【房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃探討8300字（論文）】

房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃探討摘要隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)也在不斷發(fā)展，該行業(yè)事關(guān)百姓住房，是極為重要的民生問題，因此引起了社會的普遍關(guān)注?，F(xiàn)階段，雖然我國住房已經(jīng)了實現(xiàn)市場化,但由于房地產(chǎn)業(yè)起步較晚，進入市場的時間短，發(fā)展迅速，在各個方面都存在著不同類型的問題，不利于房地產(chǎn)行業(yè)的長遠發(fā)展。如今，當房地產(chǎn)行業(yè)蓬勃發(fā)展且房價持續(xù)上漲，企業(yè)要想在發(fā)展中穩(wěn)步前進,就必須要及時了解國家的法律政策,重視稅務(wù)籌劃工作，降低成本支出，以便為房地產(chǎn)企業(yè)長遠發(fā)展保駕護航。本文的寫作目的主要在于對房地產(chǎn)行業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀進行總結(jié)，并對該行業(yè)中存在的問題進行分析，提出整改和規(guī)避措施，發(fā)揮稅務(wù)籌劃的作用，為房地產(chǎn)企業(yè)提出合理意見。關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；稅務(wù)籌劃；稅收成本目錄緒論…………………………1稅務(wù)籌劃基本理論概述………………1(一）稅務(wù)籌劃的概念…………………1（二）稅務(wù)籌劃的原則…………………1（三）稅務(wù)籌劃對房地產(chǎn)行業(yè)的影響…………………2房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀分析………………………3(一）稅務(wù)籌劃人員專業(yè)能力有限……………………3(二)稅務(wù)行政執(zhí)法制約性強…………3(三)稅務(wù)籌劃在思路與方法上管理不協(xié)調(diào)…………3（四）對稅務(wù)風險的監(jiān)管具有滯后性…………………3三、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃中存在的問題及原因…………4（一）房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃中存在的問題……………4（二）房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃問題產(chǎn)生的原因…………4四、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃的對策分析……………………5（一）提升稅務(wù)籌劃意識，加強稅務(wù)籌劃人才管理…………………5（二）加強制度管理，完善稅務(wù)管理流程……………6（三）加強內(nèi)部控制工作，降低稅收風險……………6結(jié)論…………………………7參考文獻……………………8緒論房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃是指房地產(chǎn)企業(yè)在日常經(jīng)營過程中為了降低應(yīng)繳納的稅額而對各項涉稅活動進行科學(xué)合理的操作，來降低企業(yè)稅務(wù)成本，使企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化的目標。朱育清（2018）從籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、銷售階段的四個方面的稅務(wù)籌劃方法做出了分析，總結(jié)出企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的各哪些方面可以進行稅務(wù)籌劃,進而分析了現(xiàn)階段企業(yè)在開展稅務(wù)籌劃活動時普遍存在的一些問題,并給出了相應(yīng)的改進對策。李晨（2018）針對當今形勢，宏觀地分析了房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃面臨的問題，并就此對癥下藥地提出了改進對策，即：規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理制度，完善收入總額的稅務(wù)籌劃等。施林強（2019）針對企業(yè)面臨的稅務(wù)籌劃的風險，從政策，法律等角度對企業(yè)日常運營中存在的風險進行一一論述，并提出了解決辦法，具有十分重要的借鑒意義。陸娟（2020）則分析了現(xiàn)階段房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃狀況，并提出了改進建議。吳爽（2020）從房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃概念入手，并分析了稅務(wù)籌劃的特點與類型，針對當前我國房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀及面臨的問題，提出具有針對性的解決對策。上述國內(nèi)專家從不同角度運用不同的方法提出了房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃的改進方案。但在經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的大背景下，國內(nèi)稅收環(huán)境也在不斷變化，稅收機制也作了相應(yīng)的動態(tài)調(diào)整。為了適應(yīng)不斷變化的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境，本文分析了房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃對企業(yè)的重要性，進而剖析了現(xiàn)階段存在的一些狀況，提出了相應(yīng)的改進對策，并基于國內(nèi)文獻成果的研究分析，對探討了稅務(wù)籌劃在房地產(chǎn)企業(yè)中的應(yīng)對措施。稅務(wù)籌劃基本理論概述稅務(wù)籌劃的概念仁者見仁，智者見智，關(guān)于稅務(wù)籌劃的概念眾說紛紜，許多專家各有不同意見。本文結(jié)合國內(nèi)許多專家的文獻資料，并基于對其的認識和理解，指出稅務(wù)籌劃含義為企業(yè)在不違反法律的前提條件下，運用合理的稅務(wù)手段為企業(yè)創(chuàng)造最大的價值。稅務(wù)籌劃的原則（1）事前籌劃原則由于企業(yè)業(yè)務(wù)活動進行時會產(chǎn)生各種稅收義務(wù)，如果在稅收義務(wù)發(fā)生時或稅收義務(wù)發(fā)生后再進行稅務(wù)籌劃，這將是毫無意義的。所以，稅務(wù)籌劃一定要在經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生之前。（2）風險收益均衡原則通常情況下，稅務(wù)風險與收益呈現(xiàn)出反相關(guān)的關(guān)系。企業(yè)節(jié)稅越多，風險就越大，反之，風險越低，收益就越低。因此，公司要衡量風險大小，再制定解決方案，以實現(xiàn)預(yù)期目標。（3）經(jīng)濟原則為減輕公司的稅收負擔，同時實現(xiàn)提高經(jīng)濟利益的目的，許多企業(yè)進行稅務(wù)籌劃活動時，都會需要一定的人力與物力資本，相當于籌劃所需要的成本。只有當方案的成本小于實際獲取的收益時，籌劃活動才有意義。（4）適時調(diào)整原則所有稅務(wù)籌劃方案必須要靈活且能夠及時調(diào)整，要與稅收政策變化保持一致，這是因為稅法是不斷更新變化著的，若要使企業(yè)想長期享受稅收優(yōu)惠，就要跟上稅法更新變動的步伐，及時了解稅法內(nèi)容，并充分利用稅法來進行稅務(wù)籌劃，使其更好地為企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作服務(wù)。（三）稅務(wù)籌劃對房地產(chǎn)行業(yè)的影響近幾年，由于政府監(jiān)控力度加大，房地產(chǎn)企業(yè)盈利能力有所下降，較多的企業(yè)在市場競爭中處于較為不利的地位，而科學(xué)合理的進行稅務(wù)籌劃可以提高企業(yè)競爭力，促進企業(yè)發(fā)展。(1)能夠降低企業(yè)稅負，提高市場競爭力房地產(chǎn)企業(yè)受政策影響較大，整個行業(yè)的內(nèi)部競爭也愈演愈烈，降低成本，提高經(jīng)濟效益，從而提高競爭力是每個企業(yè)共同的目標，因此，企業(yè)要進行合理的稅務(wù)籌劃，才能獲得有利的競爭地位。(2)能夠提高企業(yè)防范稅收風險的能力房地產(chǎn)行業(yè)特殊性說明了其在日常經(jīng)營活動中可能會面臨較高的風險，因此受各級財稅部門重點監(jiān)督以及征收管理。企業(yè)實施稅務(wù)籌劃，既能進一步使企業(yè)提高納稅意識，又有利于企業(yè)規(guī)范納稅流程和環(huán)節(jié)，使其能在一定的政策范圍內(nèi)盡可能多地少納稅，從而可以降低企業(yè)的涉稅風險。(3)有利于重構(gòu)企業(yè)商業(yè)模式，延長價值增值鏈條房地產(chǎn)企業(yè)要想在市場中獲得持續(xù)不斷的競爭優(yōu)勢，就必須從全局角度制定企業(yè)的長遠發(fā)展戰(zhàn)略?？梢哉f，企業(yè)開展稅務(wù)籌劃活動，有利于房地產(chǎn)企業(yè)重新構(gòu)建以前相對簡單的商業(yè)模式，延長企業(yè)的價值增值鏈條，以尋找新的利潤增長點。二、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀分析與一般企業(yè)不同，房地產(chǎn)業(yè)納稅時涉稅種類較多，稅務(wù)處理也較為復(fù)雜。企業(yè)在進行日常的稅務(wù)籌劃活動時，工作內(nèi)容比較繁瑣。并且，稅務(wù)籌劃工作需要專業(yè)的財務(wù)工作人員，并非人人都能勝任，而許多的企業(yè)財務(wù)管理人員專業(yè)能力各有差異，在進行稅務(wù)籌劃工作時也體現(xiàn)不同的專業(yè)水平。因此，許多企業(yè)依舊存在著一些共同的問題，阻礙著稅務(wù)籌劃的健康發(fā)展。(一)稅務(wù)籌劃人員專業(yè)能力有限目前，大部分的房地產(chǎn)企業(yè)都是財務(wù)部門的工作人員來執(zhí)行稅務(wù)籌劃的，許多的企業(yè)還沒有專門為稅務(wù)籌劃設(shè)立獨立的部門。這就導(dǎo)致了財會人員既要處理企業(yè)財務(wù)問題，又要兼顧企業(yè)的稅務(wù)籌劃活動，工作量多，難度大。更重要的是，大部分財務(wù)工作人員只是擅長會計處理，不具備應(yīng)對稅務(wù)籌劃工作專業(yè)能力，順利進行稅務(wù)籌劃工作可能性較小。(二)稅務(wù)行政執(zhí)法制約性強當前的稅法僅反映稅收工作的具體執(zhí)行要求，并不詳盡。房地產(chǎn)公司的稅收籌劃基本上是基于對稅法的理解來考慮公司利益。稅務(wù)行政執(zhí)法機構(gòu)主要是為了國家利益而征收稅款。至于是承擔稅務(wù)處罰還是享受稅收優(yōu)惠政策，如果稅法沒有明確規(guī)定其實施標準，則二者可以自行協(xié)商。因此，房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)籌劃仍然受到稅收管理的限制，導(dǎo)致減少的稅額和期望的出入，難以達到預(yù)期的效果。(三)稅務(wù)籌劃在思路與方法上管理不協(xié)調(diào)房地產(chǎn)企業(yè)在稅務(wù)籌劃時可能會存在利益協(xié)調(diào)難題，如下：首先，稅收最小化與稅后利潤最大化之間可能會存在沖突。嚴格來說，少繳納稅款并不是進行稅務(wù)籌劃的唯一目的，為了少繳納稅額，企業(yè)會最大限度地利用的稅收優(yōu)惠政策，可能會使費用開支提高，并不能同時保證企業(yè)稅后利潤，這就是稅務(wù)籌劃與利潤目標在思路與方法上管理不協(xié)調(diào)。其次，一種稅負最小與企業(yè)整體稅負最小存在利益協(xié)調(diào)問題，房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃涉及的稅種很多，雖然其計稅依據(jù)都是相同的，但是每個稅種的計稅基礎(chǔ)不同，這會導(dǎo)致方案達不到既定效果。最后，房地產(chǎn)企業(yè)在選擇方案時，一般都是選擇運用傳統(tǒng)的節(jié)稅方式，不同的避稅方式之間還不能夠很好的協(xié)調(diào)作用。(四)對稅務(wù)風險的監(jiān)管具有滯后性與一般企業(yè)不同，房地產(chǎn)企業(yè)較易出現(xiàn)稅務(wù)風險，主要包括會計政策和處理方式與稅法存在較大差異的風險、稅收法律變動的風險、稅務(wù)籌劃人員職業(yè)風險等等，這些風險都是無法避免的，時效性較強，且難以掌控，所以，企業(yè)及時建立相應(yīng)的稅收風險的監(jiān)控與管理機制，對稅務(wù)風險進行及時的監(jiān)控是很有必要的。很多房地產(chǎn)企業(yè)在面臨稅務(wù)風險時，評估與控制力度較弱，對風險的監(jiān)管也不及時。一是因為企業(yè)對風險的分析與評估不夠重視，也沒有較為全面的考慮稅務(wù)籌劃的涉稅風險，準備不足就直接進行稅務(wù)籌劃，必定收效甚微。二是企業(yè)不能夠及時了解掌握涉稅風險來源的動向與情況，再加上對風險的監(jiān)測力度不夠，于是企業(yè)不能在第一時間采取有效措施應(yīng)對風險。三是企業(yè)無法及時采取恰當?shù)姆椒▉硖幚盹L險，備選的處置辦法和方案選擇性較少，風險難以消除。房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃中存在的問題及原因（一）房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃中存在的問題（1）財務(wù)人員對稅務(wù)籌劃認識不明確我國房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃還有較大的提升空間，這主要是因為企業(yè)對稅務(wù)籌劃不夠重視，認為其沒有太大的實際意義，因而，企業(yè)不會將大量時間精力花費在稅務(wù)籌劃上。（2）企業(yè)對稅收政策的把握不夠精準事無巨細，稅法是人為制訂的，難免會存在著一定的漏洞。進行稅務(wù)籌劃的企業(yè)往往向著有利于自身的方向利用稅收政策，而稅務(wù)機關(guān)則是從維護國家的稅收利益的立場執(zhí)行稅收政策?？梢钥闯?，稅務(wù)籌劃活動能否進行，關(guān)鍵在于稅務(wù)機關(guān)是否認可。這就導(dǎo)致了一些稅務(wù)籌劃的方案的執(zhí)行效果與方案制訂初衷有所偏差。（3）房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部納稅管理不到位由于財務(wù)人員沒有掌握具體的稅務(wù)籌劃方法與技巧，使得企業(yè)運營涉及的稅收問題都難以解決，進一步致使房地產(chǎn)企業(yè)在面臨重大決策難題時無從下手。（4）企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)籌劃實施不及時許多房地產(chǎn)企業(yè)對于稅務(wù)籌劃的時效性不夠重視，一般會選擇先解決財務(wù)問題，之后再解決稅務(wù)問題。納稅之前進行稅務(wù)籌劃才會有意義，如果沒有及時進行稅務(wù)籌劃工作就會給企業(yè)帶來更多的風險，更會進一步影響到企業(yè)的長遠發(fā)展。（二）房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃問題產(chǎn)生的原因當前，在房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃工作中，雖然相關(guān)人員已經(jīng)對這項工作進行了調(diào)整與完善，但上述問題還是沒有解決，造成這些問題的主要原因如下：稅務(wù)籌劃人員水平不足房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃工作主要是工作人員根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況通過分析和研究國家政策，來建立合理的節(jié)稅方案。通常，這是法律許可的稅收減免行為，不受法律約束。有效的稅務(wù)籌劃可以顯著改善房地產(chǎn)公司的經(jīng)濟狀況。然而，目前的稅務(wù)籌劃工作人員往往缺乏專業(yè)技能，并且在稅務(wù)籌劃過程中存在著許多問題，如相關(guān)人員的職業(yè)道德不足，學(xué)習能力差以及工作態(tài)度不認真。這就導(dǎo)致企業(yè)無法在工作過程中制定合適的納稅計劃，就使得房地產(chǎn)行業(yè)無法獲得較高的經(jīng)濟效益并阻礙企業(yè)的發(fā)展。（2）房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃概念不明晰在進行稅務(wù)籌劃時，許多企業(yè)試圖在法律限制范圍內(nèi)盡可能減少納稅金額，而不考慮其稅務(wù)籌劃方式，有時候處理不當，會導(dǎo)致偷稅漏稅行為，這觸犯了法律底線，是法律明文禁止的。會對房地產(chǎn)企業(yè)建立的良好的企業(yè)形象產(chǎn)生極為不利的影響，甚至可能會嚴重影響企業(yè)的生存。此外，如果企業(yè)僅關(guān)注當年的經(jīng)營狀況，而不重視企業(yè)的長遠發(fā)展，這在一定程度上影響了公司的盈利能力。（3）我國房地產(chǎn)行業(yè)稅制比較局限詳細稅制限制大致體現(xiàn)在:現(xiàn)階段，我國房地產(chǎn)稅法體系主要征收的對象是流轉(zhuǎn)稅等間接稅，這使得房地產(chǎn)行業(yè)進行稅務(wù)籌劃空間不大，企業(yè)稅務(wù)籌劃發(fā)展空間也相應(yīng)較少。在目前階段，較其他較為發(fā)達的國家而言，我國還沒實行一些國際房地產(chǎn)業(yè)實行的直接稅，例如，給予房地產(chǎn)企業(yè)稅收和社會保障稅等，這有利于把國房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃與國際稅務(wù)籌劃相結(jié)合。利于國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)的長遠發(fā)展。（4）稅法的推廣力度有待提高，稅收法律體系建設(shè)還需完善目前，我國房地產(chǎn)稅收政策環(huán)境也處于動態(tài)的變化之中，同時，稅法的宣傳推廣力度還有所欠缺，宣傳也不夠及時，致使企業(yè)對于稅法的理解較為片面滯后。這在一定程度上會導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)在運用稅法時信息不對稱，具有一定的落后性。因此我國稅收制度應(yīng)當進一步完善。四、房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)籌劃的對策分析提升稅務(wù)籌劃意識，加強稅務(wù)籌劃人才管理許多企業(yè)缺乏主動進行稅務(wù)籌劃的意識，甚至認為進行稅務(wù)籌劃是沒有必要的。如果企業(yè)要想實施稅務(wù)籌劃，首先，必須要改變其財務(wù)人員的思維方式，將稅務(wù)籌劃活動視為房地產(chǎn)公司的戰(zhàn)略計劃，并大力推廣房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃的重要作用。其次，房地產(chǎn)企業(yè)管理者的經(jīng)營理念也應(yīng)相應(yīng)改變，應(yīng)變被動為主動。應(yīng)主動及時了解熟悉稅收政策的動向，并利用其進行稅務(wù)籌劃，積極利用稅務(wù)籌劃活動為房地產(chǎn)企業(yè)帶來的有利影響。同時也應(yīng)重視稅務(wù)籌劃活動，并將其視為公司管理的重要部分，積極規(guī)劃相關(guān)工作。此外，房地產(chǎn)公司的稅收籌劃水平最終體現(xiàn)在稅收籌劃者的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能上，如果稅務(wù)籌劃工作者的水平和素質(zhì)越高，稅務(wù)籌劃水平就越高，反之，稅務(wù)籌劃工作者的水平和素質(zhì)越低，稅務(wù)籌劃水平就越低，可見，稅務(wù)籌劃工作者的水平對稅務(wù)籌劃效果有直接作用。因此，房地產(chǎn)企業(yè)需要加強人才引進和建設(shè)，提高員工專業(yè)水平。（二）加強對稅收制度的學(xué)習，完善稅務(wù)管理流程完善的稅務(wù)流程與成熟的制度安排是房地產(chǎn)行業(yè)更好的進行稅務(wù)籌劃的重要條件，企業(yè)想要完善稅務(wù)籌劃，可從以下三個方面入手:第一，稅收制度不斷根據(jù)我國現(xiàn)狀而進行調(diào)整，企業(yè)應(yīng)當加強學(xué)習。第二，制定目標管理制度，將企業(yè)的稅務(wù)籌劃的整體目標逐層分解成一個個小目標，使各個目標都有特定的人員負責，確保了稅務(wù)籌劃工作的高效性。第三，設(shè)置企業(yè)納稅流程時，要結(jié)合企業(yè)自身的特點，使稅務(wù)籌劃工作更加科學(xué)規(guī)范。（三）加強內(nèi)部控制工作，降低稅收風險企業(yè)可從以下幾個方面降低稅收風險：首先，稅務(wù)籌劃人員要具有法制觀念和職業(yè)素養(yǎng)，應(yīng)當尊重和了解稅收法律，進行稅務(wù)籌劃時不能觸碰法律底線。同時也要有正確的稅務(wù)籌劃意識，有的放矢，合理規(guī)劃，不能因一己私利盲目規(guī)劃，否則不僅會危及自身，還會損害企業(yè)形象和信譽，更有甚者會危及企業(yè)生存。其次，建立健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制，要想對稅務(wù)籌劃工作的進行合理的監(jiān)督和控制，一要監(jiān)督企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，使其按照事前規(guī)劃的方向來進行，二要對逃稅和漏稅行為進行監(jiān)督，并定期制定監(jiān)督報告來反映企業(yè)的經(jīng)濟狀況，和長期的戰(zhàn)略目標。以盡可能地規(guī)避風險，防止造成經(jīng)濟利益的流失。最后，有必要加強房地產(chǎn)企業(yè)與稅務(wù)部門之間的聯(lián)系，對可能出現(xiàn)或者已經(jīng)出現(xiàn)的稅務(wù)風險進行及時的溝通，以使稅務(wù)籌劃更有效率，具體方法如下：切實做好會計核算基礎(chǔ)工作良好的會計核算基礎(chǔ)是企業(yè)稅務(wù)籌劃的良好的一個標準，同時這也會影響到企業(yè)的稅務(wù)審核。如果企業(yè)會計核算出現(xiàn)了問題，那么企業(yè)的內(nèi)部控制一定是存在缺陷的。這就會影響稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)征收，給稅務(wù)部門帶來諸多不便，給企業(yè)的稅務(wù)籌劃帶來了一定的影響，企業(yè)將會蒙受更多的損失。因這就要求財務(wù)人員要將會計核算基礎(chǔ)工作做到位，為稅務(wù)籌劃工作打下夯實的基礎(chǔ)。及時掌握財稅政策的變化房地產(chǎn)行業(yè)是政策引導(dǎo)型行業(yè)，受財稅政策的影響較大，這需要企業(yè)根據(jù)目前市場變動，來預(yù)測稅收政策的動向，并采取一定的措施來應(yīng)對。同時，企業(yè)要及時對不斷變化的稅收政策的要領(lǐng)進行學(xué)習與了解，并對癥下藥制定相應(yīng)的措施，來確保稅務(wù)籌劃工作能夠順利地開展，并最大限度發(fā)揮稅務(wù)籌劃活動的優(yōu)勢。了解稅務(wù)機關(guān)的工作流程通常情況下，房地產(chǎn)企業(yè)先將其財務(wù)信息提交給稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)在使用該信息和相關(guān)數(shù)據(jù)來創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫，這就是稅務(wù)機關(guān)的工作流程。該數(shù)據(jù)庫也在不斷更新，反映企業(yè)的財務(wù)狀況，對房地產(chǎn)企業(yè)能順利進行稅務(wù)籌劃有著舉足輕重的作用。這就要求企業(yè)必須提供真實、準確的財務(wù)信息。調(diào)整后的稅法要求住房建設(shè)部門提供的信息必須是真實、準確的，企業(yè)要配合稅務(wù)機關(guān)的工作。因此可以說，熟悉稅務(wù)機關(guān)的工作流程對企業(yè)進行稅務(wù)籌劃大有裨益。（4）做好涉稅事項前的籌劃事前進行籌劃可以降低成本支出。這需要企業(yè)結(jié)合項目經(jīng)費測算目標與稅務(wù)籌劃目標，二者相互兼顧，來確保房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃能夠正常運行。值得強調(diào)的是，經(jīng)濟方案是否可行，不能只關(guān)注企業(yè)繳納的稅費，最優(yōu)方案并不是最少繳稅的方案。此外，企業(yè)在簽訂合同之前必須有科學(xué)合理的計劃，不能盲目簽訂，合同是進行稅務(wù)籌劃的主要依據(jù)，也是稅收審計的中心。一般而言，簽訂合同時，企業(yè)也就基本確定了稅務(wù)籌劃能否開展，因此，提前做好事前籌劃是很有必要的。（5）企業(yè)要設(shè)置獨立的稅管部門為了使企業(yè)更好地解決好稅務(wù)籌劃過程中出現(xiàn)的一系列問題，企業(yè)就必須要在內(nèi)部單獨設(shè)置稅務(wù)部門，單獨的稅管部門也需要具有較高的稅務(wù)籌劃水平的財務(wù)人員，因此專業(yè)性較高，這樣就可以使稅務(wù)籌劃效果更佳，更能符合稅收政策的要求，使項目建設(shè)與稅務(wù)籌劃更好的結(jié)合在一起。這既能夠進一步降低稅務(wù)籌劃所帶來的風險，使得企業(yè)獲取更高的盈利水平，還能夠真實地反應(yīng)出企業(yè)的會計信息質(zhì)量的高低，當企業(yè)面臨重大決策時，獨立的稅務(wù)部門便是可靠的信息來源。這樣便能夠更好地發(fā)揮稅務(wù)籌劃在房地產(chǎn)企業(yè)中的有利作用。重視稅務(wù)籌劃的時效性由于房地產(chǎn)企業(yè)對于稅務(wù)籌劃時效性要求較高，因此及時的進行稅務(wù)籌劃對企業(yè)有著非常重要的意義，當企業(yè)面臨稅務(wù)問題時，應(yīng)首先分析問題產(chǎn)生的原因，再評估其稅務(wù)風險，之后再進行稅務(wù)籌劃，而不是一味地先解決企業(yè)財務(wù)問題，因為企業(yè)財務(wù)問題固然重要，但財務(wù)問題對稅務(wù)籌劃的意義不是很明顯，進行稅收籌劃的空間也十分局限。而稅務(wù)問題才是良好的進行稅務(wù)籌劃所必須要面對和解決的問題。因此企業(yè)要想有效的開展稅務(wù)籌劃活動，就必須要重視稅務(wù)籌劃的實效性，及時應(yīng)對財務(wù)問題，相反，如果不及時進行稅務(wù)籌劃就不能夠及時了解涉稅風險來源與其