略談公司集體資產(chǎn)股東組織形式

文章來源：中顧法律網(wǎng)中國(guó)第一法律門戶中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載略談公司集體資產(chǎn)股東組織形式王斌周城鎮(zhèn)集體企業(yè)在改制為公司后，集體經(jīng)濟(jì)主要以公司股東的形式存在?，F(xiàn)行法律法規(guī)及政策缺乏公司體制下集體資產(chǎn)股東組織形式的統(tǒng)一規(guī)定，造成實(shí)踐中集體企業(yè)改制后命運(yùn)各不相同。集體所有制經(jīng)濟(jì)是我國(guó)社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，集體企業(yè)的機(jī)制優(yōu)勢(shì)不斷弱化，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于明顯劣勢(shì)，主要表現(xiàn)為：產(chǎn)權(quán)不清，政企不分，缺乏約束機(jī)制等。為解決以上問題，自1996年開始中央各有關(guān)部門就集體企業(yè)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定問題陸續(xù)出臺(tái)了相關(guān)的政策和規(guī)定，在促進(jìn)集體企業(yè)改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面起到了積極作用。近年來，隨著集體企業(yè)清產(chǎn)核資工作的基本結(jié)束，我國(guó)大部分集體企業(yè)(主要是城鎮(zhèn)集體企業(yè))已完成了其改制進(jìn)程，并且有相當(dāng)一部分集體企業(yè)在改制后采用了公司模式，①使得“公司股東”成為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下集體經(jīng)濟(jì)的主要表現(xiàn)形式。由于各地在集體資產(chǎn)管理問題上各自為政，原集體企業(yè)在改制為公司后在集體資產(chǎn)管理問題上出現(xiàn)了組織形式不統(tǒng)一的問題，造成集體資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)命運(yùn)迥然不同，集體資產(chǎn)及其成員利益缺乏有力保障。鑒于此，筆者對(duì)當(dāng)前公司集體資產(chǎn)股東應(yīng)采取的組織形式進(jìn)行了粗淺分析，拋磚引玉，以求教于諸學(xué)界同仁：一、公司集體資產(chǎn)股東的形成《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》規(guī)定了集體企業(yè)在國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)可以吸收本企業(yè)職工、其他企事業(yè)單位和個(gè)人集資入股，可與其他企事業(yè)單位聯(lián)營(yíng)，可向其他企事業(yè)單位投資并持有其他企業(yè)的股份(參閱《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》第21條第8款)，這就造成實(shí)踐中城鎮(zhèn)集體企業(yè)的出資情況極其復(fù)雜。出資主體的多元化加之我國(guó)特有的行政主導(dǎo)式經(jīng)營(yíng)模式，直接導(dǎo)致了在集體企業(yè)中普遍存在政企不分、產(chǎn)權(quán)不明的現(xiàn)象，企業(yè)職工缺乏積極性，企業(yè)管理機(jī)制僵化。1996年7月，國(guó)務(wù)院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于在全國(guó)城鎮(zhèn)集體企業(yè)、單位開展清產(chǎn)核資工作的通知》，開始在全國(guó)范圍內(nèi)試點(diǎn)開展對(duì)集體企業(yè)清產(chǎn)核資的工作，目的是摸清集體企業(yè)“家底”，促進(jìn)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，為促進(jìn)集體企業(yè)的改革與發(fā)展，以及建立現(xiàn)代企業(yè)制度打好基礎(chǔ)(參閱《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、單位清產(chǎn)核資暫行辦法》第2條)。此后，有關(guān)部委又陸續(xù)出臺(tái)了關(guān)于城鎮(zhèn)集體企業(yè)清產(chǎn)核資工作的若干政策，為城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)改制為公司制企業(yè)創(chuàng)造了必要條件。清產(chǎn)核資后，符合條件的集體企業(yè)經(jīng)提出申請(qǐng)和有關(guān)部門審核，可以領(lǐng)取《城鎮(zhèn)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》，該證是集體企業(yè)占有、使用、收益和處分集體資產(chǎn)并以該資產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任的法律憑證。②集體資產(chǎn)歸原集體企業(yè)全體勞動(dòng)者集體所有，在形式上由集體資產(chǎn)管理組織作為其向新公司的出資，集體資產(chǎn)管理組織成為新公司的股東(即本文所述的集體資產(chǎn)股東)，在新公司持有相應(yīng)的股權(quán)或股份。二、公司集體資產(chǎn)股東的組織形式改制時(shí)經(jīng)界定歸原集體企業(yè)勞動(dòng)者集體所有的資產(chǎn)在管理、運(yùn)營(yíng)及處分等問題上，國(guó)家目前尚無(wú)統(tǒng)一規(guī)定，地方上的規(guī)定也有很大不同。有的規(guī)定“可設(shè)立集體基金會(huì)對(duì)其進(jìn)行管理，并以基金會(huì)的名義向改組后的有限公司、股份公司或股份合作企業(yè)投資”(參閱《山西省企業(yè)集體基金會(huì)設(shè)立登記暫行辦法》第2條);有的規(guī)定“企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)界定仍歸勞動(dòng)群眾集體所有的，可申請(qǐng)?jiān)O(shè)立集體資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)，作為本企業(yè)勞動(dòng)群眾集體共有資產(chǎn)的管理者，行使原企業(yè)集體資產(chǎn)的所有者職能”(參閱《北京市關(guān)于進(jìn)一步加快本市城鎮(zhèn)集體企業(yè)改革的若干意見》第2條第3款);“成立集體資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)，要經(jīng)過所屬范圍職工大會(huì)或代表大會(huì)討論通過，經(jīng)各區(qū)、縣政府和市政府各有關(guān)主管部門的授權(quán)專門機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，到對(duì)應(yīng)的登記管理機(jī)關(guān)辦理社會(huì)團(tuán)體法人登記”(參閱《北京市城鎮(zhèn)集體企業(yè)集體資產(chǎn)管理協(xié)會(huì)登記管理辦法》第3條);還有的規(guī)定“界定為本企業(yè)勞動(dòng)群眾集體所有的資產(chǎn)，由企業(yè)職工(代表)大會(huì)行使集體資產(chǎn)所有權(quán)。由職工(代表)大會(huì)確立集體資產(chǎn)的管理者及出資人。改制企業(yè)由職工(代表)大會(huì)設(shè)立的職工持股會(huì)作為集體資產(chǎn)的管理者，行使出資人職能”(參閱《天津市城鎮(zhèn)集體資產(chǎn)管理辦法》第8條)。可見各地在集體企業(yè)改制過程中對(duì)集體資產(chǎn)管理組織形式的選擇上極為混亂，綜合起來，各地所采用的組織形式主要包括基金會(huì)模式、管理協(xié)會(huì)社會(huì)團(tuán)體法人模式和職工持股會(huì)模式。下面就此作具體分析。(一)基金會(huì)模式不適用于公司制下集體資產(chǎn)管理的需要基金會(huì)法人屬傳統(tǒng)民法中所述財(cái)團(tuán)法人的一種典型形式。作為財(cái)團(tuán)法人，基金會(huì)模式并不適用于改制后集體資產(chǎn)的管理和運(yùn)營(yíng)，其主要原因在于：1、基金會(huì)法人的財(cái)產(chǎn)來源于社會(huì)捐贈(zèng)。集體企業(yè)改制時(shí)形成的集體資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估后由有權(quán)部門正式確認(rèn)的企業(yè)凈資產(chǎn)核減去國(guó)家、企業(yè)內(nèi)外部個(gè)人和單位投資后剩余的、無(wú)法分割的企業(yè)職工[2](P518)也有觀點(diǎn)指出，“集體所有權(quán)主體是‘個(gè)人化與法人化的契合’，集體財(cái)產(chǎn)應(yīng)為集體組織法人所有，法人可以對(duì)集體財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)立的支配權(quán)，而集體組織成員對(duì)集體財(cái)產(chǎn)享有股權(quán)或社員權(quán)”。[3](P378)還有學(xué)者認(rèn)為，對(duì)集體所有權(quán)主體的界定，應(yīng)當(dāng)根據(jù)集體所有制的各種具體情況進(jìn)行具體分析，農(nóng)村社區(qū)集體所有權(quán)適合采取社區(qū)全體成員共同所有的形式，而在農(nóng)村專業(yè)性集體所有制經(jīng)濟(jì)中和城鎮(zhèn)集體所有制經(jīng)濟(jì)中的集體所有權(quán)形式則適合采用法人所有權(quán)形式。[4]筆者認(rèn)為，無(wú)論是從營(yíng)利性社團(tuán)法人具有的獨(dú)立法人格角度考慮，還是依據(jù)大陸法系物權(quán)法關(guān)于所有權(quán)的一物一權(quán)原則，集體資產(chǎn)在外部層次上都應(yīng)當(dāng)屬于公司集體資產(chǎn)股東所有，不能機(jī)械地將《民法通則》第74條規(guī)定的“勞動(dòng)群眾集體組織的財(cái)產(chǎn)屬于勞動(dòng)群眾集體所有”理解為由集體成員共同所有。如采用由全體集體資產(chǎn)股東成員共有的形式，無(wú)論是按份共有還是共同共有，都可能導(dǎo)致集體資產(chǎn)的不穩(wěn)定性。因?yàn)榘凑展灿兴袡?quán)原理，共有財(cái)產(chǎn)并不脫離單個(gè)的共有人，集體財(cái)產(chǎn)歸集體成員共有，就成為集體成員個(gè)人的所有權(quán)，作為共有者的集體成員隨時(shí)加入或退出共有組織都會(huì)引起共有財(cái)產(chǎn)的分割，因而集體所有難以穩(wěn)定，而且有可能解體。[5](P519、331、483)當(dāng)然，不可否認(rèn)的是，在終極意義上的財(cái)產(chǎn)所有者只能是私人或國(guó)家，所謂集體所有在此意義上也只能歸為若干私人利益的總和。但我們?cè)谔接懤碚摃r(shí)不能無(wú)視這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)，這就是我國(guó)在相當(dāng)長(zhǎng)的一段歷史時(shí)期內(nèi)作為公有制經(jīng)濟(jì)組成部分的集體所有制經(jīng)濟(jì)是與私人所有制相對(duì)立的，即使在目前，立法對(duì)集體所有制和私人所有制也是實(shí)施分體保護(hù)的，在這種形勢(shì)下，采取由公司集體資產(chǎn)股東具有獨(dú)立的法人格和法人財(cái)產(chǎn)的立法模式是符合時(shí)宜的，也更能體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。2、國(guó)外職工持股會(huì)組織形式可否采用結(jié)合國(guó)外有關(guān)職工持股會(huì)的規(guī)定，職工持股會(huì)的模式還包括合伙、有限責(zé)任公司和信托模式[6]，那么這三種模式是否適合集體資產(chǎn)股東采用呢?下面逐一分析：1、合伙模式。主要為日本所采用。筆者認(rèn)為，合伙究其實(shí)質(zhì)為個(gè)人財(cái)產(chǎn)的聯(lián)合，體現(xiàn)了各合伙人按份共有或共同共有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)關(guān)系，在財(cái)產(chǎn)所有權(quán)問題上與我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)體制下強(qiáng)調(diào)的集體所有存在較大區(qū)別，在目前理論界和實(shí)踐均依國(guó)家、集體和個(gè)人來劃分所有權(quán)主體的背景下，集體資產(chǎn)股東不宜采用合伙作為其組織形式;2、有限責(zé)任公司模式。此種模式已為德國(guó)所采用。但我國(guó)公司規(guī)定有限責(zé)任公司的股東人數(shù)必須在50人以下，這就造成了集體資產(chǎn)股東成員在50人以上時(shí)無(wú)法采用有限責(zé)任公司作為組織形式，故將集體資產(chǎn)股東的組織形式統(tǒng)一規(guī)定為有限責(zé)任公司也有問題;3、信托模式。此種模式是由持股人與受托人訂立股份信托協(xié)議、由受托人代其行使股東權(quán)利和承擔(dān)股東義務(wù)的模式。顯然，由于我國(guó)集體資產(chǎn)并非屬于單個(gè)集體成員所有，集體資產(chǎn)管理組織是集體資產(chǎn)當(dāng)然的所有權(quán)主體，其在性質(zhì)上不可能是與各成員存在合同關(guān)系的一種受托組織，故信托模式亦不適合集體資產(chǎn)股東采用。3、采用企業(yè)法人作為集體資產(chǎn)股東組織形式的理由結(jié)合我國(guó)集體所有制經(jīng)濟(jì)的地位和發(fā)展歷程，集體資產(chǎn)股東的組織形式亦適宜采用企業(yè)法人模式。理由主要為：1、企業(yè)法人以營(yíng)利性為其根本特征。作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，企業(yè)法人要參與激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，積極實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化，這與公司在經(jīng)營(yíng)上的營(yíng)利性是一致的。集體資產(chǎn)股東的投資行為不能也不應(yīng)只局限于本公司內(nèi)部，采用企業(yè)法人作為其組織形式能賦予集體資產(chǎn)股東以合法的主體資格，為其下一步采取融資、借貸等多種手段來積極實(shí)現(xiàn)集體資產(chǎn)的保值增值創(chuàng)造資格上的條件。2、便于更好地管理集體所有制經(jīng)濟(jì)。改制以前的城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)為工商行政部門，如采用基金會(huì)、社會(huì)團(tuán)體等形式則須由民政部門進(jìn)行登記，這就會(huì)造成管理上的諸多問題。由工商行政部門對(duì)集體資產(chǎn)股東進(jìn)行企業(yè)法人登記，能保證原城鎮(zhèn)集體企業(yè)和新公司集體資產(chǎn)股東企業(yè)資料的完整性和延續(xù)性，能更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)改制后公司集體資產(chǎn)股東的科學(xué)管理。三、結(jié)論及建議綜上所述，集體資產(chǎn)股東不應(yīng)采取非營(yíng)利性特征的基金會(huì)模式和社會(huì)團(tuán)體法人模式，營(yíng)利性應(yīng)當(dāng)為集體資產(chǎn)股東的根本特征，集體資產(chǎn)股東最適宜采用企業(yè)法人作為其組織形式。作為公司股東，集體資產(chǎn)企業(yè)法人享有與其他股東相同的完全的股東權(quán)，完全適用公司法的規(guī)定;作為營(yíng)利性社團(tuán)法人，集體資產(chǎn)企業(yè)法人以實(shí)現(xiàn)集體資產(chǎn)利益最大化為其根本目標(biāo)，可以通過資金借貸、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與其他市場(chǎng)主體平等地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，以促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)久、持續(xù)、健康的發(fā)展。注釋：①事實(shí)上，由于地方上關(guān)于集體企業(yè)改制的政策不同，造成集體企業(yè)改制模式區(qū)別很大，有的改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司，有的實(shí)際上已經(jīng)成為私營(yíng)企業(yè)。②參閱《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)、單位清產(chǎn)核資集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》第3條，此處的表述不甚準(zhǔn)確，對(duì)集體資產(chǎn)享有產(chǎn)權(quán)并有權(quán)占有、使用、收益和處分的主體應(yīng)當(dāng)是未來的集體資產(chǎn)管理組織。③參閱《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》第7條：集體企業(yè)的任務(wù)是：根據(jù)市場(chǎng)和社會(huì)需求，在國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)下，發(fā)展商品生產(chǎn)，擴(kuò)大商品經(jīng)營(yíng)，開展社會(huì)服務(wù)，創(chuàng)造財(cái)富，增加積累，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，繁榮社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)。④參閱《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》第2條：本條例所稱社會(huì)團(tuán)體，是指中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)組織。參考文獻(xiàn)：[1](韓)李哲松著.吳日煥譯.韓國(guó)公司法.[M].北京：中國(guó)政法大學(xué)出