工商銀行股票分析范文

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工商銀行財務(wù)報表分析

13級教改魯曉偉

1、公司名稱：中國工商銀行股份有限公司2、公司簡介：

公司前身為中國工商銀行,是經(jīng)中華人民共和國國務(wù)院和中國人民銀行批準(zhǔn)于1984年1月1日成立的國有獨(dú)資商業(yè)銀行。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),于2022年10月28日整體改制為股份有限公司,經(jīng)營范圍:公司和個人金融業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù),并供應(yīng)資產(chǎn)管理、信托、金融租賃及其他金融服務(wù)。本行總行及在中國內(nèi)地的分支機(jī)構(gòu)和子公司統(tǒng)稱為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”;“境外機(jī)構(gòu)”是指在中國大陸境外依法注冊設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和子公司。

3、公司主營業(yè)務(wù)：公司和個人金融業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù),并供應(yīng)資產(chǎn)管理、信托、金融租賃及其他金融服務(wù)。

財務(wù)分析的目的

財務(wù)分析，是指利用財務(wù)資料及與之有關(guān)的其他數(shù)據(jù)資料，采納肯定的方法對企業(yè)財務(wù)活動中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系及財務(wù)活動結(jié)果進(jìn)行分析、評價，為財務(wù)決策、財務(wù)診斷、詢問、評估、監(jiān)督、掌握供應(yīng)所需財務(wù)信息。

本文以工商銀行2022年度半年報為討論對象，結(jié)合2022年、2022年、2022年、2022年得財務(wù)數(shù)據(jù)，全面系統(tǒng)地分析討論財務(wù)總體狀況和綜合財務(wù)力量，挖掘公司的潛在價值，為投資者供應(yīng)投資決策。

通過工商銀行2022年度的半年報來分析上半年的資產(chǎn)負(fù)債狀況和盈利狀況

一、資產(chǎn)負(fù)債表項目分析資產(chǎn)

2022年6月末，總資產(chǎn)148,960.48億元，比上年末增加14,374.26億元，增長10.7%。其中：客戶貸款及墊款總額（簡稱“各項貸款”）增加5,435.34億元，增長8.0%；證券投資凈額削減26.71億元，下降0.1%；現(xiàn)金及存放中央銀行款項增加5,629.03億元，增長24.7%。從結(jié)構(gòu)上看，各項貸款凈額占總資產(chǎn)的48.0%，比上年末下降1.2個百分點(diǎn)；證券投資凈額占

比25.0%，下降2.7個百分點(diǎn)；現(xiàn)金及存放中央銀行款項占比19.1%，上升2.1個百分點(diǎn)。

年末增加5,526.96億元，占各項貸款的96.02%。關(guān)注貸款2,224.08億元，削減54.07億元，占比3.03%。不良貸款余額694.86億元，削減37.55億元，不良貸款率0.95%，下降0.13個百分點(diǎn)。不良貸款余額與不良貸款率連續(xù)保持雙下降，主要是由于本行不斷加強(qiáng)潛在風(fēng)險貸款的退出和不良貸款清收處置力度。

負(fù)債：

2022年6月末，總負(fù)債140,364.33億元，比上年末增加13,994.68億元，增長11.1%。

健的貨幣政策，居民收入持續(xù)增長，存款市場競爭激烈。本行充分發(fā)揮綜合競爭優(yōu)勢，促進(jìn)存款穩(wěn)定增長，余額和增量連續(xù)保持同業(yè)第一。2022年6月末，客戶存款余額120,471.38億元，比上年末增加9,015.81億元，增長8.1%。其中，公司存款增加4,292.98億元，增長7.8%；個人存款增加4,353.98億元，增長8.3%。從期限結(jié)構(gòu)上看，活期存款增加4,428.55億元，增長7.6%；定期存款增加4,218.41億元，增長8.6%。二、利潤表項目分析

2022年上半年，面對簡單多變的經(jīng)營環(huán)境和日趨激烈的競爭形勢，工行樂觀把握市場機(jī)遇，加快進(jìn)展方式轉(zhuǎn)變，深化改革創(chuàng)新，不斷推動收入結(jié)構(gòu)多元化，嚴(yán)格成本掌握，加強(qiáng)風(fēng)險管理，保持盈利可持續(xù)增長。實現(xiàn)凈利潤1,095.75億元，同比增加246.10億元，增長28.96%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率25.12%，同比提高1.22個百分點(diǎn)。營業(yè)收入2,326.88億元，增長28.1%。利息凈收入1,745.04億元，增長21.8%；同時非利息收入中手續(xù)費(fèi)及傭金凈收

入保持較快增長。營業(yè)支出911.85億元，增長27.7%，其中，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)593.83億元，增長16.0%，成本收入比下降2.66個百分點(diǎn)至25.52%，保持較低水平；穩(wěn)步提升資產(chǎn)質(zhì)量的同時實施審慎的撥備計提政策，計提資產(chǎn)減值損失168.81億元，同比增長74.2%。

上半年，在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢依舊非常簡單、市場競爭加劇、金融監(jiān)管更趨嚴(yán)格、各種挑戰(zhàn)較多的狀況下，工行堅持在加快創(chuàng)新中促轉(zhuǎn)型，在加快調(diào)整中謀進(jìn)展，經(jīng)營管理各項工作連續(xù)保持良好進(jìn)展勢頭。

——經(jīng)營效益保持穩(wěn)定增長。上半年，工行實現(xiàn)凈利潤1,095.75億元，同比增長28.96%；年化加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)到25.12%，較2022年提高2.33個百分點(diǎn)。通過不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、提高證券投資收益率等措施，本行凈利息收益率持續(xù)回升至2.60%，較2022年全年提高16個基點(diǎn)；通過大力創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、提升服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入同比增長45.5%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營業(yè)收入的比重達(dá)23.12%，同比提高2.82個百分點(diǎn)?！刨J結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐明顯加快。上半年，工行境內(nèi)分行人民幣貸款新增4,108.67億元，增幅6.6%。在合理把握貸款投放總量和節(jié)奏的同時，進(jìn)一步加大了信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。上半年，小企業(yè)貸款、貿(mào)易融資和個人貸款實現(xiàn)了較快增長，分別較上年末增長25.2%、21.2%和10.9%，明顯高于全行信貸整體增速。小企業(yè)貸款客戶占公司貸款客戶的比重達(dá)到70%，小企業(yè)貸款增幅是境內(nèi)全部公司貸款增幅的4.5倍。與此同時，房地產(chǎn)貸款同比少增871.41億元，地方政府融資平臺貸款得到有效掌握，產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款比重連續(xù)下降。

——風(fēng)險管理和內(nèi)部掌握進(jìn)一步加強(qiáng)。6月末資本充分率達(dá)到12.33%，核心資本充分率達(dá)到9.82%，資本實力進(jìn)一步得到加強(qiáng)。與此同時，不良貸款余額和比例保持雙降，其中不良率已降至0.95%。撥備掩蓋率達(dá)261.14%，較上年末提高32.94個百分點(diǎn)，進(jìn)一步增加了