企業(yè)稅務(wù)的自查報告范文

企業(yè)稅務(wù)的自查報告范文（通用12篇）企業(yè)稅務(wù)的自查報告1

一、健全工作機制，完善制度建設(shè)

我局成立了以局黨組書記、局長單晨光為組長的四川省地方稅務(wù)局政府信息公開（政務(wù)公開）工作領(lǐng)導(dǎo)小組，

設(shè)立了政府信息公開（政務(wù)公開）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公開（政務(wù)公開）工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公開工作總體規(guī)劃、重大事項、重要文件的審核與決策，全面推動、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公開工作。政府信息公開（政務(wù)公開）工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室詳細(xì)承辦領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。同時，局內(nèi)各單位均支配了專兼職人員擔(dān)當(dāng)政府信息公開聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調(diào)等工作。各市、州地稅局也相應(yīng)成立了由局長任組長的政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，對各地政府信息公開工作進行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo)，在系統(tǒng)內(nèi)形成了責(zé)任明確、層層落實的工作格局。

我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及簡單產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生的環(huán)節(jié)入手，建立健全政府信息公開制度。制定了《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開指南》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開書目》、《四川省地方稅務(wù)局依申請公開政府信息工作規(guī)程》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開保密審查方法》等一系列規(guī)章制度。對政府信息公開相關(guān)資料進行整理，編制《政府信息公開和機關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編》印發(fā)局內(nèi)各單位。在各市、州局及擴權(quán)試點縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將政府信息公開作為重點培訓(xùn)內(nèi)容。

二、拓寬發(fā)布渠道，提升信息質(zhì)量

大力加強內(nèi)外網(wǎng)信息建設(shè)。內(nèi)外網(wǎng)站是地稅系統(tǒng)進行政府信息公開的重要載體。全系統(tǒng)統(tǒng)一運用內(nèi)網(wǎng)信息編報平臺并由專人負(fù)責(zé)編審，實現(xiàn)了省局處室、市、州局及擴權(quán)試點縣、市局剛好采編報送和信息登載，確保了信息工作的時效性，提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版，開設(shè)了政府信息公開欄目，剛好、全面地公開與納稅人及社會公眾親密相關(guān)的政府信息。截至2022年7月31日，外網(wǎng)共公開各類信息870條。

主動主動報送專報信息。圍繞省委、政府和國家稅務(wù)總局關(guān)注的重點工作，主動向上級部門反映地稅系統(tǒng)工作動態(tài)。依據(jù)新形勢對信息工作的新要求，結(jié)合工作實踐主動探究信息工作的新思路、新方法、新途徑，增加工作的主動性和創(chuàng)建性。改進信息服務(wù)方式，加大信息約稿力度，從會議、文件、新聞、領(lǐng)導(dǎo)講話和批示中主動找尋、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細(xì)微環(huán)節(jié)問題，做到信息編輯精細(xì)化，除嚴(yán)格把好信息編輯質(zhì)量關(guān)，還對格式、標(biāo)點、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質(zhì)量，

整改報告

截至20XX年7月31日，共上報省委、政府和國家稅務(wù)總局專報130余篇。其中，國辦采納信息1條，政府采納專報累計達到33條。

著力完善外部公開平臺。仔細(xì)做好政府電子政務(wù)外網(wǎng)、政府信息公開專欄、總局地稅頻道等信息公開平臺的內(nèi)容保障和網(wǎng)絡(luò)維護，剛好更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手，在公文處理環(huán)節(jié)增加政府信息公開選項欄，各處室在擬制公文時依據(jù)公文內(nèi)容確定是否公開、公開時限及公開范圍。公文正式發(fā)出后，由專人依據(jù)最終填報選項剛好發(fā)布。同時，根據(jù)《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開書目》主動公開政務(wù)動態(tài)、人事任免、總結(jié)安排、法規(guī)制度等信息。截至7月31日，我局共向四川政府的網(wǎng)站報送信息176條，向政府報送信息公開書目33條，向國家稅務(wù)總局地稅頻道報送信息126條。此外，我局還細(xì)心策劃了省局領(lǐng)導(dǎo)在線訪談節(jié)目，由局領(lǐng)導(dǎo)在政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關(guān)問題與網(wǎng)民進行實時溝通。

有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措，讓廣闊納稅人剛好、精確了解最新的稅收政策，理解并支持稅務(wù)部門工作，為稅收征管供應(yīng)堅毅的輿論保障。今年，我局已多次與四川電視臺、四川人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內(nèi)容豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《四川日報》、《中國稅務(wù)報》、《四川經(jīng)濟日報》等報刊上刊載文章38篇。

充分利用其他公開途徑。在機關(guān)大廳設(shè)立政府信息公開欄，具體公開各處室職責(zé)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實事求是編制了我局2022年度政府信息公開工作報告，并在政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年剛好向省檔案局送交已公開的文件資料。

三、明確工作重點，突出監(jiān)督檢查

根據(jù)《四川政府辦公廳關(guān)于切實做好2022年政務(wù)公開工作的通知》（川辦函〔2022〕76號）要求，我局著力做好服務(wù)“兩個加快”工作，突出公開重點，剛好公開地稅系統(tǒng)災(zāi)后復(fù)原重建、深化行政效能建設(shè)、擴大內(nèi)需保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面的.信息。在詳細(xì)分類上，以公開為原則、不公開為例外，比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標(biāo)準(zhǔn)，主動主動公開應(yīng)當(dāng)公開的信息，妥當(dāng)處理依申請公開事項，嚴(yán)格把關(guān)不予公開的政府信息。目前，我局共受理依申請公開事項1例，已按規(guī)定程序圓滿辦結(jié)，未收取任何費用。未出現(xiàn)因政府信息公開申請行政復(fù)議或提起行政訴訟的狀況。同時，嚴(yán)格根據(jù)《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開保密審查方法》進行審核把關(guān)，未發(fā)生因政府信息公開引發(fā)失泄密事務(wù)。

有效落實政府信息公開工作，必需切實做好監(jiān)督考核。我局制定了《四川政府信息公開過錯責(zé)任追究方法》，建立了政府信息公開工作考核制度和責(zé)任追究制度，定期對政府信息公開工作進行監(jiān)督檢查。聘請了28位各行業(yè)代表為政府信息公開社會監(jiān)督員，為地稅部門信息公開工作提出看法和建議，監(jiān)督并反饋政府信息公開的實施狀況。

在省委、政府和國家稅務(wù)總局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局政府信息公開工作取得了肯定的成果。但離上級的要求還有肯定的差距。我局將進一步實行《中華人民共和國政府信息的公開條例》，結(jié)合地稅工作實際，縱深推動政府信息公開工作。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告2

接到國稅局20xx年4月份以前的預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警以后(1、紅字發(fā)票異樣2、進銷項變動率異樣3、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4、存貨異樣)，我們進行了仔細(xì)的自查，發(fā)覺存在以下狀況，可能造成了預(yù)警發(fā)生：

一、銷售貨物應(yīng)在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種緣由，既未剛好開具發(fā)票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)6936xx.12元：

1、銷售給云南云子酒業(yè)有限責(zé)任公司的`灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.101元，由于交貨較晚，試車勝利后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。

2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設(shè)備，價款含稅xx2000元，不含稅95736.50元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。

3、銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風(fēng)刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅后441025.64元，因在生產(chǎn)期間對產(chǎn)品的局部結(jié)構(gòu)依據(jù)客戶要求進行了修改，價款將來可能發(fā)生變動，故未開發(fā)票，也未在4月前作收入處理。

二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元，其中不銹鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑285.73元，鑄鐵等廢屑1644.xx元，實際在收入列9252.66元，尚有22101.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具一般發(fā)票。

三、開具的負(fù)數(shù)發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機電設(shè)備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負(fù)數(shù)發(fā)票。

設(shè)備有限公司

企業(yè)稅務(wù)的自查報告3

依據(jù)X地稅直查(2022)2002號文件要求，我企業(yè)高度重視X省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立特地的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，實行了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員幫助相結(jié)合的方式，于2022年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本企業(yè)本次自查主要為2022至2022年度的企業(yè)所得稅的繳納狀況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，仔細(xì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格根據(jù)國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本企業(yè)2022至2022年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，仔細(xì)做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我企業(yè)結(jié)合實際狀況，進行仔細(xì)全面的`自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業(yè)稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我企業(yè)的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作，我企業(yè)2022年—2022年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)干脆費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。

通過此次自查，我企業(yè)2022年—2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。詳細(xì)狀況如下：

1、2022年度

我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在沒有根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下：

項目金額

未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用13，881、10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計13，881、10

應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76

(1)未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)2022年未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用13，881、10元，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》(國稅發(fā)【2000】084號文)第四條的規(guī)定，我企業(yè)應(yīng)將未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元。

2、2022年度

我企業(yè)所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)干脆費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下：

項目金額

購買無形資產(chǎn)干脆費用化14，061、67

無須支付的應(yīng)付款項20，000、00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計34，061、67

應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515、42

(1)購買無形資產(chǎn)干脆費用化：我企業(yè)2022年11月購入財務(wù)軟件14，300、00元干脆計入了當(dāng)期費用，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》(國稅發(fā)【2000】084號文)的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。

(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我企業(yè)無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件企業(yè)20，000、00元，軟件企業(yè)現(xiàn)己合并，并且該企業(yè)始終未催收該筆款項，依據(jù)X地稅直函【2004】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告4

一、專項活動組織與開展?fàn)顩r

依據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20XX]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》文件的要求,并以本公司于2022年x月x日制定了《財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》為指導(dǎo),本公司于x月x日至x月x日對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)建設(shè)狀況進行了全面自查,發(fā)覺了公司存在的問題,并對問題提出整改措施,同時設(shè)定了整改時間和整改責(zé)任人。

二、自查的內(nèi)容與方法

本次專項活動是依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理方法》、《會計檔案管理方法》、《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。

三、自查發(fā)覺的問題

通過比照《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查,現(xiàn)將自查狀況逐項列示如下:

1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況

1.1主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人狀況

自查中發(fā)覺公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人的工作,因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個公司的全面經(jīng)營管理,時間精力有限,且受財務(wù)會計專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人,由原會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計工作負(fù)責(zé)人,由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理擔(dān)當(dāng)會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結(jié)束后由財務(wù)部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后,由財務(wù)部提交申請,公司總經(jīng)理批復(fù)報董事會審議通過。此事項在整改期結(jié)束之前(20XX年10月31日)變更完成。

1.2會計人員崗位設(shè)置狀況

自查中發(fā)覺,公司財務(wù)部共計設(shè)置六名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)經(jīng)理一名,會計三名,出納一名,全部財務(wù)人員均有《會計從業(yè)資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能。公司于20XX年10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)覺有不規(guī)范事項。

1.3會計人員專業(yè)培訓(xùn)狀況

自查中發(fā)覺公司會計人員有定期和不定期參與新會計準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收實惠政策、扶持企業(yè)實惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座;20XX年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn),外培3小時,稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;20XX年軟件企業(yè)稅收實惠政策培訓(xùn),外培2.5小時,稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;20XX年企業(yè)所得稅匯算清繳留意事項培訓(xùn),外培3小時,總賬會計黃楊梅參與;20XX年深圳市扶持企業(yè)實惠政策講座,外培3小時,總賬會計黃楊梅和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參與;20XX年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓(xùn),外培2.5小時,稅務(wù)會計梁秀妮參與;20XX年4月公司全體財務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參與財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),內(nèi)培4小時;公司制定《員工培訓(xùn)管理方法》,財務(wù)部會計人員遵照執(zhí)行,公司對會計人員年審費用予以報銷。未發(fā)覺有不規(guī)范事項。

2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

2.1會計憑證編制及管理狀況

自查中發(fā)覺記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會計憑證單獨按月裝訂,選購 業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單,合同,發(fā)票,選購 訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬

憑證后附發(fā)票和銷售匯總表,公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單,非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次,按年按月依次排列放到柜子里,由會計專人保管?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會計和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項。

2.2記賬基礎(chǔ)工作狀況

自查中發(fā)覺,公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證剛好進行登記、銷售收入是在每個月系統(tǒng)統(tǒng)計并確認(rèn)后進行集中入賬、選購 應(yīng)付款是在驗收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會計憑證摘要能清晰反映經(jīng)濟業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,會計師要求的審計調(diào)整均全部入賬。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

2.3合并報表的編制及相關(guān)工作狀況

自查中發(fā)覺由公司總賬會計專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報表和附注,會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報表,并在每個月結(jié)束后8個工作

日內(nèi)完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的狀況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬,并由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小,財務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

3、資金管理和限制狀況

3.1管理制度和崗位設(shè)置狀況

自查發(fā)覺公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財務(wù)部是貨幣資金管理部門,公司全部付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進行。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),財務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)確保資金平安有效、確保資金運作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實際限制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分別,資金的保管、記錄與盤點清查崗位分別,出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)覺不規(guī)范的事項。

3.2付款審批限制狀況

自查中發(fā)覺資金支付尚未建立分級審批制度,執(zhí)行中全部的資金支付均須要總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請單注明白款項用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款,除履行一般付款申請程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

3.3銀行賬戶管理狀況

自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的狀況,由出納赴銀行獲得銀行對賬單,同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調(diào)整表,并由財務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本運用銀行支付,出納依據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理,依據(jù)企業(yè)內(nèi)部限制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲得銀行對賬單”進行整改,改由其他財務(wù)人員赴銀行獲得對賬單。

3.4

現(xiàn)金和票據(jù)的管理狀況

自查中發(fā)覺已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點制度;制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5萬元。日常運用的票據(jù)種類為支票,并設(shè)置票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄,作廢票據(jù)沒有銷毀,不存在加蓋公司公章或財務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對現(xiàn)金進

行盤點,總賬會計不定期抽盤和每月末盤點,并出具盤點表。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

3.5財務(wù)印鑒保管狀況

自查中發(fā)覺財務(wù)專用章由出納保管,法定代表人私章由財務(wù)總監(jiān)保管,發(fā)票專用章由稅務(wù)會計保管。自查中發(fā)覺運用財務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加運用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。

4、企業(yè)會計政策相關(guān)狀況

4.1財務(wù)管理制度體系基本狀況

自查中發(fā)覺,在公司財務(wù)管理制度下,公司建立了如下財務(wù)管理相關(guān)制度:費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、選購 庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理方法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理方法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點制度、預(yù)算管理制度等,最終一次修訂時間在20XX年6月。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

4.2企業(yè)會計政策相關(guān)狀況

自查中發(fā)覺公司會計政策根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》(xx)進行了修訂,并經(jīng)

20XX年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的`會計政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采納與母公司一樣的會計政策和會計估計。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

4.3企業(yè)會計估計相關(guān)狀況

自查中發(fā)覺公司財務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計估計的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會計估計變更事項須要履行公司董事會審批程序,財務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查,但未做出詳細(xì)的流程和審批程序,公司目前不存在須要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)料負(fù)債進行檢查,但未做出詳細(xì)的確認(rèn)流程和審批程序。

為加強和完善對財務(wù)管理制度的建設(shè),公司對預(yù)料負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結(jié)束之前(20XX年10月31日)制定出相關(guān)制度。

4.4重大會計差錯更正狀況

自查中發(fā)覺公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》,當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時,公司審計部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料,調(diào)查責(zé)任緣由,進行責(zé)任認(rèn)定,并擬定懲罰看法和整改措施。審計部形成書面材料具體說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質(zhì)及產(chǎn)生緣由、會計差錯更正對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務(wù)指標(biāo)、會計師事務(wù)所重新審計的狀況、重大差錯責(zé)任認(rèn)定的初步看法,之后提交董事會審計委員會審議,并抄報監(jiān)事會。公司董事會對審計委員會的提議做出特地決議,獨立董事發(fā)表獨立看法;公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能,對董事會的決議提出特地看法并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

4.5資產(chǎn)減值測試管理狀況

自查中發(fā)覺公司財務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了詳細(xì)的檢查要求,對應(yīng)收款進行減值測試的方法是依據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款緣由、催款狀況以及欠款時間進行測試,測試的頻率為每個年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小、購買時間短,基本未做存貨減值測試。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

5、財務(wù)信息系統(tǒng)運用和限制狀況

5.1財務(wù)信息系統(tǒng)基本狀況

5.2財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用狀況

自查中發(fā)覺當(dāng)月會計憑證生成后,實行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證,需由不同的人員進行審核、記賬。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

5.3財務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的限制

自查中發(fā)覺財務(wù)人員依據(jù)職位類別及其他部門運用人,填寫《財務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》,

并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限,除公司財務(wù)人員外,公司其他部門人員非經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得運用財務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作運用本公司的財務(wù)軟件并進入查詢本公司財務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

6、母公司對子公司財務(wù)管理和限制狀況

6.1全面預(yù)算管理的執(zhí)行狀況

自查中發(fā)覺母公司對子公司實行全面預(yù)算管理,緣由是子公司為新設(shè)公司,公司的預(yù)算由運營中心負(fù)責(zé)編制,公司由總經(jīng)理、運營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預(yù)算管理委員會,但此小組不是正式機構(gòu),在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時進行小組審核,公司運營中心負(fù)責(zé)參加預(yù)算的編制,詳細(xì)編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算,經(jīng)與預(yù)算管理委員會探討后交財務(wù)部匯總編制總體預(yù)算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的,須要同樣的審批,審批流程與預(yù)算編制的審批流程一樣。財務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成狀況進行考核。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

6.2母公司對子公司的資金管理

自查中發(fā)覺公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁嬉戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運營,全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出,均須要母公司審批,子公司向外供應(yīng)借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均須要母公司審批。未發(fā)覺不規(guī)范事項。

6.3母公司對子公司財務(wù)人員的管理狀況

自查中發(fā)覺子公司目前沒有全職財務(wù)人員,財務(wù)人員全部由母公司財務(wù)部財務(wù)人員兼任,由母公司進行統(tǒng)一管理。隨著公司將來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大,公司會加強對子公司財務(wù)人員的配置,并實行有效監(jiān)管,此事項作為公司的長效整改項目

企業(yè)稅務(wù)的自查報告5

市地稅分局：

20XX年6月29日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們依據(jù)大檢查支配看法對我單位2022年至2022年1至5月底以前的納稅狀況進行了仔細(xì)的自查?，F(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

二、自查狀況

依據(jù)貴局大檢查支配看法，我們重點對本企業(yè)2022年至2022年5月底以前的納稅狀況進行了自查，自查結(jié)果為：

1、營業(yè)稅檢查狀況：截止2022年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：……元；城建稅：……元；教化費附加：。元；土地增值稅：……元；水利基金：2……元；少繳稅的主要緣由是：2022年6月公司競拍土地13、64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原安排土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)峻的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2、代扣稅檢查狀況

依據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的'稅收狀況進行了仔細(xì)的監(jiān)督，并主動進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

經(jīng)過自查，我們充分相識到了自己的錯誤，除主動補交稅款外，在今后的工作中我們肯定仔細(xì)學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收學(xué)問，改正錯誤，遵紀(jì)遵守法律，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告6

市地稅分局：

20XX年6月2x日貴局召開了稅收專項檢查動員大會，會后我們依據(jù)大檢查支配看法對我單位2022年至2022年1至5月底以前的納稅狀況進行了仔細(xì)的自查?，F(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

二、自查狀況

依據(jù)貴局大檢查支配看法，我們重點對本企業(yè)2022年至2022年5月底以前的納稅狀況進行了自查，自查結(jié)果為：

1、營業(yè)稅檢查狀況：截止2022年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：……元;城建稅：……元;教化費附加：。元;土地增zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少繳稅的主要緣由是：2022年6月公司競拍土地13、64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原安排土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)峻的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2、代扣稅檢查狀況

依據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的.稅收狀況進行了仔細(xì)的監(jiān)督，并主動進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款xx元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付xx元，暫未代扣稅金。

經(jīng)過自查，我們充分相識到了自己的錯誤，除主動補交稅款外，在今后的工作中我們肯定仔細(xì)學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收學(xué)問，改正錯誤，遵紀(jì)遵守法律，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

稅務(wù)自查報告二

我公司與20XX年4月12日至20XX年5月10日對公司20XX年1月—20XX年12月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的狀況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，感謝!

納稅人名稱：

稅務(wù)登記號：

納稅人識別名：

經(jīng)濟類型：

法人代表：

檢查時限

一、企業(yè)基本狀況：

我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。2006年實現(xiàn)營業(yè)收入2006年度經(jīng)營性元。

二、流轉(zhuǎn)稅(地稅)：

1.主營業(yè)務(wù)收入：我公司200x年1月—20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。其中：

2.營業(yè)稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納納營業(yè)稅元。其中：

3、城市維護建設(shè)稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納城市維護建設(shè)稅元。其中：

4、教化費附加：我公司200x年1月—20xx年12月繳納教化費附加元。其中：

5、堤防費：我公司200x年1月—20xx年12月

年應(yīng)繳堤防費元。

6、平抑食品價格基金：我公司200X年1月—20XX年12月應(yīng)繳平抑食品價格基金元。

7、教化發(fā)展費：我公司200X年1月—20XX年12月

應(yīng)繳教化發(fā)展費元。其中：

三、地方各稅部分：

1.個人所得稅：我公司法人代表200X年度-20xx年度工資收入元，我公司200x年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。

2.土地運用稅：無

3.房產(chǎn)稅：我公司200X年度-20XX年度無房產(chǎn)稅

4.車船運用稅：我公司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船運用稅元，已繳納。

5.印花稅：我公司200X年度-20XX年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。

四、規(guī)費、基金部分：

1、我公司200X年度-20XX年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，緣由系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司200X年度-20XX年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票運用狀況：

200X年度-20XX年度我公司開具了發(fā)票,多少張，金額多少?

企業(yè)稅務(wù)狀況自查報告的基本格式:

1￥企業(yè)基本狀況

2￥企業(yè)前幾個月(或者一年,看稅務(wù)機關(guān)檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負(fù)狀況

3￥假如稅負(fù)低說明緣由

4￥企業(yè)在對自己的收入交稅等進行自查的狀況，有無問題。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告7

一、基本狀況

我區(qū)（縣）農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人，

截至年月末，我聯(lián)社各項存款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，增長x%，完成聯(lián)社安排的x%；各項貸款余額xxxx萬元，比年初凈增xxxx萬元，完成聯(lián)社安排的x%；不良貸款xxxx萬元，比年初凈降xxxx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xxxx萬元，實際凈降xxxx萬元，完成聯(lián)社安排的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xxxx萬元、呆滯貸款xxxx萬元、呆賬貸款xxxx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xxxx萬元，手續(xù)費收入xxxx萬元；財務(wù)支出xxxx萬元，比上年增加xxxx萬元，增長x%；其中存款利息支出xxxx萬元，營業(yè)費用xxxx萬元，手續(xù)費支出1xxxx萬元；全轄實現(xiàn)賬面利潤xxxx萬元，比上年削減xxxx萬元，完成市聯(lián)社安排的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費用率x%，人均費用xxxx萬元，資本足夠率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。

檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際狀況，立足改革和發(fā)展兩不誤，實行一系列行之有效的措施和方法，取得了肯定的成果?？偟膩砜?，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增加，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在肯定的不足。

二、存在的問題

（一）財務(wù)上存在的問題

1、部分費用支出未進入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的平安防衛(wèi)費（防彈玻璃、防盜門等）共計xxxx萬元，未納入當(dāng)年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xxxx萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xxxx萬元。其中xxxx萬元沖銷了1391墊支的家具款，xxxx萬元購置聯(lián)社款待所家具，xxxx萬元預(yù)付聯(lián)社款待所裝飾款。（年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一?？进z顇xxx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計xxxx萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額xxxx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xxxx萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余xxxx萬元，檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開支的費用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開支的廣告費xxxx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣揚費科目列支（聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中運用，x%由信用社據(jù)實列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣揚費xxxx萬元。

2、費用計提不夠精確

（1）呆賬打算少核銷、多計提。全轄年初余額xxxx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xxxx萬元，實際核銷xxxx萬元，少核銷xxxx萬元；年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xxxx萬元，呆賬打算金余額應(yīng)達到xxxx萬元，實際余額為xxxx萬元，多計提呆賬打算金xxxx萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤xxxx萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費1xxxx萬元，計算機中心運行費xxxx萬元，多計提呆賬打算金xxxx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款xxxx萬元，計提呆賬打算金xxxx萬元視同利潤；調(diào)減項目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬元，少核銷呆賬xxxx萬元，實際計提效益獎基數(shù)為xxxx萬元（，扣除x%企業(yè)所得稅xxxx萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xxxx萬元［（308.8-101.9）×30］，實提xxxx萬元，少提xxxx萬元。

（3）職工教化經(jīng)費多提xxxx萬元。

（4）職工養(yǎng)老保險金多提xxxx萬元。其緣由是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx萬元）。

（5）職工住房公積金多提xxxx萬元。

（6）超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xxxx萬元。年年末余額為xxxx萬元，當(dāng)年沖銷xxxx萬元，年末余額xxxx萬元，超比例沖銷xxxx萬元。

3、限額費用有超標(biāo)現(xiàn)象

（1）業(yè)務(wù)宣揚費超支xxxx萬元。

（2）業(yè)務(wù)款待費超比例開支xxxx萬元。全轄共支xxxx萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xxxx萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費xxxx萬元，補充養(yǎng)老保險xxxx萬元，房屋裝修費xxxx萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費xxxx萬元當(dāng)年未攤銷完。

5、部份資產(chǎn)已損失，金額xxxx萬元。一是托付及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)料損失xxxx萬元。如信用社xxxx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)料損失xxxx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)料損失xxxx萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額xxxx萬元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xxxx萬元，現(xiàn)貸款已損失。

6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不剛好

（1）1391其他應(yīng)收款未剛好清理和處置，金額xxxx萬元。一是該科目實際損失額達xxxx萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟xxxx萬元（聯(lián)社營業(yè)部xxxx萬元、牌樓信用社xxxx萬元，分水信用社xxxx萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失；個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失xxxx萬元；兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強制執(zhí)行xxxx萬元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進入損益。

（2）2621其他應(yīng)付款處理不剛好。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成緣由主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動分紅稅xxxx萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬元未查明緣由進行處置。（聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xxxx萬元），

7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。

8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎xxxx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

（1）費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xxxx萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xxxx萬元；三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費xxxx萬元；四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費xxxx萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社2004年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

稅務(wù)自查報告，就是將稅務(wù)機關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項，用書面文字賜予說明說明。一般只要簡潔的`介紹一下相關(guān)狀況，更類似于狀況說明。一般稅務(wù)應(yīng)當(dāng)給你發(fā)一個正式的函，詳細(xì)說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的詳細(xì)日期。有的時候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)峻的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。也許的格式：

“自查報告”第一行居中，然后其次行起先：列明他讓你自查的問題;然后簡潔說明（千萬不要太多字）

然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。

假如是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報告，假如稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，假如他認(rèn)為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。

不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣。依據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營狀況進行說明。比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低，主要緣由有：行業(yè)利潤較低（是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)），庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等緣由。詳細(xì)寫法：

第一部分：企業(yè)基本狀況介紹;成立日期，法人是誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;

其次部分，稅負(fù)的緣由：前三個月收入，稅金，稅負(fù)。詳細(xì)依據(jù)企業(yè)狀況，說明稅負(fù)的緣由：1、行業(yè)特點;2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，須要打算庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的緣由。

第三部分：假如解決稅負(fù)低的狀況：擴大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;削減庫存等等。以上說明肯定留意要依據(jù)企業(yè)的實際狀況和經(jīng)營特點，千萬不要為了說明而說明，假如書面說明不通就很有可能會被稅務(wù)機關(guān)稽查部門進一步檢查。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告8

一、企業(yè)基本狀況：

我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：XXXXXX主營：XXXX注冊資金：XXX人。法人代表：XXX，在冊職工工資總額XXXX。20XX年實現(xiàn)營業(yè)收入20XX年度經(jīng)營性XX元。

二、流轉(zhuǎn)稅（地稅）：

1、主營業(yè)務(wù)收入：我公司20XX年1月—20XX年12月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。

2、營業(yè)稅：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

3、城市維護建設(shè)稅：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

4、教化費附加：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳納教化費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20XX年1月—20XX年12月年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

6、防洪保安資金：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

7、地方教化附加費：我公司20XX年1月—20XX年12月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。

三、地方各稅部分：

1、個人所得稅：我公司法人代表20XX年度-20XX年度工資收入元，我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。

2、土地運用稅：我公司20XX年度-20XX年度應(yīng)稅土地面積10101平方米，應(yīng)納土地運用稅2萬元，已繳納。

3、房產(chǎn)稅：我公司20XX年度-20XX年度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1010萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元，已繳納。

4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應(yīng)繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應(yīng)繳納車船稅XX元，已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅XX元，已繳納。

5、印花稅：我公司20XX年度-20XX年度主營業(yè)務(wù)收入元，按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計XX元。合計應(yīng)繳納印花稅XX元。

四、規(guī)費、基金部分：

1、我公司20XX年度-20XX年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，緣由系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的.工作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。

2、我公司20XX年度-20XX年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

五、發(fā)票運用狀況：

20XX年度-20XX年度我公司開具了XX發(fā)票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

小學(xué)治理教化亂收費自查報告?zhèn)€人師德自查報告效能監(jiān)察自查報告

企業(yè)稅務(wù)的自查報告9

近日，依據(jù)國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開展2022年稅收專項檢查，廈門市國稅局確定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開展稅收自查。

此次自查的對象和范圍包括：在2022年度和2022年度辦理電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口退（免）稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點，比照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的'，應(yīng)追溯到以前年度。

本次自查實施“陽光稽查”，激勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，依據(jù)企業(yè)自查報告審查狀況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予懲罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定照實報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認(rèn)，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條比照稅收檢查問題，照實填寫自查報告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳（收回）稅款的，需說明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)后解繳入庫。

相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個工作日內(nèi)遞交自查報告。企業(yè)應(yīng)報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業(yè)自查報告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查支配看法對我單位2022年至2022年1至5月底以前的納稅狀況進行了仔細(xì)的自查?，F(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、企業(yè)概況

實收資本xx—xx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現(xiàn)銷售收入xx—xxx—x元。

二、自查狀況

依據(jù)貴局大檢查支配看法，我們重點對本企業(yè)2022年至2022年5月底以前的納稅狀況進行了自查，自查結(jié)果為：

1。營業(yè)稅檢查狀況：截止2022年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：。。。元;城建稅：。。。元;教化費附加：。。元;土地增值稅：。。。元;水利基金：2。。。元;少繳稅的主要緣由是：2022年6月公司競拍土地12。64畝，當(dāng)時的成交價為每畝地500萬元，原安排土地拿到后能盡快開工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)峻的困難，因此造成了稅款的拖欠。

2。代扣稅檢查狀況

依據(jù)稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收狀況進行了仔細(xì)的監(jiān)督，并主動進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

①由于工程未決算，目前已付工程款。。。元，工程款暫未代扣稅金。

②其他由于正在辦理外派證，已付。。。元，暫未代扣稅金。

經(jīng)過自查，我們充分相識到了自己的錯誤，除主動補交稅款外，在今后的工作中我們肯定仔細(xì)學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收學(xué)問，改正錯誤，遵紀(jì)遵守法律，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告10

xx市國家稅務(wù)局稽查局：

依據(jù)xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納狀況進行了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：

一、企業(yè)基本狀況

XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營地址：XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：XXX;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責(zé)任公司;經(jīng)營范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號：42052588XXXXXXXX。

公司年設(shè)計生產(chǎn)實力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為XX縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。

公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù)，兼營煤炭購銷業(yè)務(wù);增值稅由XX縣國家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務(wù)局征收。銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。

公司自成立以來，嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)染売稍斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成果的主要緣由是XX縣國稅局對企業(yè)的細(xì)心輔導(dǎo)和精細(xì)管理!

二、稅金繳納狀況：

1、20xx年度納稅狀況：

20xx年初公司庫存原煤806.xx噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現(xiàn)銷售收入4101494101.43元，銷項稅額6480434.73元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為9.57%，外購原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為7.20%。

當(dāng)年依據(jù)XX縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管狀況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當(dāng)行為剛好進行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅狀況進行了檢查，并下達了稅務(wù)行政懲罰確定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件，對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。

2、20xx年度納稅狀況：

20xx年度共生產(chǎn)原煤209273噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.xx噸，實現(xiàn)銷售收入710104230.43元，銷項稅額10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為10.08%，外購原煤增值稅稅負(fù)率為6.84%。

20xx年10月，依據(jù)XX縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的`輔導(dǎo)下，通過自查的方式，補繳增值稅2xx687.66元，加收滯納金2339.56元，于20xx年11月6日上繳入庫。

3、20xx年度納稅狀況

20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現(xiàn)銷售收入52625469.36元，銷項稅額8946329.85元，進項稅額30410108.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅489155.15元,應(yīng)繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫6876334.67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率xx.57%，外購原煤增值隨稅負(fù)率2.46%。

20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責(zé)任書”，征納雙方嚴(yán)格根據(jù)責(zé)任書規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國稅機關(guān)承諾事項執(zhí)行。

依據(jù)責(zé)任書的職責(zé)，我公司對20xx年度增值稅納稅狀況進行自查，在自查過程中：發(fā)覺20xx年7月16日支付汽車檢修費9604.69元系修理鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應(yīng)當(dāng)由本公司負(fù)擔(dān)，固該修理費用8209.14元應(yīng)予沖回，進項稅額1395.55應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。

以上是我公司20xx至20xx年度自查狀況,現(xiàn)上報貴局，在今后的工作中，我們肯定根據(jù)《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務(wù)體系，爭做納稅先進單位!

企業(yè)稅務(wù)的自查報告11

依據(jù)X地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視X省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立特地的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，實行了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員幫助相結(jié)合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納狀況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，仔細(xì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格根據(jù)國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司2022至2022年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，仔細(xì)做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際狀況，進行仔細(xì)全面的'自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2022年—2022年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用、購買無形資產(chǎn)干脆費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。通過此次自查，我公司2022年—2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2022年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。詳細(xì)狀況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下：

（1）未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2022年未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用14，881、10元，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》（國稅發(fā)【2000】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)干脆費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，詳細(xì)調(diào)增事項明細(xì)如下：

（1）購買無形資產(chǎn)干脆費用化：我公司2022年11月購入財務(wù)軟件14，300、00元干脆計入了當(dāng)期費用，依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除方法》（國稅發(fā)【2000】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。

（2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司始終未催收該筆款項，依據(jù)X地稅直函【2004】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。

企業(yè)稅務(wù)的自查報告12

根據(jù)貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅狀況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、企業(yè)基本狀況：

XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金1010萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、