薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文13篇

薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文精選13篇5薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第一篇一、當(dāng)前審計(jì)整改工作現(xiàn)狀、存在的問題和原因分析隨著審計(jì)工作的不斷深入和審計(jì)整改工作力度的不斷加大，大多數(shù)被審計(jì)單位已經(jīng)能夠正確對(duì)待審計(jì)工作，重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)建議，通過強(qiáng)化審計(jì)整改的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和合作機(jī)制，改進(jìn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作和管理方式，建立健全內(nèi)部管控制度，細(xì)化分解審計(jì)整改責(zé)任，建立審計(jì)整改反饋報(bào)告制度，并定期開展審計(jì)整改排查等方式，積極落實(shí)審計(jì)整改。雖然近年來審計(jì)整改工作取得了一定的成效，但由于審計(jì)整改環(huán)境整體面臨機(jī)制體制不完善、審計(jì)整改制度支撐不足、缺乏審計(jì)整改效果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及審計(jì)查證不到位等原因，仍存在整改監(jiān)督力度不大、被審計(jì)單位整改落實(shí)不徹底等問題，主要表現(xiàn)在：（一）審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)整改落實(shí)、執(zhí)行和結(jié)果反饋的監(jiān)督檢查不夠。1.由于目前審計(jì)整改大多是審后整改，事后監(jiān)督，審計(jì)組和審計(jì)人員往往是在執(zhí)行當(dāng)年審計(jì)項(xiàng)目的同時(shí)兼顧上年審計(jì)項(xiàng)目的整改檢查，客觀上精力和時(shí)間有限，不同程度地存在重審計(jì)、輕整改的現(xiàn)象，放松了對(duì)被審計(jì)單位整改落實(shí)和結(jié)果反饋的監(jiān)督檢查。2.由于現(xiàn)行審計(jì)法規(guī)中缺少關(guān)于審計(jì)整改問題的明確表述，沒有具體明了的操作程序，審計(jì)機(jī)關(guān)在依法督促審計(jì)整改問題上缺乏足夠的法律支撐，僅依據(jù)審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告提出的問題和審計(jì)建議要求被審計(jì)單位整改，缺乏硬性約束力。審計(jì)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行力不足給了被審計(jì)單位逃避整改的空間。（二）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題認(rèn)同度不夠，整改不及時(shí)、不徹底，存在短效整改現(xiàn)象。1.由于立場(chǎng)不同或?qū)徲?jì)查證不到位等原因，部分被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題存在異議、直接指出審計(jì)工作存在不足；表明有不同看法，保留意見；對(duì)部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不予回復(fù)、不予整改。2.由于缺乏對(duì)審計(jì)整改的效果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，一些被審計(jì)單位存在應(yīng)付整改檢查，蒙混過關(guān)的思想。審計(jì)整改僅停留在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題表面、問題發(fā)生當(dāng)?shù)?、?dāng)時(shí)，就事論事地進(jìn)行整改處理，沒有對(duì)問題產(chǎn)生原因的深入分析，源頭治理力度不夠。尤其是涉及資金管理使用方面的問題，被審計(jì)單位多采取制定或修訂制度、重申有關(guān)規(guī)定并承諾今后加強(qiáng)管理等措施進(jìn)行整改，但對(duì)已經(jīng)發(fā)生的問題沒有采取有效措施予以糾正或追回相關(guān)資金，短效性審計(jì)整改特征明顯。（三）全面的審計(jì)整改合作機(jī)制尚未建立，相關(guān)部門間缺乏溝通協(xié)調(diào)，沒有形成審計(jì)整改監(jiān)督合力。1.在宏觀層次上，目前還缺乏一種有效的機(jī)制，將相關(guān)職能部門聯(lián)合起來，就審計(jì)機(jī)關(guān)宏觀建議進(jìn)行研究。審計(jì)報(bào)告中涉及體制機(jī)制性問題需要國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策，以及一些宏觀層面的，有關(guān)建章立制的建議，都需要多個(gè)職能部門共同參與完成，被審計(jì)單位無法單獨(dú)完成整改。2.在微觀層次上，目前多數(shù)審計(jì)機(jī)關(guān)僅就查處經(jīng)濟(jì)案件開展了與司法機(jī)關(guān)的協(xié)作配合。對(duì)審計(jì)查出的一些其他問題，還沒有與地方各部門建立一種相互協(xié)作配合的工作機(jī)制，由地方政府統(tǒng)一主導(dǎo)各部門開展整改督促工作，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)。二、改進(jìn)審計(jì)整改工作的建議（一）明確審計(jì)整改的責(zé)任主體和職責(zé)分工，審計(jì)機(jī)關(guān)、被審計(jì)單位及相關(guān)監(jiān)督管理部門各負(fù)其責(zé)。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)充分利用現(xiàn)有法律法規(guī)，尋找審計(jì)整改的法律支撐，運(yùn)用法律手段，明確審計(jì)整改責(zé)任主體，落實(shí)審計(jì)整改建議，嘗試審計(jì)整改問責(zé)，維護(hù)審計(jì)嚴(yán)肅性和權(quán)威性。1.審計(jì)機(jī)關(guān)是審計(jì)整改的督辦檢查主體。審計(jì)法、修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例、國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)和規(guī)章制度均對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作為審計(jì)整改的責(zé)任主體進(jìn)行了明確的界定。在具體操作層面，應(yīng)進(jìn)一步明確審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)組的具體責(zé)任，即審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審結(jié)項(xiàng)目整改檢查負(fù)總責(zé)，法規(guī)處、辦公室作為職能部門，具體指導(dǎo)和督促各審計(jì)組監(jiān)督檢查被審計(jì)單位整改落實(shí)情況，適時(shí)開展審計(jì)整改回訪工作。各審計(jì)組對(duì)審結(jié)項(xiàng)目整改檢查負(fù)直接責(zé)任，具體負(fù)責(zé)各自審結(jié)項(xiàng)目的整改檢查和結(jié)果反饋工作，并向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交被審計(jì)單位整改報(bào)告、相關(guān)證明材料和審計(jì)組整改檢查工作報(bào)告。2.被審計(jì)單位是審計(jì)整改的執(zhí)行落實(shí)主體。審計(jì)法規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出的審計(jì)決定，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān)；修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例規(guī)定，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定、并將審計(jì)決定執(zhí)行情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)。這些規(guī)定都明確了被審計(jì)單位是落實(shí)審計(jì)整改的直接責(zé)任主體，并負(fù)有向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告整改落實(shí)情況的法定義務(wù)。3.各級(jí)地方政府及相關(guān)監(jiān)督管理部門是審計(jì)整改的監(jiān)督管理主體。審計(jì)法規(guī)定，xxx和縣級(jí)以上地方xxx應(yīng)當(dāng)將審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的糾正和處理結(jié)果向本級(jí)xxx常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令被審計(jì)單位上繳的款項(xiàng)予以扣繳或者采取其他處理措施，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān)。被審計(jì)單位的上級(jí)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)提出的處分建議應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)作出決定，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān)；修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例規(guī)定，被審計(jì)單位逾期仍不執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分；財(cái)政違法行為處罰處分條例規(guī)定，財(cái)政部門和其他有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)機(jī)關(guān)通知暫定撥付有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)果書面告知審計(jì)機(jī)關(guān)。根據(jù)這些法律法規(guī)，各級(jí)政府和有關(guān)主管部門應(yīng)對(duì)督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)和反饋整改結(jié)果整改負(fù)責(zé)。4.嘗試建立審計(jì)問責(zé)制度，大力督促被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改。在審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例對(duì)被審計(jì)單位和各級(jí)政府、相關(guān)主管部門落實(shí)和監(jiān)督審計(jì)整改的明確要求基礎(chǔ)上，結(jié)合《關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》中關(guān)于政府職能部門管理、監(jiān)督不力，在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生特別重大事故、事件、案件，或者在較短時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)生重大事故、事件、案件，造成重大損失或者惡劣影響的，對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)等有關(guān)規(guī)定，嘗試建立審計(jì)問責(zé)制度，具體明確問責(zé)的對(duì)象和原則、問責(zé)的內(nèi)容和問責(zé)的方式，增強(qiáng)審計(jì)威懾力。（二）在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上，建立健全審計(jì)整改跟蹤檢查制度，理順審計(jì)整改跟蹤檢查運(yùn)行機(jī)制，確保跟蹤檢查取得實(shí)效。1.制定審計(jì)整改跟蹤檢查制度，按年度編制整改跟蹤計(jì)劃，確定組織形式、檢查內(nèi)容和實(shí)施程序等。一是年初根據(jù)上年審結(jié)項(xiàng)目的報(bào)告、決定報(bào)出時(shí)間，初步列明項(xiàng)目整改時(shí)限表，制定年度審計(jì)整改跟蹤檢查計(jì)劃。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和審計(jì)建議類型，確定重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地回訪跟蹤檢查，其他項(xiàng)目采取報(bào)送檢查方式，開展全面的整改檢查工作。二是由法規(guī)處、辦公室牽頭，有關(guān)業(yè)務(wù)處參加，組織審計(jì)整改實(shí)地回訪工作，全面了解審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況，審計(jì)建議采納情況，掌握第一手資料，聽取被審計(jì)單位和有關(guān)部門對(duì)審計(jì)整改工作的意見和建議。對(duì)于采取報(bào)送檢查方式的審計(jì)項(xiàng)目，要在取得被審計(jì)單位整改報(bào)告的同時(shí)，取得相關(guān)證明材料。業(yè)務(wù)處室要就審計(jì)整改跟蹤檢查的開展情況，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交整改檢查工作總結(jié)。2.及時(shí)總結(jié)分析審計(jì)整改工作，建立審計(jì)整改內(nèi)部通報(bào)制度、強(qiáng)化審計(jì)整改考核力度。一是及時(shí)總結(jié)分析審計(jì)整改工作情況。反映整改取得成效，查找整改工作問題和難點(diǎn)，分析原因，提出改進(jìn)整改工作的有效建議。二是建立內(nèi)部審計(jì)整改工作通報(bào)制度。限定整改跟蹤檢查完成時(shí)限，對(duì)各審計(jì)組整改跟蹤檢查開展情況進(jìn)行通報(bào)。對(duì)于被審計(jì)單位提出異議、保留意見、不予答復(fù)、不予整改的問題，責(zé)成相關(guān)審計(jì)組查證核實(shí)。經(jīng)核實(shí)，屬于被審計(jì)單位責(zé)任的，將責(zé)令其限期整改，逾期仍不整改的，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分；因?qū)徲?jì)查證不實(shí)等原因，導(dǎo)致審計(jì)決定存在重要錯(cuò)誤事項(xiàng)的，將及時(shí)予以糾正，并追究相關(guān)審計(jì)組和審計(jì)人員責(zé)任。三是強(qiáng)化審計(jì)整改績(jī)效考核力度。進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)整改考核打分標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)組提交審計(jì)整改報(bào)告時(shí)限，提交整改報(bào)告不及時(shí)的審計(jì)組、審計(jì)整改發(fā)現(xiàn)重大審計(jì)瑕疵的審計(jì)組不得分。（三）創(chuàng)新審計(jì)整改跟蹤檢查工作方式，改進(jìn)審計(jì)工作，提升審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)整改科學(xué)行和可執(zhí)行性。1.將審計(jì)整改工作前移，做到邊審邊改。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問題，在審計(jì)過程中即向被審計(jì)單位提出整改要求，督促其整改落實(shí)。一方面可以強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)力度，另一方面，也減輕了后續(xù)審計(jì)整改跟蹤檢查的工作壓力。2.提高審計(jì)建議的可操作性和審計(jì)決定的可執(zhí)行性。一方面在審計(jì)過程中，要深入研究被審計(jì)單位的行業(yè)背景和管理模式，針對(duì)具體問題提出適宜操作的審計(jì)建議，避免泛泛而談。另一方面，要認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)違法違規(guī)問題嚴(yán)格依法作出可以操作的審計(jì)決定，提高審計(jì)整改的可執(zhí)行性，提升審計(jì)機(jī)關(guān)的威信力。（四）加強(qiáng)與各部門間的溝通協(xié)調(diào)，形成審計(jì)整改監(jiān)督檢查合力。1.審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)組應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的重視程度，做到整改內(nèi)容、整改時(shí)限心中有數(shù)，掌握審計(jì)整改跟蹤檢查的主動(dòng)權(quán)，確保審計(jì)整改及時(shí)、到位。2.探索全面建立與地方政府、有關(guān)主管部門、司法機(jī)關(guān)之間的協(xié)作配合機(jī)制，及時(shí)溝通，有效行動(dòng)，形成部門之間督促整改落實(shí)的強(qiáng)大合力，共同促進(jìn)審計(jì)結(jié)果落實(shí)，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序。3.加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)，積極宣傳審計(jì)法律法規(guī)，使被審計(jì)單位充分了解和重視審計(jì)工作，取得被審計(jì)單位的支持配合，確保審計(jì)整改效果。薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第二篇一、五年來經(jīng)費(fèi)收支情況的審查意見經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)工作報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的審議。認(rèn)為，五年來工會(huì)財(cái)務(wù)工作適應(yīng)工會(huì)組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，針對(duì)各類新情況、新問題，采取了多方面的有效措施。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則，使工會(huì)經(jīng)費(fèi)做到了收支平衡，尚有結(jié)余。經(jīng)審定，20xx年至20xx年，鄉(xiāng)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況如下：總收入為xx元。包括：縣總工會(huì)撥入活動(dòng)經(jīng)費(fèi)xx元，鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)xx元，會(huì)員會(huì)費(fèi)收入xx元，其他收入xx元。五年總支出為xx元。其中：上解縣總工會(huì)經(jīng)費(fèi)xx元，職工活動(dòng)費(fèi)xx元，其它支出xx元。截至20xx年底，經(jīng)費(fèi)結(jié)余為元。經(jīng)審議，五年來鄉(xiāng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費(fèi)收入，將各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費(fèi)數(shù)額逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，保證了各項(xiàng)工作的開展。同時(shí)注意合理調(diào)配經(jīng)費(fèi)，節(jié)約不必要的開支，儲(chǔ)備了一定的經(jīng)費(fèi)，為工會(huì)更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)一步加強(qiáng)核算，建立了三級(jí)帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費(fèi)收支帳務(wù)清楚、真實(shí)，財(cái)務(wù)核算工作符合規(guī)定。為了更好實(shí)現(xiàn)今后五年工會(huì)工作目標(biāo)，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上，我們認(rèn)為：鄉(xiāng)總工會(huì)今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動(dòng)費(fèi)和工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出比例，關(guān)注熱點(diǎn)，活躍基層，培育典型，加大重點(diǎn)工作的投入，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用效益，為工會(huì)工作提供可靠的保證。堅(jiān)持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備，以防風(fēng)險(xiǎn)。二、認(rèn)真履行職責(zé)，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作五年來，認(rèn)真貫徹十八大精神，認(rèn)真履行職責(zé)，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作。強(qiáng)化組織建設(shè)，完善制度體系，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依法獨(dú)立實(shí)施審查、審計(jì)，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強(qiáng)工會(huì)廉政建設(shè)，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)作，在工會(huì)整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著成績(jī)。(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機(jī)制工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)是代表會(huì)員群眾對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支、使用和財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強(qiáng)經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)加強(qiáng)了對(duì)基層工會(huì)經(jīng)審組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，要求基層工會(huì)經(jīng)審會(huì)做到“三同時(shí)”，即在工會(huì)委員會(huì)換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報(bào)批工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時(shí)做到及時(shí)增補(bǔ)委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專業(yè)知識(shí)的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。注重制度建設(shè)，是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。五年來，鄉(xiāng)工會(huì)經(jīng)審會(huì)注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，做到“三個(gè)堅(jiān)持”。即：堅(jiān)持對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算“必審”制度；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告工作制度；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)學(xué)習(xí)制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。(二)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)隨著改革開放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，針對(duì)工會(huì)干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現(xiàn)狀，強(qiáng)化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)中突出國(guó)家法律、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高，達(dá)到了對(duì)參加培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、道德教育和信息交流的目的，使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會(huì)經(jīng)審工作的精神，掌握了工作要領(lǐng)。(三)扎實(shí)做好經(jīng)審工作實(shí)行基層工會(huì)經(jīng)審工作臺(tái)帳化管理，把臺(tái)帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作計(jì)劃、會(huì)議內(nèi)容、審計(jì)工作、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥、問題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺(tái)帳上，實(shí)現(xiàn)了整體、動(dòng)態(tài)的管理。(四)深入調(diào)查研究，提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)審工作情況的調(diào)查研究，全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢(shì)及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過聽取匯報(bào)、查看資料、召開座談會(huì)等方式，了解工會(huì)經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問題。經(jīng)過五年的工作實(shí)踐，我們深深感受到：工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費(fèi)審查工作的關(guān)鍵；經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)；行政經(jīng)費(fèi)的支持是做好工會(huì)工作的保證。薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第三篇20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆xxx會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市xxx會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市xxx會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市xxx會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金萬元，已調(diào)賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪用的資金萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、xxx門移送案件線索2起。現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面1、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。2、關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。市財(cái)政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金萬元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面1、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。市財(cái)政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。3、關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬元，已歸還萬元，其中，xx收回。薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第四篇如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享審計(jì)整改情況報(bào)告導(dǎo)讀：本文審計(jì)整改情況報(bào)告，僅供參考，如果覺得很不錯(cuò)，歡迎點(diǎn)評(píng)和分享。審計(jì)整改情況報(bào)告（一）山亭區(qū)xxx：自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：針對(duì)存在的具體問題逐一整改。一、對(duì)于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)?？棄?mèng)好，好織夢(mèng)三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄?mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享審計(jì)整改情況報(bào)告（二）主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：我代表市xxx，向市四屆xxx會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。一、高度重視審計(jì)整改工作市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金萬元，取得了較好的整改效果。二、審計(jì)整改落實(shí)情況如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入萬元問題。今年以來，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款萬元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入萬元，其中：20**年以前欠繳萬元，欠繳單位12個(gè)，20**年度欠繳18848萬元，欠如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。（三）關(guān)于國(guó)土出讓收入萬元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20**年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至20**年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的萬元，主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門預(yù)算時(shí)，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享?yè)芨侗壤龝r(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支；二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》（湘財(cái)綜[20**]17號(hào)）規(guī)定，自20**年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng)，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。三、下一步的工作措施（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財(cái)辦〔20**〕12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。審計(jì)整改情況報(bào)告（三）陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào)），我局高度重視審計(jì)問題整改工作，專門成立審計(jì)問題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享來款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)萬元，截至3月底我局“四公”支出萬元，與去年同期相比減少69%。二、切實(shí)做好往來款項(xiàng)清理工作（一）往來款項(xiàng)未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審（20**）第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。（二）當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下其他應(yīng)收款1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東2000元（差旅費(fèi)借款），掛帳時(shí)間20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中），會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元；貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元（暫借款辦公經(jīng)費(fèi)），如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。A、原會(huì)計(jì)分錄情況水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元（20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤）借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元（預(yù)付審計(jì)費(fèi)），其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。其他應(yīng)付款1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車于20**年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。A、原會(huì)計(jì)分錄情況水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款）貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款）貸：其他收入-其他280000元縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購(gòu)車款）B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。三、加強(qiáng)人事管理縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。通過審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問題，如果對(duì)您有幫助！感謝評(píng)論與分享今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。，希望能幫助您！薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第五篇xxxxxx：自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照<行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)<財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照<預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照<會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)<會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第六篇根據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20x〕第5號(hào))中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，確保資金?？顚Ｓ谩６?、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚；未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無下達(dá)日期，無送達(dá)回證日期，無計(jì)算復(fù)核人簽字的問題。整改情況：我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早，送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序，我局明確了計(jì)算，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷差旅費(fèi)的情況。整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計(jì)要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。四、關(guān)于超撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的情況。整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政萬元和萬元，合計(jì)萬元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對(duì)工會(huì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號(hào)文件執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì)上進(jìn)行了批評(píng)，出納人員寫了書面檢查，深刻認(rèn)識(shí)到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。整改情況：1、監(jiān)測(cè)站維修改造和設(shè)備購(gòu)置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用，提高資金的使用效益的情況。整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。八、關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。整改情況：我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文第七篇2015單位審計(jì)整改報(bào)告范文我代表市xxx，向市四屆xxx會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。一、高度重視審計(jì)整改工作市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金萬元，取得了較好的整改效果。二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。2013年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2014年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入萬元問題。今年以來，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款萬元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入萬元，其中：2012年以前欠繳萬元，欠繳單位12個(gè)，2012年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入萬元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從2012年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制2014年部門預(yù)算時(shí)，將2013年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。篇二：審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告關(guān)于2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告2006-12-12——2005年4月26日在市第十一屆xxx常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市xxx秘書長(zhǎng)尹維真主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：2004年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆xxx會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市xxx會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。市xxx會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市xxx會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金萬元，已調(diào)賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪用的資金萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、xxx門移送案件線索2起?，F(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況市財(cái)政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金萬元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。市財(cái)政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。市科技局已于2004年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還萬元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團(tuán)公司萬元。對(duì)xxx年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金萬元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金萬元，已于2004年12月收回。市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬元、水電費(fèi)萬元、租金收入萬元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。（三）稅收征管方面1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收萬元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)萬元，入庫(kù)率％。余下未入庫(kù)的萬元，將于2005年4月前征繳入庫(kù)。2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款萬元的糾正情況截至目前底為止，2003年度開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)萬元；2003年以前開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬元，清繳入庫(kù)率。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫(kù)市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問題再次發(fā)生。（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面1.關(guān)于市科技局通過科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬元；對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥萬元問題的糾正情況截至2005年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財(cái)政局1000萬元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況2003年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款萬元，占應(yīng)收回貸款的％）。其中市財(cái)政局萬元（截至2003年末，應(yīng)收回到期貸款萬元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬元），市科技局萬元。整改期間已收回萬元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利萬元的問題，已上繳財(cái)政。2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金萬元的問題，已于2004年底歸還了萬元。余下的萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)萬元的問題，已于2004年4月全部收回。市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對(duì)滯欠的萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬萬元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款萬元的問題,已于2004年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬元的問題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為萬元和萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬元、萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政