清收與清欠的區(qū)別

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逾期賬款清欠管理方法

（試行稿）

第一章總則

第一條為解決公司業(yè)務活動中面臨的客戶延遲、拖欠、拒付銷售款項，造成流淌資金短缺，帶來貨款損失等問題，特制訂本方法。

第二條本方法所稱“應收賬款”是指依據(jù)各類供貨合同、協(xié)議或者訂單等商定，公司應收取買方的各類款項，其中包括產(chǎn)品貨款、工程項目款、代墊的運費等款項。

第三條本方法所稱“逾期賬款”是指超出購銷雙方商定期限應收未收的款項，其中包括因拖欠造成應補償?shù)睦?、罰息或違約金等。

第四條本方法適用于公司及全資子公司，以下統(tǒng)稱“公司”?？毓勺庸究蓞⒄毡局贫戎贫ㄟm合于自身的逾期賬款管理方法。

公司依據(jù)我國有關(guān)法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約狀況，通過訴訟或非訴訟方式催收應收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預防發(fā)生拖欠實行的措施均為本方法涉及的業(yè)務范圍。

第二章組織架構(gòu)

第五條公司成立逾期賬款清欠小組（以下簡稱“清欠小組”），清欠小組由公司清欠領(lǐng)導小組領(lǐng)導。公司清欠領(lǐng)導小組由公司總裁、財務總監(jiān)、各事業(yè)部分管領(lǐng)導及分、子公司負責人組成，由公司總裁擔當該小組組長，財務總監(jiān)擔當副組長，副組長幫助組長對清欠小組進行日常管理。

第六條清欠小組由財務部、審計法務部、總裁辦以及銷售部門抽調(diào)人員組成，由清欠領(lǐng)導小組指定一人擔當組長，主持清欠小組工作。其中財務部、審計法務部、總裁辦分別抽調(diào)人員至少1人，分別作為小組的財務專員、法務專員、信控專員，從專業(yè)角度全面參加逾期賬款清欠工作；依據(jù)項目相關(guān)性，臨時抽調(diào)至詳細項目組參加款項清收工作的人員，統(tǒng)稱為“項目成員”。

第七條原則上各銷售單位和相關(guān)業(yè)務經(jīng)辦人為逾期賬款清收責任主體；對清收責任主體不明的欠款，如業(yè)務經(jīng)辦人員離職，應由接管的業(yè)務員負責；無接管業(yè)務員的，由銷售部門分管領(lǐng)導、總經(jīng)理或者公司總裁指定專人負責。以上統(tǒng)稱“催收專員”。

第八條清欠小組作為公司臨時部門，組員從其他部門抽調(diào)，組員正常發(fā)放的工資，由其所在部門擔當；清欠期間發(fā)生的差旅費、誤工費及根據(jù)考核方法發(fā)放的獎金，按客戶歸屬劃分到相應業(yè)務部門擔當。

第三章工作職責

第九條清欠小組主要職責：

1、對公司逾期賬款的清欠工作進行管理、協(xié)調(diào)和指導。

2、建立、完善并貫徹執(zhí)行清欠工作管理方法；

3、把握匯總清欠工作進展狀況，審核、填報有關(guān)報表，供應分析資料。每月向清欠領(lǐng)導小組報告清欠方案、清欠進展及成果。

4、負責組織有關(guān)部門討論制訂客戶清欠的措施和方法。對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務性指導，參加大額或者長期拖欠貨

款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。

5、對違反公司清欠方法的行為進行問責。

第十條各部門主要工作職責：

1、各銷售部（含事業(yè)部及下屬分子公司）要對簽約、履約全過程擔當連續(xù)責任。詳細業(yè)務經(jīng)辦人或銷售部門指定的專人作為欠款清收的直接責任人，全程跟進欠款回收，對接清欠小組工作，協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，依據(jù)供貨合同和結(jié)算資料，供應有效的收到證據(jù)。

2、財務部負責供應有關(guān)逾期賬款的精確?????數(shù)據(jù)。在清欠工作中要加強貨款結(jié)算回收工作，準時與清欠小組溝通。參加實施清欠HTTP://m.CSMAYI.CN/工作中相關(guān)財務資料的預備，與客戶核對賬務等工作。

3、總裁辦依據(jù)逾期賬款狀況，準時記載客戶信用記錄、調(diào)整或掌握客戶信用額度、通知停貨與解除停貨；搜集客戶資信狀況，以便討論制訂客戶清欠的措施和方法；在清欠工作中協(xié)調(diào)處理報價問題方面問題。

4、審計法務部應加強法律事務服務、合同審核、履約過程中進行檢查等；在清欠工作中準時精確?????的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決方法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M行評估、立案、訴訟；監(jiān)督本方法的執(zhí)行，追究相關(guān)事故責任。

5、公司其它相關(guān)部門要依據(jù)本部門工作職能，擔負清欠工作中應擔當?shù)呢熑巍?/p>

第四章清收方法

第十一條逾期賬款由各銷售部門申報逾期緣由，分析收回的可能性及估計收回時間，并負責催收。清欠小組財務專員（以下簡稱“財務專員“）負責動態(tài)登記管理逾期賬款。

第十二條每月3號（如遇節(jié)假日、周末順延），由財務部報送逾期賬款報表電子檔至各銷售部門對接人員及財務專員。財務專員于收到該電子表格后的下一個工作日，報送逾期賬款確認表紙文檔（格式見附件1）至各銷售部門對接人員。

第十三條各銷售部門對接人員依據(jù)財務專員供應的逾期賬款確認表，核對數(shù)據(jù)的精確?????性，并書面反饋逾期緣由、評估可回款金額及估計回款時間。對于此前申報過逾期緣由的，仍需關(guān)注逾期緣由是否發(fā)生變化。

第十四條逾期賬款的形成緣由分三大類：內(nèi)部緣由、外部緣由和內(nèi)外部緣由兼有，并在此三大類下，分別注明詳細緣由。

在收到財務專員供應的逾期賬款確認表后的5個工作日內(nèi)，銷售部門應將分析確認后的逾期報表，提交至財務專員。

第十五條財務專員收到各銷售部門提交的逾期報表后3個工作日內(nèi)，依據(jù)不同緣由的逾期賬款，按以下方式分別處理。

1、內(nèi)部緣由形成的逾期賬款：

由財務專員匯合后，屬于財務記賬差異，由財務部負責處理；屬于非財務記賬差異，交由催收專員組織協(xié)調(diào)處理，并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導。

2、外部緣由形成的逾期賬款：

（1）屬于雙方執(zhí)行商務條款產(chǎn)生差異，如單價差異、交貨數(shù)量、品質(zhì)問題的，由財務專員匯合后，分事業(yè)部轉(zhuǎn)發(fā)，交由催收專員組織協(xié)調(diào)處理，并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導；

（2）客戶無故拖欠貨款，交由催收專員催收，并抄送其跟單員及銷售分管領(lǐng)導。催收方式包括申請核減客戶信用、停貨、發(fā)書面催款函、組織上門催收、申請清欠小組幫助清收等，預防損失擴大；詳細催收方式，參考“附件5：逾期賬款催款方式表“執(zhí)行。

3、內(nèi)部緣由外部緣由兼有的情形：

首先由財務部主導，核實逾期賬款的精確?????性，核實無誤后，再分別根據(jù)上述兩種緣由，交由相應部門處理。

第十六條清收主體界定

1、逾期3個月以內(nèi)的賬款，由銷售部催收專員負責催收。

2、凡逾期超過3個月的賬款，由銷售部催收專員負責催收。且財務專員需報公司清欠小組組長，供了解清收狀況，并組織小組成員參加大額貨款清收工作，協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。

3、對逾期超過6個月仍未收回的賬款，公司清欠小組強制介入幫助清收，并按客戶下發(fā)逾期清收立案書（格式