竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作底稿-工程預(yù)結(jié)算情況-工程款結(jié)算_第1頁
竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作底稿-工程預(yù)結(jié)算情況-工程款結(jié)算_第2頁
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底稿編號(hào):c11-2被審單位：編制人員:被審計(jì)項(xiàng)目：編制時(shí)間:審計(jì)截止日期：復(fù)核人員:審計(jì)項(xiàng)目：工程預(yù)結(jié)算情況-工程款結(jié)算復(fù)核日期:主要審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)程序1、工程款的結(jié)算與支付是否以發(fā)包人提交的已完工程量的報(bào)告為依據(jù)，是否對(duì)已完工程量報(bào)告進(jìn)行審核，工程量報(bào)告是否有監(jiān)理單位蓋章簽字，是否對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘核實(shí)，核實(shí)人員與工程管理人員是否職責(zé)分開。2、單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，發(fā)包人是否在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見。3、是否在合同中約定合同價(jià)款的調(diào)整以及索賠事項(xiàng)，工程竣工結(jié)算是否考慮到合同價(jià)款的調(diào)整以及索賠事項(xiàng)。4、發(fā)包人根據(jù)確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告向承包人支付工程竣工結(jié)算價(jià)款，是否保留5％左右的質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用一年質(zhì)保期到期后清算。5、對(duì)于工程質(zhì)量有異議的項(xiàng)目，已竣工驗(yàn)收或已竣工未驗(yàn)收但實(shí)際投入使用的工程，其質(zhì)量爭(zhēng)議是否按該工程保修合同執(zhí)行；已竣工未驗(yàn)收且未實(shí)際投入使用的工程以及停工、停建工程的質(zhì)量爭(zhēng)議，是否就有爭(zhēng)議部分的竣工結(jié)算暫緩辦理，并按合同約定或者法律規(guī)定解決有關(guān)爭(zhēng)議。6、接受委托承接有關(guān)工程結(jié)算咨詢業(yè)務(wù)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)是否具有工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)，其出具的辦理撥付工程價(jià)款和工程結(jié)算的文件，是否由造價(jià)工程師簽字，并應(yīng)加蓋執(zhí)業(yè)專用章和單位公章?；臼聦?shí)被審計(jì)單位工程款結(jié)算相關(guān)制度建立情況二、工程款結(jié)算主要流程及審批情況，關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施。三、存在的問題項(xiàng)目組長(zhǎng)復(fù)核意見：復(fù)核人：年月日被審計(jì)單位意見：簽字：

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