項目公司季度財務分析模板

ZGRQ控股有限公司財務分析報告PAGE第10頁共11頁ZGRQ控股有限公司財務分析報告項目公司財務分析報告模板（試行）（適用于城市燃氣公司季度分析）XX公司財務分析報告20xx年xx月編制部門：編制時間：20xx年xx月xx日提綱第一章數(shù)據(jù)源及重要口徑說明…………………2第二章經(jīng)營結(jié)果分析部分………………………2整體經(jīng)營概況……………………….2經(jīng)營概況表經(jīng)營結(jié)果趨勢對比圖概況說明及問題初判銷售分析…………….4各類銷售收入分析各類銷氣收入分析各類接駁收入分析毛利分析…………….5毛利整體預算完成情況毛利率趨勢圖（滾動13個月）銷氣毛利率分析及建議接駁毛利率分析及建議費用分析…………….6各類費用的預算執(zhí)行進度單位燃氣運營費用的預算比較、同比各明細費用預算執(zhí)行進度費用問題分析及建議第三章現(xiàn)金流量分析部分………………………8現(xiàn)金流量表分析應收賬款余額分析第四章資產(chǎn)狀況分析部分………………………9其他應收款賬齡分析完工未結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)情況第五章重大事項說明、風險警示和建議……………………..10正文第一章數(shù)據(jù)源及重要口徑說明說明數(shù)據(jù)來源、期間口徑、下屬公司范圍，及可能引起疑義的前提條件或重大事項。特別強調(diào)：為與預算比較，以下分析需將實際成本中的制造費用調(diào)整到費用中。第二章經(jīng)營結(jié)果分析部分整體經(jīng)營概況經(jīng)營概況表（以萬元為單位，保留一位小數(shù)）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度安裝戶數(shù)(戶)5001600225071.1%65%燃氣銷量(萬方)10032545072.2%70%初裝費回款300800100080.0%60%收入20065085076.5%76%成8%80%毛利6020030066.7%67%費用3010012083.3%82%稅前利潤257010070.0%71%凈利潤20607580.0%81%凈利率10.0%9.2%8.8%9.1%經(jīng)營結(jié)果趨勢對比圖安裝戶數(shù)趨勢及同預算、上年同期對比圖（單位：戶）燃氣銷量趨勢及同預算、上年同期對比圖（單位：萬方）：稅前利潤趨勢及同預算、上年同期對比圖（單位：萬元）概況說明及問題初判重點指出進度落后項或異常波動項，為后文分析指明側(cè)重點。銷售分析各類銷售收入分析（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度接駁收入7026030086.7%75%銷氣收入12037052071.2%65%其他收入10203066.7%70%合計20065085076.5%68%分析說明：根據(jù)圖表信息，指明完成進度落后項。各類銷氣收入分析（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度居民戶20.36510065.0%64%工業(yè)戶55.617522079.5%69%商業(yè)戶18.2508062.5%63%加氣站20.76910069.0%67%其他5.3112055.0%60%合計120.137052071.2%65%分析及建議：從價量兩方面分析完成進度落后的原因，并提出建議。各類接駁收入分析（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度居民戶5020022090.9%77%工業(yè)戶15455581.8%73%商業(yè)戶5122060.0%72%其他03560.0%70%合計7026030086.7%75%注意：接駁配套費計入接駁收入。分析及建議：分析接駁收入完成進度落后的原因，并提出建議。毛利分析毛利整體預算完成情況（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度接駁毛利3512019063.2%57%銷氣毛利237510075.0%70%其他業(yè)務毛利251050.0%80%總計6020030066.7%63%總體毛利率30.0%30.8%35.3%30.1%注意：接駁配套費計入接駁收入。毛利率趨勢圖（滾動13個月）(單位：%)銷氣毛利率分析及建議項目本季度財年累計上年累計銷氣毛利率其中：居民戶毛利率工業(yè)戶毛利率商業(yè)戶毛利率加氣站毛利率分析及建議：重點分析毛利率異常項，為業(yè)務部門指出分析側(cè)重點，并提出建議。接駁毛利率分析及建議項目本季度財年累計上年累計接駁毛利率其中：居民戶毛利率工業(yè)戶毛利率商業(yè)戶毛利率分析及建議：重點分析毛利率異常項，為業(yè)務部門指出分析側(cè)重點，并提出建議。費用分析各類費用的預算執(zhí)行進度（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度營業(yè)費用10404785.1%80%管理費用8253083.3%82%制造費用10303585.7%81%財務費用25862.5%78%合計3010012083.3%82%單位燃氣運營費用的預算比較、同比（保留三位小數(shù)）項目財年累計全年預算差異額上年同期差異額單位燃氣運營費用(元/M3)0.2970.2550.0420.316-0.019單位燃氣人工費用(元/M3)0.1060.0910.0150.121-0.015單位燃氣折舊費用(元/M3)0.1220.1010.0210.1080.014單位燃氣其他費用(元/M3)0.0690.0630.0060.087-0.018注意：本表各項指標計算方法，與年度經(jīng)營預算表中的方法一致。各明細費用的預算執(zhí)行進度（單位：萬元）項目本季度財年累計全年預算累計進度上年同期進度不可控費用：折舊5無形資產(chǎn)攤銷1財產(chǎn)保險1地方稅費0.5長期待攤費攤銷財務費用可控費用：工資福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費社會保險金勞動保護費車輛運輸費差旅費業(yè)務接待費辦公費會議費董事會費印刷品費通訊費市內(nèi)交通費水電暖管理費3.1租賃費維修費廣告費業(yè)務宣傳費勞務費中介服務費聘用費低值易耗品物料消耗勞動保險費設備檢測費環(huán)保費其他合計28.1費用問題分析及建議：重大費用（市場費用、電費等），要對應其相關業(yè)務完成進度進行比較分析。如市場費用與安裝收入之應收回款是否匹配、電費與加氣站加氣量是否匹配。若不匹配，需提出建議。第三章現(xiàn)金流量分析部分現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表列示（單位：萬元）項目財年累計數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量a.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金7690其中：1、初裝費收到的現(xiàn)金36002、銷售天然氣收到的現(xiàn)金4090經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計7900b.購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金2810其中：1、為初裝費建設安裝支付的現(xiàn)金10202、購買天然氣支付的現(xiàn)金2780經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計6910經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額990二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計0投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計1410投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1410三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計1200籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計680籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額520四、匯率變動對現(xiàn)金的影響0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額100凈利潤380備注：后三個月內(nèi)若有需對外融資拆借資金的，需進行簡要分析；資金需求數(shù)據(jù)的來源以《資金需求計劃報表》為準。現(xiàn)金流問題分析及建議對銷售回款、采購付款、工程建設付款等情況做簡要分析說明，對經(jīng)營現(xiàn)金流凈額為負的情況進行重點分析并提出建議。應收賬款余額分析應收余額賬齡列示（單位：萬元）項目期末余額30天60天90天180天180天-一年一年-兩年兩年以上以前年度初裝費300270255本年初裝費3501001505050燃氣100702010合計7501701706050270255備注：1、燃氣銷售的信用期為一個月，對超30天未收回的燃氣款須另行分析并提供詳細客戶數(shù)據(jù)給業(yè)務部門和管理層。2、對安裝費應收超過一年的，須另行分析并提供詳細客戶數(shù)據(jù)給業(yè)務部門和管理層。應收問題分析及清理建議對燃氣應收超一個月、初裝費應收超一年的情況，分別提出清理建議。第四章資產(chǎn)狀況分析部分其他應收款賬齡分析職工個人其他應收款（前五名）賬齡列示（單位：萬元）個人姓名余額30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上個人1個人2個人3個人4個人5小計說明：若對個人有借款限額管理，可說明有無超限情況。往來單位其他應收款（前五名）賬齡列示（單位：萬元）單位名稱余額30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上單位165單位2單位3單位4單位5小計75其他應收款問題分析及清理建議重點分析其他應收款長期未清理的人員或往來單位，提出清理建