建國科技大學(xué)出納管理作業(yè)流程與手冊范本

建閾科技大^出納

管理作棠流程及工作手冊

建@科技大季出納管理作棠流程及工作手冊

第一章MM'J

一、本手AM系依獴本?，F(xiàn)金有彳賈言登券之管理辨法、各項收入虞理辨法、零用

金接支、核女肖作棠要黑占、幔款支付日寺限及虞理雁行注意事項、內(nèi)部控

制及其相^法規(guī)，考量本校出納管理罩位及其工作性，麋整其共通

性部分擄:以研撅.。

二、本手冊所稠出納管理，保指依法管理現(xiàn)金、票擄:、有僵言登券輿其他保管

品等之收付、移傅、保管及幔表之登言己、編裂等事項。管理上項出納

事矜之罩位^幺愈矜慮出納'幺且；出納管理人員保指^除^管出納事矜之

人員°

三、出納管理人具工作鷹作定期翰換，"微休假代理制度。

四、出納管理人員於^矜或工作翰言周日寺，鷹辨理交代，由檄^首晨指定人

具曾同主辨出納簽交；出納管理人具鷹於彳灸任接替之日起三日內(nèi)完畢交

代，管出納事矜所用章戳、文獻、幔表及其他公有物，速同幺型辨

之未了事項，造表彳發(fā)悉數(shù)交付彳爰任人具，由前、彳復(fù)任出納管理人員及

簽交人具翕章彳灸竦幸艮檄^首晨。

五、幺愈矜慮出納'幺且封本校自行收支款項，收入部分，得委言毛金融檄情代收，

支出部分，除零用金外，以直接n接或筵彝票摞卷原即。

六、慮出納'幺且鷹根獴曾言十懣言登，辨理^於現(xiàn)金、票擄:、有慎言登券、保管

品等之收付、移傅、登三己及時＞4契獴之存管等事項。

七、慮出納'幺且保管之現(xiàn)金、票獴、有^言登券、保管品、契獴等不得挪用

或作借支。

八、幺息矜慮出納'幺且收納各不重收入，除法令另有規(guī)定者外，愿一律使用自行收

納款項收獴，置幺己金條卡，及日寺告知曾言十罩位編裂曾言十懣言登入幔。

前項自行收納款項收擄:‘除幺空手人餐?章外，鷹由主辨出納、主辨曾言十

及檄^首是翕章。

九、符合額定零用金勤支事項及款額之支出，由^矜慮出納.幺且根摞核準(zhǔn)文獻

懣官登在額定零用金內(nèi)支付。

十、慮出納'幺且接到鷹（待）付款罩獴彳發(fā)，雁恪遵?？钪Ц度账孪藜案估硌?/p>

行注意事項規(guī)定之畤限辨理,不得稽延。

十一、翕樊支票辨理支付日寺,其支票鷹由本校校晨、主辨曾言十及主辨出納翕

名或蓋章，上述人具得^^且微編制情形及棠矜特性授耀代翕人翕名或

蓋章°

第二章安全及鼓施

十二、幺愈矜慮出納'幺且封於幺空管之現(xiàn)金、票獴、有^言登券及其他保管品，須有

安全雒高萋1^1，ji鷹探取遹富防靶措施。

十三、幺蛔^^出納'幺且如輿其他罩位同在一辨公室工作，其位置^^在辨公室

最內(nèi)角卷原即。

十四、出名山幺且封於有^^擄:，鷹妥慎管理。

十七、富日收付愿於富日結(jié)算。

十八、出納管理人員解款項，鷹貌自辨理，視需要加派人員憤助。

十九、慮出納'幺且得探檀樟:化方式辨理收付，力爭程序曾化。

第三章收款

二十、收款作棠：

（一）出納管理人具收到曾言十罩位IM具之收入停票或相H昌軍位之收款

告知覃，鷹即告知繳款人繳納。收受日寺，出納管理人具封收入

款項，矜須常面清黑占檢查，ji及日寺登三己借查簿，如言亥款項依規(guī)

定雁送存金融檄情者，雁填具送金罩（簿）或繳（存）款罩獴，碓

^根據(jù)票獴抬^字棣，在票背完畢背善彳灸，如數(shù)繳存，

款懣言登及收擄;移交曾言十罩位登幔。

（二）出納管理人員封依法令規(guī)定鷹收納之款項，得先行收納^立收

M，於款項接入彳友，送曾言十罩位襁iM收入停票入1m。

（三）收入票摞，鷹票人或官艮行名耦、地黑占、彳重類真、抬^、金

a'日期、背善等與否輿規(guī)定相符。

（四）名受辨收入款項，須按申言青先彳度辨理?？铐検胀揍軓?fù)，即在停票或

繳款罩上加蓋收音乞日期戳者己及^收入私章。

（五）每日結(jié)算在卷了仍有收入款項等，鷹言己人現(xiàn)金暫言己簿，次日再禱

行正式登根。

（六）出納管理人員封收入款項，鷹隨日寺按』原序登幔。

二十一收現(xiàn)金或有僵言登券，如啜■現(xiàn)偏造或燮造日寺，鷹查明虞理。

二十二、收納各彳重收入，除法令另有規(guī)定外，鷹一律使用自行收納款項收摞，

按編虢1原序領(lǐng)用，另鼓收納款項收摞幺己專親卡，加根據(jù)各耳第別規(guī)定分

別辨理。如因填嘉叁普高吳，鷹即辨理女肖虢手^。

第四章付款

二十三、可直接以票獴、H接或割接方式支付債耀人者，以不由^矜慮出納

?幺且支付卷原即。

二十四、支付現(xiàn)款日寺，鷹言旬明申言青者之現(xiàn)金數(shù)目，青收款人常面黑占清。

二十五、翕彝支票除鷹根獴合法之曾言十懣言登外，鷹注意下列各黑占：

（一）存款繪額局限性日寺，不得翕彝支票。

（二）以支票付款接付摩商貨款，其^立之票獴，鷹一律翕彝抬豆直

支票，票面副平行^二道，JH主明嚴(yán)禁背耆ma。

（三）金額數(shù)字鷹用中文大:W，數(shù)字末尾鷹加一「整」字。

（四）支票金甯取真同日寺填嘉阿拉伯?dāng)?shù)字者，鷹一伊填嘉。

（五）支票上鷹填明彝票日期及輿付款懣言登相符之受款人姓名或企

業(yè)行虢名耦。

（六）受款人如貌自領(lǐng)取支票，鷹於貨款支付清冊上翕名或蓋章。

（七）筵樊支票之虢碣根虢等，雁於停票上言主明。

（八）筵樊支票如大小:W金額有鷹即作屢，或加盍「作屢」字

＜，重新翕彝，不得壅改。

二十六、1S寄其他檄^之款項，鷹斟酌除情形，分別tn、信IS或票IS。

二十七、薪津、名勺聘偏人具各項費用須先^相^軍位統(tǒng)一造具清冊付款案件

之出納作棠如次：

（一）建立資料：

1.依獴人事或相^罩位之害面核準(zhǔn)告知罩，建立及更新出納

基本資料槽案。

2,告知具工在本校委之金融檄情立幔戶T虞以輸入重月窗

建立資料槽，俾辨理割接入幔。

（二）辨理付款斡幔存款作棠程序：

1.薪津、名勺聘偏人員各項費用須先^各軍位送^相M罩位寄

查核可彳發(fā)，交由^矜慮出納'幺且Y型曾言十罩位寄核翕^支出

停票，加遹日寺符相^率拿I援媒it資料送金融檄情。

2.慮出納'幺且，符支付之款項全數(shù)接入指定之受te金融檄

＜。各受言忍之金融檄情，鷹依、幺勺定日期，招款項副接入具

工巾房戶，如有輾法割接入幔之款項，鷹全數(shù)接入本校幔

戶，出納管理人員再依規(guī)定辯理支出收回手^。

3.幺息矜慮出納'幺且於各項費用斡1Kti入彳發(fā)，雁告知各受款人

（含甯子垂R件之告知）。

第五章各項費用之扣繳作棠

二十八、員工薪津之扣繳項目：

具工薪津內(nèi)扣繳之各不重稅費款，須依擄:有H昌曾言十懣言登或其他核準(zhǔn)程

序告知，始得辨理。

二十九、各項費用之扣繳作棠：

（一）本校具工每月薪津內(nèi)各項費用之扣繳，由^矜慮出納'幺且依獴

合法曾言十懣言登分別翕金融檄情支票，或依其指定方式支付

各受款檄^。

（二）慮出納'幺且代扣之各項稅費款，除薪資所得稅，圈中莘民

II境內(nèi)居住之II人所得，雁於每月十日前符上一月內(nèi)所扣繳

稅額；>1非中莘民II境內(nèi)居住之他人所得，愿於代扣稅款之

日起十日內(nèi)，分別填裂薪資所得扣繳稅甯久繳款善向金融檄情

繳納外，其繪代扣稅費款，鷹依各看亥扣繳規(guī)定期限，辨理代

繳。扣繳申幸艮及寄彝薪資所得扣繳懣罩及各類"斤得扣繳懣

罩o

第六章零用金

三十、零用金保因鷹緊急及各項零星支付而^置，本校零用金用以支付

在一定金甯直以內(nèi)之零星瞞置、加班費、值班費，差旅費、短程串

f、出席費、交通費及其他陶日寺交辨事項等支出之費用。AW<

出納'幺且於收到核準(zhǔn)彳復(fù)罩摞，即以零用金支付，其作棠程序如次：

（一）零用金之申苴青：

年度始,慮出納'幺且卷鷹緊急及零星支用，鷹參酌^除

情形在主管檄M或^^軍位核定零用金額度內(nèi)，翕曾畬言十罩

位她奉檄^首晨或其授耀人核準(zhǔn)彳發(fā)，提取定額現(xiàn)金，借作零

星支用。

（二）零用金由^矜慮出納'幺且指定^人具保管支付，在一定金額

限額內(nèi)，各棠矛務(wù)承辯罩位因棠矛務(wù)需要，得幺受其軍位主管及主

辨出納人員或其授耀人核準(zhǔn)，向保管零用金人員借款借付零

用，惟鷹自借款日起三日內(nèi)檢:附核準(zhǔn)支出懣言登向出納管理人

具辨理核卷肖。

（三）慮出納'幺且以零用金支出之費用，其原始懣言登（樊票或收

獴）鷹由^辨人員粘貼於「粘貼懣言登用幺氏」上，檢附^曾相

11哥^^罩位及橫J哥首晨或其授耀人之核準(zhǔn)，向管理零用金人

具取或1S款辨理。

（四）零用金支付彳發(fā)，管理零用金人員鷹揩支出懣言登予以編虢加蓋

付言乞及日期章，隨口寺逐肇登入零用金借查簿，於支付相常數(shù)

甯刑寺，按^別整頓室帚^，填具零用金支用清罩，速同支出懣

it，^主辨出納或其授耀人核章彳復(fù),送曹言十軍位寄核,依規(guī)

定程序接遢。

（五）曾言十年度冬冬了日寺，鷹依規(guī)定辨理零用金之、幺吉傅或繳回。

三H------慮出納'幺且辨理零用金支付及結(jié)塾接逮，鷹隨日寺登三己零用金借查

簿幺吉言十繪額，幔面繪額鷹輿檀存現(xiàn)金及于真借未核女肖零用金之合言十

數(shù)相符。

第七章票摞、有^瞪券典保管品之收付典管理

三十二、票擄:、有僵言登券及保管品之收付，出納'幺且鷹根獴傅票軌行，

常面清黑占，如根摞核準(zhǔn)文獻收入者，鷹即^立「自行收納統(tǒng)一收

摞」第二聊告知曾言十罩位裂作停票入幔。

三十三、幺蛔^^出納'幺且收到各項票擄:、有僵言登券及保管品，除須於常日彝遢

者外，鷹根據(jù)保管品有^規(guī)定保管。

三十四、慮出納.幺且名里收票獴、有僵言登券及其他保管品鷹注意事項如下：

（一）外第、票獴、有僵言登券及契獴等，鷹逐案編官主收管案虢，＜

就其性相似者，分^登入保管品言己^簿。

（二）金￡艮彳條現(xiàn)、外整鷹由原^辨罩位或g型手人，加者主翕封，以明

責(zé)■任。

（三）本票及H內(nèi)外之支票、1S票等，除鷹辭幺田登言己來源、票虢、

抬^、用途、整別、金額、出票及兌付虞所等項外，鷹注

意票摞:之有效期限。

（四）公債、股票、廛券、儲蓄券等有僵言登券雁按^別、戶名、品

名、數(shù)量、金額、虢碣，辭幺田登三己之。

（五）公債、廛券、儲蓄券等鷹注意逮本付息日期，辨理領(lǐng)取手，

告知曾言十罩位。

（六）鷹注意各項票獴、有^言登券及保管品之到期日或有效期限遹

日寺告知^管棠矜罩位，辨理展延、退回或收取本息彳發(fā)即填具

「收入款項告知罩」，告知曾言十罩位編裂停票。

（七）收管橫采瞞及豺物燮、慮分等^物搪保懣^，鷹根據(jù)原

tr立契,幺勺害曹同有H昌軍位辨理。

（八）存廛之保管品，鷹分^登者己於存廛保管品借查簿，按月編

造保管品幸艮告表送曾言十罩位以借查考管制。

（九）有僵言登券之^^^定登言己善，鷹加吉主拋粢行使抵圓肖耀。

三十五、燃雁虞出納'幺且除依法得自行保管之款項外，收納之各彳重款項及

有僵言登券等，除法令另有規(guī)定外，雁於富日或次日解繳金融檄情，

零星收入最是不得逾五日。

第八章押才票金、保瞪金及其他搪保之收付

三十六、慮出納'幺且鷹依招才票須知規(guī)定，收取押才票金，立收擄:，退遢

口寺，封未得才票席1商，可即日寺退遐者，4蛔^^出納'幺且鷹依擄:探瞞罩位

之告知，於原繳納押才票金之收獴上幺型探瞞罩位^^主未得才票之文字典

翕章彳爰退遐。封輾法即日寺退遢者，鷹循一般付款程序辨理。封得年票

席1商，收取履名勺保官登金，或符押年票金u換卷履名勺保言登金，如斡換日寺

有鷹禱足（或鷹退）之差額，鷹由探瞞罩位告知感1商及曾言十罩位辨

理，於辨理禱繳或退遢程序彳發(fā)，始IM立收取履名勺保言登金收摞交付席1

商。

三十七、慮出納'幺且辨理保官登金等款項之退遐曰寺，除即曰寺退遢之押才票金

外，鷹依擄:曾言十軍位編裂之停票，始可退逮。

三十八、探瞞案有保固期^者，麻1商鷹繳納之保固金，出納'幺且收取保固金，

立收擄:0

三十九、幺愈矜慮出納名且鷹配合曾言十軍位、棠矜G采瞞）相^罩位隨日寺注意押才票

金、保官登金及其他搪保之有效期限，隨口寺清理。

第九章自行收納款項收操之管理

四十、本校使用之自行收納款項收擄:及領(lǐng)用軍之格式，依棠矜需要自行定之。

四十一、本校印裂之自行收納款項空白收摞，鷹由曾言十軍位負(fù)i?保管。

四十二、自行收納款項收擄:之領(lǐng)用，鷹由^矜慮出納'幺且或使用罩位填具領(lǐng)用

罩一式二耳笛，主辨出納或使用罩位主管翕核彳爰，向曾言十罩位用。

領(lǐng)用第一驕由曾言十罩位抽存，第二驕由出納.幺且或使用罩位保

管存查，加鷹鼓置自行收納款項收擄:、幺己金條卡，隨日寺三己金條使用情形，

借供查核。

四十三、已使用之自行收納款項收摞，第一聊交繳款人收軌，第二驕幸艮核，

送曾言十罩位列幔。第三驕存根，由言亥批收擄:使用完罩彳爰，填嘉自行

收納款項統(tǒng)一收獴繳回明幺田表交室存查。

四十四、未使用或已使用掇作座之收擄:，由^矜慮出納'幺且或使用罩位或保管

軍位列表言己專親起言乞虢碣，蓋章作屢，送交曾言十室保管。

四十五、自行收納款項收獴，鷹由^矜慮出納'幺且或使用罩位按編虢［原序^

立，不得跳虢，加以^別分^。

四十六、麋解各項收入款日寺，腐票獴繳納者，在^立各言亥繳款罩4虞列卷支票

幺己金親繳存票摞虢碣；腐11S款者，椀:附收款收擄:送核。

四十七、卷加強自行收納款項收擄:之管制，曾言十罩位^^置自行收納款項收

獴領(lǐng)用三己金條卡，加不定期抽查用情形，作成、幺己鰥借查。

第十章出納表

四十八、慮出納.幺且鷹置借下列各項簿籍：

（一）現(xiàn)金出納借查簿，借登收納款項，必要日寺得分立收入、支出或

收支結(jié)存各項簿籍。

（二）零用金借查簿，借登零用金支付、結(jié)幸艮接逮。

（三）存廛保管品借查簿，借登存廛保管各^有僵言登券、票獴、保管

品等項。

（四）其他借查簿，福棠矜繁曾需要^置，如€艮行往來簿、支票翕用

印登言己簿、送金簿等。

四十九、前黑占簿籍探用甯月窗慮理者，其甯月韻儲存颼中之幺己金條福卷簿籍，

愿妥善保管。

五十、^辨出納管理人員，於軌行出納事矜曰寺，鷹隨曰寺登入有^^查簿，

按日、幺吉言十清晰，不得稽延，相H昌懣言登雁於次日前送曾言十軍位摞以

入巾房°

五H-----出，除領(lǐng)用之額定零用金，鷹遹日寺辨理結(jié)幸艮申■接遢外，

加斟酌需要,根擄:現(xiàn)金出納借查簿,分別編裂現(xiàn)金日幸艮表，速同啰艮

行封幔罩，送曾言十罩位核封，伊同曾言十幸艮告傅幸艮。其他出納幸艮表，

得^^除需要定之。

五十二、慮出納.幺且卷辨理收支有^事項，鷹借具如下害表：

（一）自行收納款項統(tǒng)一收獴。

（二）保管品月幸艮表。

（三）啰艮行存款差額解釋表。

（四）零用金清罩。

（五）卷艮行存款日、幺吉表。

（六）零用金結(jié)存（日幸艮）表。

（七）自行收納款項收摞、幺己金條卡。

（八）嗑艮行代存具工薪資^表。

棠移名耦作渠內(nèi)容

收款作棠2.作渠內(nèi)容

2.1收款及立收摞

收款彳發(fā)^立摞

出名且依獴棠矜?罩位之繳款告知善或筵準(zhǔn)之收費襟津收

費及^立「自行收納款工鼠統(tǒng)一收摞」第一聊交繳款人。

于^^收摞官青款

踵言青款罩位之翕呈或彝文稿^立「自行收納款工鼠統(tǒng)一收

摞或令期虞」°

2.2存款

出^所收款項存入咨艮行幔戶自行收納款項統(tǒng)一收

摞者由接款罩位it入本校咨艮行幔戶，如保即期支票，即由出

幺內(nèi)^存入本校承艮行巾房戶。

2.3

2.3.1出納冬且揩收摞第二月第、根摞或常日及前日未及送做J艮行

款項收摞珊仆依摞^立收摞甯子槽移交曾言十室。

2.4立傅票

畬言十室^立收入停票。

2.5登幔

依收入停票登修余現(xiàn)金出納借查簿。

2.6結(jié)幔

＜「修艮行存款日幺吉表」及停票結(jié)算送畬言十室核封。

收款作棠流程Bl:

工鼠統(tǒng)一收摞」作棠統(tǒng)一收摞°

2.封上級罩位^立々朗康，速同公文影本呈畬言十主任，校是用印。

3.按日招收摞第二馨及陶檀收款合餅收入存入金融檄情日幺吉統(tǒng)

言十表送畬言十室收1M。

申言青^立「自行收納款項統(tǒng)一收摞」作渠流程EI:

1.持繳費通知罩繳費2.持立統(tǒng)一收獴通知」

持棠矜罩位^立

收款

之繳費通知罩

收獴第二月箭送曾用?室

申tt罩位繳回

^收獴金額

收獴第二次及收入統(tǒng)

t|?表

送曾言十室收幔

棠移名耦作渠內(nèi)容

棠移罩位申言青空白「自1.棠移罩位因渠移需求向畬言十室提出申言青空白自行收納款工鼠統(tǒng)

行收幺內(nèi)款工鼠統(tǒng)一收摞J一收摞°

作渠2.於「自行收納款工鼠統(tǒng)一收摞領(lǐng)用申言青表」載明罩位、日期、領(lǐng)

取收摞數(shù)量及起言乞虢數(shù)等資料，交由畬言十室領(lǐng)取收摞。

3.於使用收摞彳灸，交遐使用彳發(fā)之收摞。

4.按日揩收摞第二耳能及「收入日結(jié)明幺田表」送曾言十室收幔。

棠矜罩位申言青空白「自行收納款工氤統(tǒng)一收獴」作棠流程81:

棠矜名耦作渠內(nèi)容

^深隹（分）費收費作渠1.於教移系統(tǒng)斡入孝攵移慮、擘移虞之各項資料，^核算每位^

生愿繳之金額彳發(fā)上停至合廛修艮行瓷^室。

2.承艮行印裂繳費罩彼，或季生自行上幺罔列印。

3.每日揩已繳費資料送曾言十室入幔。

4.逾繳費期限者>列印名覃告知注冊>貌造行催繳。

5.收曼幺吉束^^深隹（分）費t子槽送畬言十室。

擘親隹（分）費收費作棠流程81:

棠矜名耦作渠內(nèi)容

付款作渠2.作渠內(nèi)容

2.1支出（現(xiàn)金樽幔）傅票

支出停票由畬言十室^立，^畬言十主任核章接，送出^^辨理。

2.2付款作渠

出納名且依摞支出（現(xiàn)金醇幔）#票軌行付款作t。

2.3付款方式

2.3.1重踵付款。

2.3.1.1支票或付款踵脩及11款明^表核章彳發(fā)速同磁片送交修艮行H

入受款人中房戶。

2.3.1.2咨艮行收到支票或付款踵脩彳發(fā)在IS款明幺田表加蓋收付章。

2.3.2支票付款

建立受款人相^資料彳灸^立支票。

2.3.2.1支票核章彳爰告知受款人領(lǐng)取或垂P寄。

2.3.2.2自領(lǐng)人領(lǐng)取支票彳發(fā)票根及席；商付款清冊上筵章。

2.4編裂幔表

2.4.1登戴現(xiàn)金出納借查簿。

2.4.2編裝書艮行存款日結(jié)表速同收支明幺田表及支出停票送畬言十室。

2.5幺吉幔

支出停票速同咨艮行存款日幺吉表（一式二份）送回畬言十室辨理。

2.6日結(jié)表借查

咨艮行存款日、幺吉表核章彳發(fā)一份送回出幺展且借查。

2.7每月差額解釋表

每月初依摞咨艮行封幔軍，編裂差額解釋表，送曾言十室核封，核章彳發(fā)

伊同畬言十幸艮告傅幸艮。

付款作棠流程81:

合e-L=曰曰++rrr/由五ET

加上二八主方必二士

付款方式

付款懣脩及隆款明東田表

金艮行收到取款脩彼在

1'登載現(xiàn)金出納借查簿

2、褊裂金艮行存款日結(jié)表一式三份

支出（垣金醇幔）停票速同金艮行存款

核章接金艮行存款日東吉表一份

每月初依撼金艮行螯寸幔罩褊裂

棠矜?名耦作渠內(nèi)容

1.薪資固定於每月15日彝放；年幺冬獎金於春^前10日樊放；其繪獎金

即依人事室告知再;夬定彝放日期。

2.依人事室及各棠移罩位之各項昊勤告知，言十算常月鷹9甫彝或收回之金

教^^工薪

額加印裂「教工薪資印領(lǐng)清冊」送人事室、畬言十室及校房室塞核。

資（含年^^

3.各渠矜?罩位委由薪資代扣款項（公勞健保、退擒金、停卓第..等）。

金、考^^金）

4.依摞傅票^立使用重子金融斡幔。

彝放作渠

5.輾1m虢人具告知領(lǐng)取支票。

6.e-mail告知所得人入1K明幺田°

7.辨理所得扣繳申幸艮。

教月最員工薪資（含年冬冬葵金、考^樊金）彝放作棠流程g|:

昇重力人事基本資料

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棠矜名穗作渠內(nèi)容

1.所得人填嘉領(lǐng)摞交渠移罩位。

2.由棠矜罩位送畬言十室言青款立停票。

各項支付所得（非固定

3.依摞停票^立支票或取款懣脩她用印。

及陶畤所得）彝放作渠

4.用印完罩彳爰依幸艮￡肖清覃國分入承辨人幔戶由承辨人領(lǐng)回自行

褻放或直接入所得人巾房戶。

他項支付所得（非固定及陶日寺所得居勢放作棠流程S）:

工^金彝放作棠流程81:

十前T立即介r）生nn

曾言十室麋會恩資料

曾^室

曾言十室^立僖票

立或付款懣脩加用印

薪資入幔

e-mail告知入巾晨

辨理所得扣繳申甄

棠矜名穗作渠內(nèi)容

1.於每年1月初符所得人基本資料傅入彳發(fā)，修正基本資料以符合

申用艮規(guī)格所需。

年度所得稅申幸艮作渠2.斡入整年所得資料，椀查各項所得有瓢修正。

3.申幸艮資料醇出國分重子申幸艮及人工申宰艮雨不重。

4.於1月底前透遇幺罔路方式或赴H稅局辨理扣繳罩位所得申幸艮。

年度所得稅申幸艮作棠流程Bl:

他項支付所得（非固定及陶日寺所得）之登言己及^扣所得稅作棠流程Bl:

棠矜名穗作渠內(nèi)容

1.棠矜罩位翕文造冊，送相^^位翕章彳復(fù)交曾言十室^立停票。

2.依摞停票^立支票加用印。

各費減免9甫助

3.招用印完罩入幔取款脩及資料交彝薪之金融檄才聾副接人幔，瓢

彝放作渠

提供幔虢之^生告知領(lǐng)取支票。

4.擘校名罔站首直公告^息。

各^^咪隹費減免禱助樊放作棠流程81:

^立支票或取款修或■

用印

禱助款通知領(lǐng)取支票

t

^校《罔站首直公告^息

棠矜名耦作渠內(nèi)容

1.俟臺灣咨艮行接款彳灸，^指幺且資料加核封彳發(fā)，印裂差額退費表冊

送^指名且、畬言十室及校房室寄核翕章。

助擘貸款退費作渠

2.退費表冊送畬言十室立停票。

3.依摞停票^立支票it用印。

4.揩用印完罩入支票或取款踵脩及資料送金融檄情副接入幔。

5.^校幺罔站首直公告官孔息。

助擘貸款退費作棠流程81:

棠移名耦作渠內(nèi)容

支票或咨艮行）￡款退件1.聊槃受款人傅真或寄送正碓資料以供出納區(qū)且更新資料。

慮理作渠2.資料更新彳發(fā)重新寄彝支票或11款。

支票或④艮行IS款退件