨發(fā)票，則對(duì)該外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，然后進(jìn)行賬務(wù)解決生成暫估憑證。

2.所有賬務(wù)解決結(jié)束后進(jìn)行期末結(jié)賬

由于暫估沖回方式為月初一次沖回，則在期末結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生存成下月初紅字沖回憑證（即生成反向暫估沖回憑證，若原單為紅單沖回為藍(lán)字暫估憑證），該紅字憑證與上月暫估憑證進(jìn)行沖減。若在下月末發(fā)票仍未到，則再次進(jìn)行暫估，下月末結(jié)賬系統(tǒng)再進(jìn)行自動(dòng)沖回。如此重復(fù)，直到發(fā)票達(dá)到為止。

3.進(jìn)行差額調(diào)節(jié)解決

若到達(dá)發(fā)票金額和暫估金額（不含稅）不一致，則系統(tǒng)進(jìn)行核算時(shí)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單。為了人們便于迅速直接理解，現(xiàn)以示例將解決流程予以展示。

【例1】在5月購(gòu)進(jìn)A材料10公斤，購(gòu)進(jìn)B材料100個(gè)，檢查后以外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001入庫(kù)。由于在5月份購(gòu)貨發(fā)票未到，故需要進(jìn)行暫估解決，其暫估單價(jià)和金額為，材料A單價(jià)10.00元、金額100.00元（不含稅）；材料B單價(jià)20.00元、金額.00元（不含稅）。

1）暫估外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001如下。

在K/3系統(tǒng)中生成暫估憑證如下（圖K/3003）：

圖K/3003

注：此為K/3原則憑證界面，為了描述簡(jiǎn)化，后文涉及憑證時(shí)僅提供憑證分錄，不再將有關(guān)K/3憑證以圖方式展示。由于此方式需要生成沖回憑證，故沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立提供分析暫估狀況會(huì)計(jì)科目（如：應(yīng)付賬款-暫估），但后文將提供有關(guān)示例。

2）結(jié)賬時(shí)生成暫估沖回憑證

由于“暫估沖回憑證生成方式”為“月初一次沖回”，在5月末進(jìn)行結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001生成6月暫估沖回憑證，此暫估沖回憑證為紅字，用于沖減5月暫估憑證（圖K/3003）。紅字表達(dá)為負(fù)值，表達(dá)沖減。

借：原材料

2100.00

貸：應(yīng)付賬款

2100.00

3）購(gòu)貨發(fā)票到后生成正常外購(gòu)入庫(kù)憑證

若在6月購(gòu)貨發(fā)票未到，則重復(fù)環(huán)節(jié)“1)”和“2）”，即每月在月末結(jié)賬生成沖回憑證，然后再進(jìn)行暫估，直到購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)。為了簡(jiǎn)化，本例假設(shè)在6月購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)。

購(gòu)貨發(fā)票到后，將該購(gòu)貨發(fā)票與入庫(kù)單WIN00001進(jìn)行鉤稽，若購(gòu)貨發(fā)票不含稅金額同發(fā)票不一致則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單（暫估差額生成方式只能為“差額調(diào)節(jié)”）。

購(gòu)貨發(fā)票ZPOFP00001（按稅率17%進(jìn)行計(jì)算）如下。

由于發(fā)票不含稅金額與外購(gòu)入庫(kù)單暫估金額不一致，A材料暫估為100.00元、發(fā)票金額150.00，B材料暫估.00元、發(fā)票金額3000.00元，故在鉤稽過(guò)程中需要生成暫估補(bǔ)差單。生成暫估補(bǔ)差單如下（為了簡(jiǎn)化，本例也不包括費(fèi)用發(fā)票）。

進(jìn)行鉤稽核算后，使用存貨核算外購(gòu)入庫(kù)事務(wù)類型將購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單、暫估補(bǔ)差單一同生成6月外購(gòu)入庫(kù)憑證，分錄如下：

借：原材料

3150.00

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅535.50

貸：應(yīng)付賬款

3685.50

注：本憑證是在“借方相似科目合并”和“貸方相似科目合并”條件下生成。不啟用“借方相似科目合并”和“貸方相似科目合并”系統(tǒng)參數(shù)，則同一張憑證也許存在借方科目相似或貸方科目相似多條分錄信息。

總結(jié)：在月初一次沖回暫估模式下，對(duì)購(gòu)貨發(fā)票沒(méi)有到達(dá)已暫估入庫(kù)單，在期末結(jié)賬時(shí)系統(tǒng)回自動(dòng)生成下月初暫估沖回憑證，此憑證為暫估憑證相應(yīng)紅字憑證。如果發(fā)票持續(xù)幾種月都沒(méi)有到達(dá)，則需要進(jìn)行重復(fù)沖回和暫估，直到購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)。

1.2暫估沖回憑證生成方式——單到?jīng)_回

1.檢查外購(gòu)入庫(kù)單并確認(rèn)

在月末時(shí)檢查未記賬外購(gòu)入庫(kù)單，若沒(méi)有相應(yīng)購(gòu)貨發(fā)票，則對(duì)該外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，然后進(jìn)行賬務(wù)解決生成暫估憑證。

2.發(fā)票到達(dá)進(jìn)行賬務(wù)解決

當(dāng)暫估入庫(kù)單發(fā)票到達(dá)后，對(duì)暫估入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽解決（若存在費(fèi)用發(fā)票也一同鉤稽），然后進(jìn)行分派核算。若到達(dá)發(fā)票金額和暫估金額（不含稅）不一致，則系統(tǒng)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單。最后按將外購(gòu)入庫(kù)單、發(fā)票、外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單（若存在）進(jìn)行賬務(wù)解決（生成憑證）。

同樣，以上面示例展示單到?jīng)_回方式暫估解決流程。

【例2】在5月購(gòu)進(jìn)A材料10公斤，購(gòu)進(jìn)B材料100個(gè)，檢查后以外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001入庫(kù)。由于在5月份購(gòu)貨發(fā)票未到，故需要進(jìn)行暫估解決，其暫估單價(jià)和金額為，材料A單價(jià)10.00元、金額100.00元（不含稅）；材料B單價(jià)20.00元、金額.00元（不含稅）。

1）暫估外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001如下。

此暫估入庫(kù)單生成暫估憑證如下：

借：原材料

2100.00

貸：應(yīng)付賬款

2100.00

2）購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)后進(jìn)行鉤稽

在購(gòu)貨發(fā)票未到期間，此前暫估外購(gòu)入庫(kù)單不進(jìn)行任何解決。若在8月購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)，則。將該購(gòu)貨發(fā)票與此前暫估外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽。

3）將外購(gòu)入庫(kù)單生成暫估沖回憑證

在鉤稽過(guò)后，外購(gòu)入庫(kù)單生成暫估沖回憑證，雖然用K/3“外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回”事務(wù)將外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001生成8月暫估沖回憑證，此暫估沖回憑證為紅字，用于沖減5月“1）”暫估憑證。紅字表達(dá)為負(fù)值，表達(dá)沖減。

借：原材料

2100.00

貸：應(yīng)付賬款

2100.00

4）對(duì)購(gòu)貨發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用分派和核算

在生成暫估沖回憑證后，需對(duì)鉤稽購(gòu)貨發(fā)票（環(huán)節(jié)加入費(fèi)用發(fā)票）費(fèi)用分派和核算。若產(chǎn)生費(fèi)用發(fā)票如下，且該費(fèi)用發(fā)票需要計(jì)入成本（即材料成本中）。

5）購(gòu)貨發(fā)票到后生成正常外購(gòu)入庫(kù)憑證

進(jìn)行鉤稽核算后，將購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單、暫估補(bǔ)差單生成8月外購(gòu)入庫(kù)憑證，憑證分錄如下。

借：原材料

3233.00

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

552.50

貸：應(yīng)付賬款

3785.50

總結(jié)：在單到?jīng)_回暫估模式下，在購(gòu)貨發(fā)票沒(méi)有到達(dá)期間中此前暫估入庫(kù)單不進(jìn)行任何解決。只有當(dāng)購(gòu)貨發(fā)票單到后，一方面將購(gòu)貨發(fā)票與暫估入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽，其后手工生成暫估沖回憑證，最后在費(fèi)用分派和核算后，將暫估補(bǔ)差單和購(gòu)貨發(fā)票同步生成憑證進(jìn)行入賬解決。

2.不啟用“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”

在不啟用“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”參數(shù)狀況下，暫估解決方式由“暫估差額生成方式方式”值決定，即差額調(diào)節(jié)與單到?jīng)_回兩種方式。K/3操作詳細(xì)流程圖如下（圖K/3004）。

在啟用“外購(gòu)入庫(kù)生成暫估沖回憑證”暫估模式下，外購(gòu)入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票皆各自獨(dú)立生成相應(yīng)憑證，它們相應(yīng)憑證事務(wù)分別為外購(gòu)入庫(kù)單（單據(jù)直接生成）、采購(gòu)發(fā)票（發(fā)票直接生成）、采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票（發(fā)票直接生成）。

圖K/3004

2.1暫估差額生成方式-差額調(diào)節(jié)

1.檢查外購(gòu)入庫(kù)單并確認(rèn)

在月末時(shí)檢查未記賬外購(gòu)入庫(kù)單，若沒(méi)有相應(yīng)購(gòu)貨發(fā)票，則對(duì)該外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，然后將該外購(gòu)入庫(kù)單生成憑證。

2.購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)進(jìn)行賬務(wù)解決

當(dāng)暫估入庫(kù)單發(fā)票到達(dá)后，對(duì)暫估入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽解決（若有費(fèi)用發(fā)票也需鉤稽），然后進(jìn)行分派核算。在進(jìn)行核算時(shí)若到達(dá)發(fā)票金額和暫估金額（不含稅）不一致，則系統(tǒng)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單。最后按將購(gòu)貨發(fā)票、外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單依次生成憑證。

【例3】在7月購(gòu)進(jìn)A材料10公斤，購(gòu)進(jìn)B材料50個(gè)，檢查后以外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001入庫(kù)。由于在7月份購(gòu)貨發(fā)票未到，故需要進(jìn)行暫估解決，其暫估單價(jià)和金額為，材料A單價(jià)100.00元、金額1000.00元（不含稅）；材料B單價(jià)10.00元、金額500.00元（不含稅）。

1）暫估外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001如下

2）購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)后進(jìn)行鉤稽

在購(gòu)貨發(fā)票未到期間，此前暫估外購(gòu)入庫(kù)單不進(jìn)行任何解決。在8月購(gòu)貨發(fā)票到達(dá)，將該購(gòu)貨發(fā)票與此前暫估外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽。

3）對(duì)購(gòu)貨發(fā)票進(jìn)行費(fèi)用分派和核算

對(duì)鉤稽購(gòu)貨發(fā)票費(fèi)用分派和核算（簡(jiǎn)化流程，本例不包括費(fèi)用發(fā)票）。費(fèi)用分派、核算后購(gòu)貨發(fā)票ZPOFP00001（按稅率17%進(jìn)行計(jì)算）如下。

4）購(gòu)貨發(fā)票、暫估補(bǔ)差單生成憑證

購(gòu)貨發(fā)票生成8月憑證，憑證分錄：

借：應(yīng)付賬款-暫估

1650.00

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅280.50

貸：應(yīng)付賬款

1930.50

外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單生成8月憑證，憑證分錄：

借：原材料

150.00（-100+250）

貸：應(yīng)付賬款-暫估

150.00

本暫估方式生成憑證中，“應(yīng)付賬款-暫估”屬于中間過(guò)渡科目，在本例生成三張憑證中，此科目借貸方被抵消。不同公司可以設(shè)立不同暫估科目，沒(méi)有抵消暫估科目余額（貸方）為截止當(dāng)前日期未到發(fā)票入庫(kù)材料暫估金額。

總結(jié)：在不生成沖回憑證差額調(diào)節(jié)下，只要購(gòu)貨發(fā)票金額與暫估金額不一致K/3核算會(huì)自動(dòng)生成外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單。外購(gòu)入庫(kù)暫估補(bǔ)差單、購(gòu)貨發(fā)票分別單據(jù)生成憑證，若設(shè)立了暫估中間過(guò)渡科目（如：應(yīng)付賬款-暫估），則應(yīng)設(shè)立對(duì)的憑證模版，保證中間過(guò)渡暫估科目借貸余額為0。

2.2暫估差額生成方式-單到?jīng)_回

1.檢查外購(gòu)入庫(kù)單并確認(rèn)

在月末時(shí)檢查未記賬外購(gòu)入庫(kù)單，若沒(méi)有相應(yīng)購(gòu)貨發(fā)票，則對(duì)該外購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行估價(jià)，然后進(jìn)行賬務(wù)解決生成暫估憑證。

2.發(fā)票到達(dá)進(jìn)行賬務(wù)解決

當(dāng)暫估入庫(kù)單發(fā)票到達(dá)后，對(duì)暫估入庫(kù)單進(jìn)行鉤稽解決（若存在費(fèi)用發(fā)票也一同鉤稽），然后進(jìn)行分派核算。完畢核算后進(jìn)行暫估沖回（生成暫估沖回憑證）。若到達(dá)發(fā)票金額和暫估金額（不含稅）不一致，則系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字和藍(lán)字外購(gòu)入庫(kù)單。最后按將外購(gòu)入庫(kù)單、發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)解決（生成憑證）。

同樣以上面示例展示單到?jīng)_回方式暫估解決流程。

【例4】在9月購(gòu)進(jìn)A材料10公斤，購(gòu)進(jìn)B材料5個(gè)，檢查后以外購(gòu)入庫(kù)單WIN00001入庫(kù)。由于在9月份購(gòu)貨發(fā)票未到，故需要進(jìn)行暫估解決，其暫估單價(jià)和金額為，材料A單價(jià)100.00元、金額1000.00元（不含稅）；材料B單價(jià)10.00元、金額50.00元（不含稅）。

1）暫估外購(gòu)入庫(kù)