大學(xué)銀行賬戶管理辦法

XXXX大學(xué)銀行賬戶管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)校銀行賬戶的管理，強化資金監(jiān)管，落實內(nèi)控制度，確保資金安全，根據(jù)中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和有關(guān)國家法律及財經(jīng)法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于學(xué)校及所屬單位(以下統(tǒng)稱單位)的銀行賬戶管理。第三條單位銀行賬戶（含與學(xué)校有關(guān)的經(jīng)上級審核批準(zhǔn)的獨立在銀行開立的銀行賬戶）統(tǒng)一歸口由學(xué)校計劃財務(wù)處（以下簡稱計財處）管理。第二章賬戶開立、變更及撤銷第四條單位銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶、外匯存款賬戶及國庫零余額賬戶等六種。（一）基本存款賬戶是單位因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。（二）一般存款賬戶是單位因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（三）臨時存款賬戶是單位因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（四）專用存款賬戶是單位按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（五）外匯存款賬戶是單位根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定而開立的銀行結(jié)算賬戶。（六）國庫零余額賬戶是單位在使用財政性資金時按照財政部門規(guī)定的程序和要求在指定的代理銀行開立的銀行結(jié)算賬戶；此賬戶在每天清算時余額為零，故稱為零余額賬戶。第五條學(xué)校和獨立注冊單位（經(jīng)上級機關(guān)審批，具有獨立法人資格、組織機構(gòu)代碼證）可根據(jù)工作需要，按有關(guān)要求在銀行開立銀行賬戶，校內(nèi)其它各單位不得在銀行開設(shè)銀行賬戶。第六條學(xué)校在銀行開立的銀行賬戶名稱應(yīng)統(tǒng)一稱為“XXXX大學(xué)”，獨立注冊單位除外。第七條單位可根據(jù)需要和上級有關(guān)要求撤銷銀行賬戶。撤銷時必須與開戶銀行核對賬戶金額，并將銀行余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，經(jīng)開戶銀行簽署審核意見后，辦理銷戶手續(xù)。第八條獨立注冊的銀行賬戶的開立、變更、撤銷，按照《中華人民共和國公司法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定自行辦理。第九條單位只有基本存款賬戶和國庫零余額賬戶具有《開戶許可證》。開立其它銀行賬戶時應(yīng)出具基本存款賬戶的《開戶許可證》，報上級財政部門審批。第三章賬戶日常管理第十條計財處應(yīng)當(dāng)加強銀行賬戶的日常管理，按照規(guī)定使用銀行賬戶進行結(jié)算，并按照內(nèi)控制度要求保管好銀行票據(jù)、印鑒，月末及時與銀行進行對賬，確保銀行資金安全、準(zhǔn)確。除國庫零余額賬戶外，其它銀行存款賬戶應(yīng)當(dāng)每月及時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》并上報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，對未達(dá)款項及時調(diào)整。第十一條負(fù)責(zé)資金結(jié)算的副處長或由其會同不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期核對銀行存款情況，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，核對是否賬實相符、賬賬相符。對長時間沒有對未達(dá)款項進行調(diào)整或與會計賬不符的情況應(yīng)當(dāng)查明原因，由此引起的經(jīng)濟問題應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任。第十二條單位和個人不得以任何理由出租、出借、出讓銀行賬戶給其他單位或個人使用，不得公款私存、挪用銀行資金。第十三條計財處每年應(yīng)將《銀行對賬單》及《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》存檔。第十四條單位法定代表人發(fā)生變化時應(yīng)及時辦理銀行預(yù)留印鑒的變更，避免影響結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行預(yù)留印鑒的法定代表人印鑒和財務(wù)印鑒實行雙人聯(lián)管，銀行票據(jù)實行登記制度及其與印鑒分離制度。第十五條辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)時，實行填制票據(jù)人員和復(fù)核用印人員雙人聯(lián)管，嚴(yán)格落實銀行賬戶管理的內(nèi)控制度。第十六條計財處每年應(yīng)根據(jù)銀行要求對銀行賬戶進行年檢，并提供相應(yīng)的年檢材料；不進行年檢的賬戶，銀行將凍結(jié)賬戶。第十七條任何單位和個人不得將非財政資金存入國庫零余額賬戶，當(dāng)年的財政國庫撥款當(dāng)年核算完畢。第十八條跨年度的國庫零余額賬戶退款，不得退到下一年度的國庫零余額賬戶中。第十九條國庫零余額賬戶中當(dāng)天的申請額度應(yīng)當(dāng)于每個工作日下午15時之前在網(wǎng)上銀行上辦理完畢。第四章責(zé)任追究第二十條凡是校內(nèi)各單位違反本辦法的規(guī)定自行在銀行開立銀行賬戶的應(yīng)及時撤銷，并限期整改。第二十一條因銀行賬戶管理不當(dāng)，造成學(xué)校發(fā)生重大經(jīng)濟損失的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任。第二十二條凡