審批類管理制度匯編

審批類管理制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u26416總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 322017分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 1123593出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 2325481總部費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 2526653家電類采購資金審批流程 263720家電類采購資金審批流程（非地區(qū)） 388944大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 4814168安裝類采購資金審批流程 50總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費(fèi)用審批制度，嚴(yán)格控制總部職能部門費(fèi)用的預(yù)算內(nèi)支出，特制訂如下審批制度，請(qǐng)各職能部門嚴(yán)格遵守并執(zhí)行?？偟脑瓌t：嚴(yán)格執(zhí)行總部各職能中心費(fèi)用預(yù)算制；各項(xiàng)費(fèi)用支出的合理化、合法化、規(guī)范化。月度計(jì)劃由各部門制定，各中心總監(jiān)匯總審核，主管副總裁（總裁）審批執(zhí)行，主管副總裁（總裁）審批過的月度計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)不再審批，只對(duì)超出計(jì)劃部分進(jìn)行審批。對(duì)沒有制定月度計(jì)劃的費(fèi)用項(xiàng)目，按下列程序?qū)徟鷪?bào)銷。一、人工費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎(jiǎng)金、飯貼、勞保費(fèi)、外派人員補(bǔ)貼等支出。基本原則：人力資源中心制定人工費(fèi)用的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和月度計(jì)劃，經(jīng)分管副總裁和總裁批準(zhǔn)后，各職能管理中心必須嚴(yán)格遵守人力資源中心規(guī)定的核定人員編制。人員工資、獎(jiǎng)金、飯貼薪金標(biāo)準(zhǔn)，總部由總部行政部統(tǒng)一制表發(fā)放。預(yù)批內(nèi)容：職能部門提供人員編制、工資福利標(biāo)準(zhǔn)、月度計(jì)劃——人力資源中心總監(jiān)審核——分管副總裁審批。報(bào)批流程：人力資源中心編制工資獎(jiǎng)金表——各中心總監(jiān)審核——人力資源中心總監(jiān)審核——分管副總裁審批——出納檢查付款。二、廣告費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：包括各類公司對(duì)外形象宣傳廣告費(fèi)等。預(yù)批內(nèi)容：根據(jù)廣告費(fèi)收支管理制度，營(yíng)銷管理中心制定廣告收支計(jì)劃——連鎖管理中心確定傳播途徑和費(fèi)用——集團(tuán)總裁審批。報(bào)批流程：預(yù)批報(bào)批流程見永2003連(規(guī))字第0301號(hào)關(guān)于廣告費(fèi)用審批流程的通知書。【招聘廣告費(fèi)：人事部申請(qǐng)——人力資源中心總監(jiān)審批——分管副總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（限5000元以下）審核——出納檢查付款】。三、辦公租賃費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：總部自用辦公場(chǎng)地的租金、租入辦公設(shè)備等預(yù)批內(nèi)容：總部行政部選址（選出租公司）、談判、審核——總裁辦主任審批——集團(tuán)總裁審批——簽訂合同。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——總裁辦主任審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或被授權(quán)人按合同復(fù)審——出納檢查付款。四、辦公費(fèi)用水電費(fèi)：用水、電、熱、暖、冷氣等費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容：電力等基礎(chǔ)配備、使用制度、管理辦法，總部行政部后勤保障部根據(jù)季節(jié)、面積制定每月費(fèi)用計(jì)劃——主管副總裁審批。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。固定電話：固定電話費(fèi)及其初裝、移機(jī)等費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容：固定電話配備和話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、管理辦法,各中心提出月度話費(fèi)計(jì)劃——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——總部行政部經(jīng)理審核–——主管副總裁審批財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。移動(dòng)通訊：手機(jī)費(fèi)、尋呼費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)等預(yù)批內(nèi)容：申請(qǐng)人根據(jù)崗位需要提出申請(qǐng)——所屬職能中心總監(jiān)同意——總部行政部審核——總部行政部經(jīng)理審核。報(bào)批流程：使用人申請(qǐng)——部門經(jīng)理證明——各職能中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——總部行政部經(jīng)理審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——總部出納檢查付款。紙張費(fèi)用：印刷的各種帳表、購買的發(fā)票、打印紙等費(fèi)用。辦公用品：辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。預(yù)批內(nèi)容：紙張及辦公用品管理制度，總部行政部制定月度費(fèi)用計(jì)劃——主管副總裁審批。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限5000元以下）——總部出納檢查付款。五、非經(jīng)常性財(cái)務(wù)費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：工商年檢費(fèi)、各項(xiàng)稅金繳納、報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、清帳發(fā)生的費(fèi)用，借款銀票質(zhì)押費(fèi)用。報(bào)批流程：分公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)核準(zhǔn)——集團(tuán)總裁審批（5000元以上）——出納檢查付款。六、工商費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：各項(xiàng)工商注冊(cè)、年檢費(fèi)用等。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——集團(tuán)總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限1000元以下）——出納檢查付款。七、差旅費(fèi)行政車輛:行政生活車輛耗油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等。出差費(fèi)用:因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、月票費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票等；出差補(bǔ)貼。租借宿舍:外派人員因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費(fèi)用。預(yù)批內(nèi)容：行政車輛配備和使用管理制度，出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，總部各中心制定月度費(fèi)用預(yù)算——總部行政部審核——主管副總裁審批。報(bào)批流程：部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核（限500元以下）——出納檢查付款。八、招待費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容:因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等。預(yù)批內(nèi)容：招待費(fèi)管理制度，使用人預(yù)申請(qǐng)——部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——分管總裁審批（400元以上）（副總監(jiān)以上人員的招待費(fèi)預(yù)申請(qǐng)由分管總裁直接審批）。報(bào)批流程：批準(zhǔn)額度內(nèi)，部門經(jīng)理審核——出納檢查付款。超過批準(zhǔn)額度，部門經(jīng)理審核——所屬職能中心總監(jiān)審核——分管總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。九、保險(xiǎn)費(fèi)用1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用內(nèi)容：對(duì)總部和分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)。預(yù)批內(nèi)容：總裁辦制定公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算——集團(tuán)總裁審批。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——總裁辦主任審批——集團(tuán)主管副總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。2、人身保險(xiǎn)（不在費(fèi)用中列支，列入福利基金）費(fèi)用內(nèi)容：?jiǎn)T工投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)預(yù)批內(nèi)容：人力資源中心制定員工保險(xiǎn)計(jì)劃和預(yù)算——集團(tuán)主管副總裁審批。報(bào)批流程：人事部申請(qǐng)——人力資源中心總監(jiān)審核——集團(tuán)主管副總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。十、修理費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：包括自購車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件等運(yùn)輸車輛維修保養(yǎng)預(yù)批內(nèi)容：公司財(cái)物修理制度，物流中心制定月度保養(yǎng)修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算——主管副總裁審批。車輛大中型維修或保養(yǎng)的預(yù)批：物流中心提出申請(qǐng)——物流中心總監(jiān)審核——主管副總裁審批。報(bào)批流程：有申請(qǐng)且使用額在申請(qǐng)額度內(nèi)：物流中心總監(jiān)審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。無申請(qǐng)或使用額超過申請(qǐng)額度：物流中心總監(jiān)審核——主管副總裁審批（超支200元以上）——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。其他財(cái)產(chǎn)維修保養(yǎng)預(yù)批內(nèi)容：公司財(cái)物修理制度，總部行政部制定月度修理計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算——主管副總裁審批。財(cái)產(chǎn)大中型維修或保養(yǎng)的預(yù)批：總部行政部提出申請(qǐng)——總部行政部經(jīng)理審核總裁辦主任審核——主管副總裁審批。報(bào)批流程：有申請(qǐng)且使用額在申請(qǐng)額度內(nèi)：總部行政部審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。無申請(qǐng)或使用額超過申請(qǐng)額度：總部行政部經(jīng)理審核——主管副總裁審批（超支200元以上）——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人審核——出納檢查付款。十一、財(cái)產(chǎn)盈虧費(fèi)用內(nèi)容：公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)（非商品存貨）的報(bào)損、報(bào)溢金額（不包括非正常損失）報(bào)批流程：損失部門申請(qǐng)——總部行政部經(jīng)理審核——總裁辦主任審核——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核——集團(tuán)總裁審批。十二、裝修費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：房屋以及辦公樓房的日常裝修支出等。預(yù)批內(nèi)容：總部行政部申請(qǐng)——裝修計(jì)劃、合同、房產(chǎn)公司制定的預(yù)算——集團(tuán)總裁審批。報(bào)批流程：總部行政部申請(qǐng)——房產(chǎn)公司項(xiàng)目經(jīng)理審核——房產(chǎn)公司總經(jīng)理審批——集團(tuán)總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（2000元以下）審核——出納檢查付款。十三、咨詢費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)費(fèi)用內(nèi)容：向工商、消防等部門開展咨詢業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)批流程：相關(guān)部門申請(qǐng)——相關(guān)職能中心總監(jiān)審核————集團(tuán)總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)或授權(quán)人（200元以下）審核——出納檢查付款。十四、固定資產(chǎn)的采購預(yù)批內(nèi)容：申請(qǐng)部門中心總監(jiān)審核——總部行政部經(jīng)理審批——總裁辦主任審批——集團(tuán)總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核——財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核——后勤保障部資產(chǎn)管理員審核。報(bào)批流程：在申請(qǐng)額內(nèi)：后勤保障部資產(chǎn)管理員審核——財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核——出納檢查付款。超過申請(qǐng)額：總部行政部經(jīng)理審批——總裁辦主任審批——集團(tuán)總裁審批——財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核——財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理員審核——后勤保障部資產(chǎn)管理員審核。分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程為統(tǒng)一各分公司費(fèi)用審批制度，更好地加強(qiáng)費(fèi)用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補(bǔ)充修訂，必需報(bào)財(cái)務(wù)管理中心審批備案后方可執(zhí)行?？傇瓌t：預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的合理化、合法化、規(guī)范化、總經(jīng)理責(zé)任化；預(yù)算外費(fèi)用支出實(shí)行報(bào)批制。分公司總經(jīng)理對(duì)總裁下達(dá)的年度費(fèi)用總額和費(fèi)用率指標(biāo)負(fù)責(zé)，執(zhí)行各職能管理中心制定的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，或分公司結(jié)合實(shí)際自行制定的，經(jīng)總部相關(guān)職能中心批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)。分公司各部門、門店制定費(fèi)用預(yù)算或計(jì)劃，由分公司財(cái)務(wù)部平衡，在總裁下達(dá)的年度費(fèi)用總額和費(fèi)用率指標(biāo)內(nèi)的總經(jīng)理有權(quán)直接批準(zhǔn)執(zhí)行，超出的需總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。一、人工費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：包括所有人員工資、獎(jiǎng)金、促銷費(fèi)、飯貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等支出?；驹瓌t：分公司必須根據(jù)總公司的薪金提取總額規(guī)定，制定相應(yīng)人員工資、獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總公司人事管理中心審批，交財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。促銷費(fèi)開支必須報(bào)總部營(yíng)銷管理中心審批，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。飯貼根據(jù)總部行政部規(guī)定進(jìn)行發(fā)放。勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)當(dāng)?shù)匾?guī)定經(jīng)總部行政部、財(cái)務(wù)管理中心審批后提取。報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部制工資報(bào)表各部門經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報(bào)批流程：（門店）人事行政部制工資報(bào)表各門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外人工費(fèi)用）上報(bào)總部總部行政部經(jīng)理集團(tuán)主管副總裁。二、物流費(fèi)用1、運(yùn)雜費(fèi)用：指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等，包括：自有車通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫車費(fèi)用?；驹瓌t：自有車輛按照物流管理中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購買的燃料財(cái)務(wù)上必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核消；購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財(cái)務(wù)部備案。報(bào)批流程：物流部經(jīng)理核準(zhǔn)（附運(yùn)輸清單）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、保管費(fèi)用：包括外倉租金、內(nèi)倉租金、以及其他有關(guān)倉儲(chǔ)支出等?；驹瓌t：分公司外借倉庫的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案后實(shí)施。報(bào)批流程：物流部倉庫主管申請(qǐng)物流部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外物流費(fèi)用）上報(bào)總部物流管理中心總監(jiān)集團(tuán)總裁。三、廣告費(fèi)用費(fèi)用內(nèi)容：包括各類媒體廣告性、宣傳性支出，DM、展臺(tái)等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入?；驹瓌t：分公司所有廣告費(fèi)用支出計(jì)劃，均應(yīng)報(bào)營(yíng)銷管理中心審批，并必須附廣告收入清單，報(bào)送分公司財(cái)務(wù)部備案后，在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行。報(bào)批流程：營(yíng)銷部市場(chǎng)科申請(qǐng)（附發(fā)票清單）營(yíng)銷部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。注：由分公司營(yíng)銷部、市場(chǎng)科根據(jù)總部下達(dá)的銷售計(jì)劃制定廣告計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)總部營(yíng)銷管理中心核準(zhǔn)廣告內(nèi)容。連鎖管理中心審核傳播途途徑和傳媒費(fèi)用,每期廣告費(fèi)業(yè)務(wù)部都必須制定詳細(xì)的回收計(jì)劃并交財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。（超出預(yù)算外廣告費(fèi)用）上報(bào)總部營(yíng)銷管理中心總監(jiān)連鎖管理中心總監(jiān)集團(tuán)總裁。四、租賃費(fèi)用1、租賃支出：有關(guān)經(jīng)營(yíng)性租賃店面的租賃費(fèi)、管理費(fèi)等?；驹瓌t：連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費(fèi)的談判工作等；總部行政部負(fù)責(zé)審核合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃合同的最終由總裁簽定。合同簽定后原件必須交總部行政部統(tǒng)一管理，并交財(cái)務(wù)管理中心、分公司財(cái)務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部備案。公司自購經(jīng)營(yíng)用房的折舊費(fèi)在管理報(bào)表中列入本費(fèi)用中核算。報(bào)批流程：門店經(jīng)理審核（附正規(guī)發(fā)票）連鎖管理部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、租賃收入：各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等收入。基本原則：轉(zhuǎn)租合同交財(cái)務(wù)部備案。報(bào)批流程：門店經(jīng)理審核（附正規(guī)發(fā)票）營(yíng)銷管理部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。五、辦公費(fèi)用基本原則：辦公費(fèi)用中電費(fèi)原則上必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳；移動(dòng)電話費(fèi)按總公司報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，超報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)的按預(yù)算外規(guī)定進(jìn)行審批。1、水電費(fèi)：用水、電、熱、暖、冷氣等費(fèi)用。報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報(bào)批流程：（門店）門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。2、固定電話：固定電話費(fèi)及其初裝、移機(jī)等費(fèi)用報(bào)批流程：（分公司行政）人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報(bào)批流程：（門店）門店經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。3、移動(dòng)通訊：手機(jī)費(fèi)、尋呼費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)等報(bào)批流程：部門（門店）經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。4、辦公租金：各分公司以及區(qū)域自用辦公地方的租金等（租賃合同必須經(jīng)總部行政部經(jīng)理，集團(tuán)總裁審批）。報(bào)批流程：人事行政部經(jīng)理審核申請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。5、紙張費(fèi)用：印刷的各種帳表、購買的發(fā)票、打印紙等費(fèi)用。報(bào)批流程：部門（門店）經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。6、辦公用品：辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。報(bào)批流程：人事行政干事制單（附清單）人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外所有辦公費(fèi)用）上報(bào)總部總部行政部經(jīng)理集團(tuán)主管副總裁。六、稅金及銀行費(fèi)用內(nèi)容：工商年檢費(fèi)、各項(xiàng)稅金繳納、報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)財(cái)務(wù)等咨詢費(fèi)用、銀行利息費(fèi)用等。基本原則：對(duì)分公司發(fā)生的以上費(fèi)用必須用書面請(qǐng)示財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)，經(jīng)審批后支付。報(bào)批流程：財(cái)務(wù)經(jīng)理制單確認(rèn)總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外稅金等）上報(bào)總部集團(tuán)總裁。七、其他費(fèi)用基本原則：出差費(fèi)用中出租車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、外派補(bǔ)貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)按總公司規(guī)定報(bào)支；保險(xiǎn)方案應(yīng)報(bào)總經(jīng)辦主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)施，并對(duì)返入部分進(jìn)行入帳；發(fā)生的各項(xiàng)罰款、修理費(fèi)用、商品盤虧等屬個(gè)人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。1、差旅費(fèi)=1\*GB2⑴行政車輛:行政生活車輛耗油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)。報(bào)批流程：車輛主管審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。=2\*GB2⑵出差費(fèi)用:因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、月票費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票等；出差補(bǔ)貼。報(bào)批流程：部門經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（報(bào)支額度按公司差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）=3\*GB2⑶租借宿舍:因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費(fèi)用。報(bào)批流程：人事行政干事制單人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。=4\*GB2⑷外派補(bǔ)貼：因工作需要總部外派外地分公司的各級(jí)管理人員的每月津貼由總部統(tǒng)一處理，并將發(fā)生額轉(zhuǎn)入各分公司。2、招待費(fèi)用:因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等。報(bào)批流程：部門經(jīng)理預(yù)申請(qǐng)（填申請(qǐng)表）人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外招待費(fèi)用）上報(bào)總部總部行政部經(jīng)理集團(tuán)主管副總裁。3、保險(xiǎn)費(fèi)用：對(duì)分公司財(cái)產(chǎn)等投保而交納的各項(xiàng)保費(fèi)（保險(xiǎn)計(jì)劃必須由分公司人事行政部申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)總裁辦分管副主任、集團(tuán)主管副總裁審批后執(zhí)行）。報(bào)批流程：人事行政干事制單人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理維修以及購置的修理配件等。報(bào)批流程：（車輛）車管確認(rèn)物流部經(jīng)理審核人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。報(bào)批流程：（其它）門店經(jīng)理人事行政部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外修理費(fèi)用）上報(bào)總部物流（人事行政）管理中心總監(jiān)審核集團(tuán)主管副總裁總裁審批。4、存貨盈虧：庫存商品的報(bào)損、報(bào)溢金額（不包括非正常損失）。報(bào)批流程：（總倉）物流部經(jīng)理審核營(yíng)銷部經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)總經(jīng)理審批。報(bào)批流程：（門店）門店經(jīng)理審核營(yíng)銷部經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)總經(jīng)理審批。上述報(bào)批只能列入待處理帳戶。注：所有存貨盈虧最終處理需報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)。5、裝修費(fèi)用：租借房屋以及經(jīng)營(yíng)店面的日常裝修支出,自有產(chǎn)權(quán)房屋的裝修改造等。（裝修費(fèi)用必須將計(jì)劃報(bào)總公司連鎖管理中心、集團(tuán)總裁審批后，在計(jì)劃內(nèi)列支）。報(bào)批流程：門店經(jīng)理審核連鎖管理部經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批。（超出預(yù)算外裝修費(fèi)用）上報(bào)總部連鎖管理中心總監(jiān)集團(tuán)總裁。6、咨詢費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)：向工商、稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、消防等部門開展咨詢業(yè)務(wù)的費(fèi)用，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、清帳發(fā)生的費(fèi)用。報(bào)批流程：財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)審核集團(tuán)總裁審批。7、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：所屬工會(huì)組織各種活動(dòng)費(fèi)用、療養(yǎng)、所發(fā)放的獎(jiǎng)品、生日蛋糕、工會(huì)探望職工的費(fèi)用和補(bǔ)助等?；驹瓌t：工會(huì)費(fèi)用使用計(jì)劃必須上報(bào)總公司工會(huì)主席進(jìn)行審批，并在計(jì)劃內(nèi)進(jìn)行使用。報(bào)批流程：工會(huì)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)總經(jīng)理審批。8、教育經(jīng)費(fèi)：用于職工培訓(xùn)費(fèi)用、購買教材、參考資料等費(fèi)用。基本原則：外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批,到總部行政部辦理手續(xù)并備案,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報(bào)支，對(duì)職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報(bào)支。報(bào)批流程：行政人事部核實(shí)登記財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批總經(jīng)理審批。9、福利費(fèi)：用于職工福利方面支出，如醫(yī)藥費(fèi)報(bào)支等。報(bào)批流程：行政管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理審批分管副總裁審批。10、財(cái)產(chǎn)損失：固定資產(chǎn)、低易品正常報(bào)損、應(yīng)收款項(xiàng)壞帳損失等。基本原則：財(cái)產(chǎn)損失必須是除責(zé)任人賠償外由公司承擔(dān)的部分。報(bào)批流程：部門經(jīng)理（行政部經(jīng)理）申請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理審批集團(tuán)總裁審批。八、各審批人職責(zé)1、出納人員：對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的合法性做最終的審核。2、門店（部門）經(jīng)理：對(duì)本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核。3、物流部經(jīng)理：對(duì)公司所有倉儲(chǔ)運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核。4、連鎖管理部經(jīng)理：對(duì)所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性進(jìn)行審核。5、人事行政部經(jīng)理：對(duì)所屬范圍內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理：對(duì)公司所有費(fèi)用報(bào)銷的合理性、合法性以及真實(shí)有效性監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)超出預(yù)算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報(bào)。7、分公司總經(jīng)理：對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)過程中所有費(fèi)用預(yù)算的控制和審批。8、職能中心總監(jiān)：對(duì)各分管中心所有費(fèi)用支出的計(jì)劃性、平衡性進(jìn)行審批。9、總部集團(tuán)總裁：對(duì)董事會(huì)所授權(quán)的整個(gè)集團(tuán)費(fèi)用支出進(jìn)行控制。10.各分公司副總以上人員的個(gè)人費(fèi)用支出報(bào)總部集團(tuán)總裁審批。11.嚴(yán)格費(fèi)用入帳的及時(shí)性，按總公司規(guī)定，當(dāng)月25日前費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)支，如因特殊情況，應(yīng)先報(bào)分公司財(cái)務(wù)部備案。12.預(yù)批內(nèi)容和流程參照總部的預(yù)批內(nèi)容及流程。九、授權(quán)規(guī)定各審批人在符合以下條件的可以授權(quán)他人代為審批。1.審批人外出時(shí)事前以書面形式將被授權(quán)人以及權(quán)限等報(bào)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)管理中心備案。2.總經(jīng)理對(duì)重要項(xiàng)目的授權(quán)必須得其上級(jí)總裁的批準(zhǔn)。3.審批人必須對(duì)被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)的行為負(fù)責(zé)。4.有明確管理制度并能準(zhǔn)確計(jì)量的審核項(xiàng)目可授權(quán)專人負(fù)責(zé)。5.有明確管理制度的固定費(fèi)用可授權(quán)專人負(fù)責(zé)審批。6.分公司總經(jīng)理可以將400元以下的變動(dòng)費(fèi)用授權(quán)分公司副總審批。十、適用范圍本制度適用家電各分公司、家居公司、房產(chǎn)公司及其它經(jīng)營(yíng)性公司。出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定公司報(bào)銷出租車費(fèi)是為解決員工出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具，或執(zhí)行特別工作，不能或不方便乘坐公共交通工具的；但近來發(fā)現(xiàn)，出租車費(fèi)隨意報(bào)支現(xiàn)象嚴(yán)重，給公司帶來不必要的損失。為有效控制出租車費(fèi)用，特作如下補(bǔ)充規(guī)定：一、員工辦事或出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：1、攜有巨款或重要文件須確保安全的；2、收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；3、陪同重要客人外出，公司又未能配車的；4、在市內(nèi)因辦公事所到目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具或出差到外地,因公事從一地到另一地,沒有直達(dá)交通工具的；5、出差到達(dá)新目的地當(dāng)天，因?qū)Ξ?dāng)?shù)丨h(huán)境陌生且旅途辛苦可乘坐出租車；6、其他特殊情況或緊急情況需要乘坐出租車，且有正當(dāng)理由的（報(bào)銷時(shí)須詳細(xì)說明原因）。二、員工報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)應(yīng)憑合法出租車票報(bào)銷，并在每張出租車票后面注明乘坐時(shí)間、起訖地點(diǎn)、事由、證明人，否則不予報(bào)銷。（為準(zhǔn)確注明這些事項(xiàng)，建議大家在取得出租車票后立即寫上這些備注，以免事后不能準(zhǔn)確回憶注明情況）三、乘坐出租車，需經(jīng)部門經(jīng)理同意方可報(bào)銷；審核人員在審核出租車費(fèi)時(shí)，應(yīng)對(duì)報(bào)銷人所申請(qǐng)的出租車費(fèi)的真實(shí)性和必要性作出判斷，無正當(dāng)理由不準(zhǔn)報(bào)銷。出納人員應(yīng)對(duì)對(duì)所報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核,如有疑義,當(dāng)事人不能作出合理解釋的有權(quán)拒付。總部費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范為了進(jìn)一步的規(guī)范總部各個(gè)職能中心、各個(gè)部門的費(fèi)用報(bào)銷，保證費(fèi)用的及時(shí)入帳，部門歸屬的準(zhǔn)確，現(xiàn)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心研究決定：從2004年2月17日起，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每周的星期二和星期五，其余時(shí)間一般不再接受費(fèi)用報(bào)銷（特殊緊急情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的除外）。為了確保各個(gè)部門、各個(gè)職能中心當(dāng)月的費(fèi)用能及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)入帳，每月的最后一個(gè)星期不受第一條規(guī)定的限制，工作時(shí)間均可到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)帳。各個(gè)部門及職能中心在填寫各種報(bào)銷憑證時(shí)必須使用黑色或蘭色水筆且書寫規(guī)范，清楚填寫所屬部門及領(lǐng)款/經(jīng)辦人，如財(cái)務(wù)管理中心發(fā)現(xiàn)填寫不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕報(bào)銷。各個(gè)部門及職能中心要充分重視費(fèi)用卡的登記，費(fèi)用卡必須由本部門的預(yù)算執(zhí)行人的簽字且每月一張，不得跨月使用，且清楚填寫當(dāng)月的預(yù)算金額，報(bào)帳內(nèi)容、報(bào)帳金額、預(yù)算節(jié)余，如財(cái)務(wù)管理中心發(fā)現(xiàn)費(fèi)用卡填寫不符合規(guī)定有權(quán)拒絕報(bào)銷。家電類采購資金審批流程流程圖：A、預(yù)付款流程圖：B、正常采購流程圖C、代銷聯(lián)銷流程圖：流程說明：（一）資金申請(qǐng)的前提：1、預(yù)付款：（1）核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定有預(yù)付款內(nèi)容。2、正常采購：（1）核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定的正常采購內(nèi)容；（3）對(duì)應(yīng)貨到票到。3、代銷聯(lián)銷：（1）核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定的代銷聯(lián)銷內(nèi)容；（3）代銷聯(lián)銷銷售單；（4）對(duì)應(yīng)發(fā)票收到。（二）職責(zé)說明：1、業(yè)務(wù)員：（1）填制預(yù)付款“資金使用申請(qǐng)單”。填列申請(qǐng)部門、申請(qǐng)日期、供應(yīng)商名稱及相關(guān)資料、目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進(jìn)貨品名、現(xiàn)有庫存、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（小寫金額）、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目等，并按合同規(guī)定的方式標(biāo)明支付方式。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。（2）保證預(yù)付款金額與合同規(guī)定相符，并在發(fā)票欄標(biāo)明“預(yù)付款”（資本運(yùn)作性質(zhì)預(yù)付款標(biāo)明“資本運(yùn)作預(yù)付款”）。負(fù)責(zé)預(yù)付款后的進(jìn)貨、發(fā)票按合同規(guī)定到達(dá)，前批次預(yù)付款的貨票未到位不能再申請(qǐng)預(yù)付款。（3）補(bǔ)充填寫正常采購、代銷聯(lián)銷方式的資金使用申請(qǐng)單上資料。補(bǔ)充填列目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、現(xiàn)有庫存、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目等資料，標(biāo)明對(duì)支付方式，并對(duì)進(jìn)貨結(jié)算員所填“資金使用申請(qǐng)單”內(nèi)容的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。（4）按合同規(guī)定結(jié)帳期拉代銷聯(lián)銷的銷售單，保證按規(guī)定結(jié)算。（5）填寫“返利結(jié)算登記表”。真實(shí)準(zhǔn)確地反映當(dāng)期各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等，清晰準(zhǔn)確填寫“貨物品類”“貨物名稱”“資金申請(qǐng)單編號(hào)”“應(yīng)收金額”“結(jié)算方式”等內(nèi)容。對(duì)于折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的，在“實(shí)收金額”“未收金額”欄注明，下次帳扣時(shí)在“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。（6）資本運(yùn)作性質(zhì)預(yù)付款必須在發(fā)票欄標(biāo)明“打款獎(jiǎng)勵(lì)預(yù)付款”字樣。（7）合同內(nèi)容的修訂，必須及時(shí)辦理相關(guān)清帳、補(bǔ)充手續(xù)，并及時(shí)通知對(duì)應(yīng)返利結(jié)算員，經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）的變更必須及時(shí)更改合同資料信息，并反饋到往來主管。2、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)：（1）審核“目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進(jìn)貨品名、現(xiàn)有庫存、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（小寫金額）、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目、支付方式”的真實(shí)準(zhǔn)確性。（2）庫存結(jié)構(gòu)合理性控制。（3）確認(rèn)合同的準(zhǔn)確執(zhí)行，對(duì)合同的準(zhǔn)確執(zhí)行負(fù)責(zé)，沒有簽訂合同的采購不能付款。（4）供應(yīng)商信用額度、帳期的審核。（5）本部門采購資金排款計(jì)劃的審核，合理安排、控制。3、營(yíng)銷部經(jīng)理：（1）審核所填資金使用申請(qǐng)單上內(nèi)容的真實(shí)準(zhǔn)確性，必須保證采購的必要性、應(yīng)收的全面及時(shí)性、付款的合理性，對(duì)庫存、銷售、進(jìn)貨應(yīng)扣帳項(xiàng)目的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。（2）確保采購資金排款計(jì)劃的合理性、執(zhí)行的準(zhǔn)確性。（3）對(duì)于超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對(duì)后期執(zhí)行作出安排，負(fù)責(zé)最后的落實(shí)。（4）負(fù)責(zé)協(xié)助執(zhí)行財(cái)務(wù)結(jié)算制度、供應(yīng)商往來帳管理（前帳不清后帳不結(jié)）等有關(guān)規(guī)定。4、進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）：（1）審核前一筆預(yù)付款的進(jìn)貨、發(fā)票到位情況，保證前期預(yù)付款貨票兩清。（2）保證發(fā)票及時(shí)入帳,按規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。（3）填制正常采購、代銷聯(lián)銷方式的“資金使用申請(qǐng)單”。填列申請(qǐng)部門、申請(qǐng)日期、供應(yīng)商名稱及相關(guān)資料、進(jìn)貨品名、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（進(jìn)貨欄小寫金額）、發(fā)票號(hào)碼、進(jìn)貨ID號(hào)等。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。（4）保證正常采購、代銷聯(lián)銷方式下的貨票對(duì)應(yīng)。（5）發(fā)票上反映的正常折扣折讓的必須以負(fù)數(shù)清晰地在進(jìn)貨欄單列，并填寫“返利結(jié)算登記表”反映折扣折讓。（6）銷售退貨的及時(shí)帳扣。（7）對(duì)資金申請(qǐng)付款內(nèi)容作出登記，并跟蹤。5、返利結(jié)算員：（1）審核“資金使用申請(qǐng)單”及“返利結(jié)算登記表”上各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等的及時(shí)準(zhǔn)確性，保證對(duì)應(yīng)合同條款的執(zhí)行。返利結(jié)算員沒有與供應(yīng)商協(xié)商相關(guān)帳扣的權(quán)利。（2）超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與營(yíng)銷部經(jīng)理溝通協(xié)調(diào)，在營(yíng)銷部經(jīng)理作出與合同不符條款的處理決定后，有權(quán)要求營(yíng)銷部經(jīng)理注明理由、安排落實(shí)；上述應(yīng)帳扣項(xiàng)目的最后確認(rèn)權(quán)在業(yè)務(wù)部門營(yíng)銷經(jīng)理。返利結(jié)算員負(fù)責(zé)對(duì)合同外或不符合同的帳扣進(jìn)行執(zhí)行并登記跟蹤，定期匯總分析并報(bào)營(yíng)銷經(jīng)理。（3）審核“返利結(jié)算登記表”填列內(nèi)容的完整性，并在“合計(jì)欄”填寫大寫金額。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實(shí)收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。（4）資本運(yùn)作性質(zhì)預(yù)付款必須有財(cái)務(wù)管理中心資本運(yùn)作專員確認(rèn)的合法合同并背書才能通過。（5）及時(shí)開具相關(guān)費(fèi)用發(fā)票，并跟蹤已扣款部分（折扣折讓）發(fā)票的及時(shí)回收。（6）注意常規(guī)與非常規(guī)（特價(jià)機(jī)、包銷買斷、資本運(yùn)作等）合同返利政策的區(qū)別。（7）負(fù)責(zé)扣款后大寫金額的確認(rèn)填寫。（8）各種已收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等登記工作，應(yīng)收、已收及時(shí)與業(yè)務(wù)員信息共享。6、往來主管：（1）查看對(duì)應(yīng)供應(yīng)商的往來帳，并與往來對(duì)帳員協(xié)調(diào)，按規(guī)定要求供應(yīng)商及時(shí)配合對(duì)帳，保證雙方帳務(wù)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，行使對(duì)往來結(jié)算中不符合公司規(guī)定的供應(yīng)商行使拒付的權(quán)力。注意下列情況：A、執(zhí)行往來結(jié)算前帳不清后帳不結(jié)的規(guī)定。B、被列入往來黑名單的供應(yīng)商，拒絕付款。C、改變經(jīng)營(yíng)方式的前帳不清后帳不結(jié)等。（2）前一筆預(yù)付款的貨票回收控制。（3）經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）、結(jié)算方式（預(yù)付款、正常付款）的控制。（4）統(tǒng)購分銷、大盤合同結(jié)算點(diǎn)的控制。（5）審查資金使用申請(qǐng)單票面清晰度，內(nèi)容填列的標(biāo)準(zhǔn)齊全性。金額不得涂改、劃線，發(fā)現(xiàn)有涂改、劃線現(xiàn)象，必須要求當(dāng)事人說明并在涂改、劃線處簽字確認(rèn)。對(duì)于票面不清、涂改、劃線嚴(yán)重的，可要求重填。（6）審核大小寫金額計(jì)算的準(zhǔn)確性、票據(jù)的齊全合規(guī)性、票面的整潔等；如與大小寫合計(jì)不符，應(yīng)及時(shí)按倒程序打回或要求重申請(qǐng)。往來主管不得更改大小寫金額。7、分公司總經(jīng)理：（1）負(fù)責(zé)采購、銷售指導(dǎo)政策的出臺(tái)，并落實(shí)到資金結(jié)算的指導(dǎo)性操作。（2）統(tǒng)籌分公司的資金計(jì)劃、使用，保證資金周轉(zhuǎn)和效益。（3）計(jì)劃內(nèi)付款的審批：A、視聽、手機(jī)、數(shù)碼IT類：3萬元及以上；B、小白、小黑類：5萬及以上；C、彩電、空調(diào)、冰洗類：10萬及以上D、所有預(yù)付款性質(zhì)資金申請(qǐng)；E、結(jié)束合作品牌最后一次付款；F、黑名單上供應(yīng)商恢復(fù)往來的第一次付款；G、分公司確定并報(bào)備案的審批范圍。（4）所有計(jì)劃外付款審批，必須嚴(yán)格計(jì)劃外采購資金結(jié)算的必要性控制。（5）公司整體利益的保證。8、財(cái)務(wù)總監(jiān)：（地區(qū)）（1）資金計(jì)劃的全面控制。（2）預(yù)付款必要性的審核。（3）資本運(yùn)作性質(zhì)付款的審批。9、結(jié)算主管：（1）收集整理供應(yīng)商結(jié)算資料（名稱、對(duì)應(yīng)品類、銀行帳號(hào)、授權(quán)聯(lián)系人等）。（2）審核結(jié)算流程的執(zhí)行環(huán)節(jié)是否到位，簽字手續(xù)是否完備，有簽字程序的最后確認(rèn)權(quán)。（3）審核“資金使用申請(qǐng)單”與“采購資金排款計(jì)劃表”的對(duì)應(yīng)性。（4）結(jié)算時(shí)間的控制，資金使用申請(qǐng)單上“付款日期”的確定。（5）負(fù)責(zé)安排結(jié)算供應(yīng)商身份的確認(rèn)，安排辦理付款確認(rèn)書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準(zhǔn)確。（6）按公司結(jié)算規(guī)定合理安排資金，確定付款時(shí)間，保證及時(shí)準(zhǔn)確按大寫金額付款。（7）采購資金排款計(jì)劃表的執(zhí)行登記并分析。采購資金排款計(jì)劃表1、報(bào)表格式：采購資金排款計(jì)劃表品類：月日至日供應(yīng)商名稱品牌結(jié)算種類（預(yù)付款、正常采購、代銷聯(lián)銷）排款金額（萬元）應(yīng)扣金額（萬元）應(yīng)付金額（萬元）結(jié)算方式（銀票、商票、延期支票、現(xiàn)票）增票額（萬元）備注合計(jì)業(yè)務(wù)員：業(yè)務(wù)科長(zhǎng)：2、報(bào)表說明：（1）報(bào)表主題中“--***”表示業(yè)務(wù)員名字，如“采購資金排款計(jì)劃表—王峰”。（2）“結(jié)算種類”“結(jié)算方式”按附注對(duì)應(yīng)項(xiàng)填列。（3）“排款金額”為進(jìn)貨結(jié)算金額，“應(yīng)扣金額”為各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等合計(jì)，“應(yīng)付金額”=“排款金額”-“應(yīng)扣金額”。（4）“增票金額”由業(yè)務(wù)員填寫，進(jìn)貨結(jié)算員負(fù)責(zé)審核，并在備注欄表述。（5）填報(bào)依據(jù)：A、以對(duì)應(yīng)結(jié)算種類的資金申請(qǐng)前提為主要依據(jù)。B、彩電類、空調(diào)類、冰洗類：周五前達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件。C、小白類、小黑類：下周屬于規(guī)定結(jié)算期內(nèi)，并且在結(jié)算時(shí)間（12號(hào)或28號(hào)）前二天，基本確定能夠達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。D、視聽類：下周二前，基本確定能夠達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。E、手機(jī)類：下周三前，基本確定能夠達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。F、數(shù)碼IT類：下周一前，基本確定能夠達(dá)到貨票兩清資金申請(qǐng)條件的。G、結(jié)算時(shí)間如有調(diào)整，以上時(shí)間可作出相應(yīng)變動(dòng)。（6）本表由業(yè)務(wù)員完整填列后，交對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核。業(yè)務(wù)員必須事前作出合理安排，及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行洽談協(xié)商，保證進(jìn)貨金額、帳扣金額的準(zhǔn)確合理，保證計(jì)劃嚴(yán)肅執(zhí)行。（7）審核后的資金排款計(jì)劃表，報(bào)營(yíng)銷部經(jīng)理、對(duì)應(yīng)品類進(jìn)貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。（8）審核后的采購資金排款計(jì)劃表，是進(jìn)貨結(jié)算員進(jìn)行資金申請(qǐng)、結(jié)算主管安排資金的主要依據(jù)。具體資金申請(qǐng)?jiān)谂趴铑~內(nèi)按規(guī)定程序辦理。（9）結(jié)算主管負(fù)責(zé)采購資金排款計(jì)劃表的調(diào)劑、匯總并上報(bào)總部資金管理專員（作為“資金收支計(jì)劃周報(bào)表”的組成）；每月1號(hào)將上月采購資金排款計(jì)劃執(zhí)行情況分析表上報(bào)營(yíng)銷管理部（中心）、總部資金管理專員（表格另行規(guī)定）。3、報(bào)表報(bào)送時(shí)間規(guī)定：（1）每周五下午三點(diǎn)前報(bào)下周采購資金排款計(jì)劃表。（2）彩電類、空調(diào)類、冰洗類、視聽類、手機(jī)類、數(shù)碼IT類：每周五下午三點(diǎn)前報(bào)達(dá)。（3）小白類、小黑類：下周為規(guī)定的每月12號(hào)、28號(hào)結(jié)算期，則本周四、五下午三點(diǎn)前報(bào)達(dá)。相關(guān)規(guī)定：1、資金使用申請(qǐng)單的填制要求：（1）不同品牌必須分開填列清楚；（2）資金申請(qǐng)單上填寫不下，可附明細(xì)清單；（3）特價(jià)機(jī)必須在申請(qǐng)單上注明，并且列出特價(jià)機(jī)金額以及規(guī)格型號(hào)和適用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。2、資金使用申請(qǐng)單的審核傳遞過程：（1）業(yè)務(wù)員跟單完成資金申請(qǐng)單的業(yè)務(wù)部門審核流程（業(yè)務(wù)員—業(yè)務(wù)科長(zhǎng)—營(yíng)銷部經(jīng)理）。（2）業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)在對(duì)應(yīng)品類結(jié)算日期前一天將資金使用申請(qǐng)單集中轉(zhuǎn)交返利結(jié)算員，并自動(dòng)按返利結(jié)算員—往來主管—結(jié)算主管程序轉(zhuǎn)交。（3）業(yè)務(wù)員交單時(shí)應(yīng)使用專門文件袋裝好，并注明資金使用申請(qǐng)單份數(shù),各程序應(yīng)及時(shí)完成審核并準(zhǔn)確移交下一程序。財(cái)務(wù)程序必須在一天內(nèi)完成。（4）財(cái)務(wù)審核流程內(nèi)，如有問題，必須由業(yè)務(wù)員進(jìn)行跟單補(bǔ)辦手續(xù)；不得將資金使用申請(qǐng)單交供應(yīng)商。（5）供應(yīng)商直接到財(cái)務(wù)結(jié)算柜辦理結(jié)算手續(xù)。（6）資金使用申請(qǐng)單不得在供應(yīng)商手中流動(dòng)。3、采購資金排款計(jì)劃外資金開支規(guī)定：（1）按對(duì)應(yīng)結(jié)算種類的審核流程審核。（2）必須經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，分公司由財(cái)務(wù)經(jīng)理代行審批。（3）結(jié)算主管優(yōu)先安排計(jì)劃內(nèi)采購資金，計(jì)劃外采購資金控制支付；計(jì)劃外資金作為計(jì)劃執(zhí)行的超支項(xiàng)列入計(jì)劃分析內(nèi)容。（4）計(jì)劃外采購資金的支付，每月以分公司為單位向總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員單列明細(xì)報(bào)告，總部將作為分公司資金管理的參考考核指標(biāo)。4、執(zhí)行說明：（1）符合審核內(nèi)容職責(zé)要求的才能簽字通過，不準(zhǔn)有有資金使用申請(qǐng)違反規(guī)定卻簽字的行為；審核不符時(shí)，在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（流程上規(guī)定具有特定權(quán)力）批準(zhǔn)的前提下，相關(guān)崗位可以注明自己的意見以備查。（2）各審核崗位審核后，必須簽全名并標(biāo)明簽字時(shí)間；對(duì)于沒有按規(guī)定時(shí)間接收的資金使用申請(qǐng)單，相關(guān)審核人員可以標(biāo)明簽字日期、時(shí)點(diǎn)，以明確職責(zé)。（3）各審核程序?qū)Ω髯苑秶鷥?nèi)職責(zé)負(fù)責(zé)，下級(jí)程序有對(duì)前面違反規(guī)定的審核進(jìn)行追查的義務(wù)。（4）分公司根據(jù)具體情況作出的適當(dāng)調(diào)整(程序精簡(jiǎn)、審核職責(zé)合并)，必須報(bào)總部資金管理專員經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（5）相關(guān)審核崗位授權(quán)，必須要有公司認(rèn)可的授權(quán)委托書，并報(bào)結(jié)算主管備案。（6）各分公司結(jié)算主管，必須及時(shí)以書面形式對(duì)各審核人員的變動(dòng)進(jìn)行登記并上報(bào)總部。（7）本規(guī)定從八月二十六日起執(zhí)行，解釋權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員。家電類采購資金審批流程（非地區(qū)）一、流程圖：業(yè)務(wù)員填資金使用申請(qǐng)單、返利結(jié)算登記表返利結(jié)算員審核進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）審核營(yíng)銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核業(yè)務(wù)員填資金使用申請(qǐng)單、返利結(jié)算登記表返利結(jié)算員審核進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）審核營(yíng)銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分公司總經(jīng)理審批往來主管審核結(jié)算主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分公司總經(jīng)理審批往來主管審核結(jié)算主管安排付款二、流程說明：1、資金申請(qǐng)的前提：（1）預(yù)付款：A、核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定有預(yù)付款內(nèi)容。（2）正常采購：A、核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定的正常采購內(nèi)容；C、對(duì)應(yīng)貨到票到。（3）代銷聯(lián)銷：A、核準(zhǔn)的“采購資金排款計(jì)劃表”范圍內(nèi)資金；B、合法合同規(guī)定的代銷聯(lián)銷內(nèi)容；C、代銷聯(lián)銷銷售單；D、對(duì)應(yīng)發(fā)票收到。2、職責(zé)說明：（1）業(yè)務(wù)員：A、填制“資金使用申請(qǐng)單”。填列申請(qǐng)部門、申請(qǐng)日期、供應(yīng)商名稱及相關(guān)資料、目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進(jìn)貨品名、現(xiàn)有庫存、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（小寫金額）、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目等，并按合同規(guī)定的方式標(biāo)明支付方式。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。B、保證預(yù)付款金額與合同規(guī)定相符，并在發(fā)票欄標(biāo)明“預(yù)付款”。負(fù)責(zé)預(yù)付款后的進(jìn)貨、發(fā)票按合同規(guī)定到達(dá)，前批次預(yù)付款的貨票未到位不能再申請(qǐng)預(yù)付款。C、按合同規(guī)定結(jié)帳期拉代銷聯(lián)銷的銷售單，保證按規(guī)定結(jié)算。D、填寫“返利結(jié)算登記表”。真實(shí)準(zhǔn)確地反映當(dāng)期各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等，清晰準(zhǔn)確填寫“貨物品類”“貨物名稱”“資金申請(qǐng)單編號(hào)”“應(yīng)收金額”“結(jié)算方式”等內(nèi)容。對(duì)于折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的，在“實(shí)收金額”“未收金額”欄注明，下次帳扣時(shí)在“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。E、合同內(nèi)容的修訂，必須及時(shí)辦理相關(guān)清帳、補(bǔ)充手續(xù)，并及時(shí)通知對(duì)應(yīng)返利結(jié)算員，經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）的變更必須及時(shí)更改合同資料信息，并反饋到往來主管。（2）業(yè)務(wù)科長(zhǎng)：A、審核“目前總庫存、上月銷售、本周銷售、信用額度、帳期、進(jìn)貨品名、現(xiàn)有庫存、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨單價(jià)、金額（小寫金額）、平均售價(jià)、本周銷售數(shù)、預(yù)計(jì)銷售天數(shù)、應(yīng)帳扣項(xiàng)目、支付方式”的真實(shí)準(zhǔn)確性。B、庫存結(jié)構(gòu)的合理性控制。C、確認(rèn)合同的準(zhǔn)確執(zhí)行，對(duì)合同的準(zhǔn)確執(zhí)行負(fù)責(zé)，沒有簽訂合同的采購不能付款。D、供應(yīng)商信用額度、帳期的審核。E、本部門采購資金排款計(jì)劃的審核，合理安排、控制。（3）營(yíng)銷部經(jīng)理：A、審核所填資金使用申請(qǐng)單上內(nèi)容的真實(shí)準(zhǔn)確性，必須保證采購的必要性、應(yīng)收的全面及時(shí)性、付款的合理性，對(duì)庫存、銷售、進(jìn)貨應(yīng)扣帳項(xiàng)目的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任。B、確保采購資金排款計(jì)劃的合理性、執(zhí)行的準(zhǔn)確性。C、對(duì)于超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，在與返利結(jié)算員溝通協(xié)調(diào)情況下，以文字注明方式作最后裁定，并對(duì)后期執(zhí)行作出安排，負(fù)責(zé)最后的落實(shí)。D、負(fù)責(zé)協(xié)助執(zhí)行財(cái)務(wù)結(jié)算制度、供應(yīng)商往來帳管理（前帳不清后帳不結(jié)）等有關(guān)規(guī)定。（4）進(jìn)貨結(jié)算員（臺(tái)帳）：A、審核前一筆預(yù)付款的進(jìn)貨、發(fā)票到位情況，保證前期預(yù)付款貨票兩清。B、保證發(fā)票及時(shí)入帳,按規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。C、審核正常采購、代銷聯(lián)銷方式下的貨票到位情況，保證付款金額與發(fā)票金額的對(duì)應(yīng)。D、發(fā)票上反映的正常折扣折讓的必須以負(fù)數(shù)清晰地在進(jìn)貨欄單列，并填寫“返利結(jié)算登記表”反映折扣折讓。E、銷售退貨的及時(shí)帳扣。F、對(duì)資金申請(qǐng)付款內(nèi)容作出登記，并跟蹤。（5）返利結(jié)算員：A、審核“資金使用申請(qǐng)單”及“返利結(jié)算登記表”上各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等的及時(shí)準(zhǔn)確性，保證對(duì)應(yīng)合同條款的執(zhí)行。B、超出合同規(guī)定或沒有相關(guān)返利合同條款的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與營(yíng)銷部經(jīng)理溝通協(xié)調(diào)，在營(yíng)銷部經(jīng)理作出與合同不符條款的處理決定后，有權(quán)要求營(yíng)銷部經(jīng)理注明理由、安排落實(shí)；上述應(yīng)帳扣項(xiàng)目的最后確認(rèn)權(quán)在業(yè)務(wù)部門營(yíng)銷經(jīng)理。返利結(jié)算員負(fù)責(zé)執(zhí)行并登記跟蹤。C、審核“返利結(jié)算登記表”填列內(nèi)容的完整性，并在“合計(jì)欄”填寫大寫金額。審核折扣折讓中已填返利結(jié)算登記表但分次帳扣的是否在“實(shí)收金額”“未收金額”或“備注”欄注明并寫清上次“返利結(jié)算登記表”編號(hào)。D、及時(shí)開具相關(guān)費(fèi)用發(fā)票，并跟蹤已扣款部分（折扣折讓）發(fā)票的及時(shí)回收。E、注意常規(guī)與非常規(guī)（特價(jià)機(jī)、包銷買斷、資本運(yùn)作等）合同返利政策的區(qū)別。F、負(fù)責(zé)扣款后大寫金額的確認(rèn)填寫。G、各種已收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等登記工作，應(yīng)收、已收及時(shí)與業(yè)務(wù)員信息共享。（6）往來主管：A、查看對(duì)應(yīng)供應(yīng)商的往來帳，并與往來對(duì)帳員協(xié)調(diào)，按規(guī)定要求供應(yīng)商及時(shí)配合對(duì)帳，保證雙方帳務(wù)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，行使對(duì)往來結(jié)算中不符合公司規(guī)定的供應(yīng)商行使拒付的權(quán)力。注意下列情況：a、執(zhí)行往來結(jié)算前帳不清后帳不結(jié)的規(guī)定。b、被列入往來黑名單的供應(yīng)商，拒絕付款。c、改變經(jīng)營(yíng)方式的前帳不清后帳不結(jié)等。B、前一筆預(yù)付款的貨票回收控制。C、統(tǒng)購分銷、大盤合同結(jié)算點(diǎn)的控制。D、經(jīng)銷方式（經(jīng)銷、代銷、聯(lián)銷）、結(jié)算方式（預(yù)付款、正常付款）的控制。E、審核資金使用申請(qǐng)單票面清晰度，內(nèi)容填列的標(biāo)準(zhǔn)齊全性。金額不得涂改、劃線，發(fā)現(xiàn)有涂改、劃線現(xiàn)象，必須要求當(dāng)事人說明并在涂改、劃線處簽字確認(rèn)。對(duì)于票面不清、涂改、劃線嚴(yán)重的，可要求重填。F、審核大小金額計(jì)算的準(zhǔn)確性、票據(jù)的齊全合規(guī)性；如與大小寫合計(jì)不符，應(yīng)及時(shí)按倒程序打回或要求重申請(qǐng)。往來主管不得更改大小寫金額。（7）分公司總經(jīng)理：A、負(fù)責(zé)采購、銷售指導(dǎo)政策的出臺(tái)，并落實(shí)到資金結(jié)算的指導(dǎo)性操作。B、統(tǒng)籌分公司的資金計(jì)劃、使用，保證資金周轉(zhuǎn)和效益。C、計(jì)劃內(nèi)付款的審批：a、視聽、手機(jī)、數(shù)碼IT類：3萬元及以上；b、小白、小黑類：5萬及以上；c、彩電、空調(diào)、冰洗類：10萬及以上d、所有預(yù)付款性質(zhì)資金申請(qǐng)；e、結(jié)束合作品牌最后一次付款；f、黑名單上供應(yīng)商恢復(fù)往來的第一次付款；g、分公司確定并報(bào)備案的審批范圍。D、計(jì)劃外付款審批，必須嚴(yán)格計(jì)劃外采購資金結(jié)算的必要性控制。E、公司整體利益的保證。（8）財(cái)務(wù)經(jīng)理：A、財(cái)務(wù)手續(xù)的全面審核。B、資金計(jì)劃、結(jié)算的整體把握。（9）結(jié)算主管：A、收集整理供應(yīng)商結(jié)算資料（名稱、對(duì)應(yīng)品類、銀行帳號(hào)、授權(quán)聯(lián)系人、）。B、審核結(jié)算流程的執(zhí)行環(huán)節(jié)是否到位，簽字手續(xù)是否完備，有簽字程序的最后確認(rèn)權(quán)。C、審核“資金使用申請(qǐng)單”與“采購資金排款計(jì)劃表”的對(duì)應(yīng)性。D、結(jié)算時(shí)間的控制，資金使用申請(qǐng)單上“付款日期”的確定。E、負(fù)責(zé)安排結(jié)算供應(yīng)商身份的確認(rèn)，安排辦理付款確認(rèn)書等結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算的安全準(zhǔn)確。F、按公司結(jié)算規(guī)定合理安排資金，確定付款時(shí)間，保證及時(shí)準(zhǔn)確按大寫金額付款。G、采購資金排款計(jì)劃表的執(zhí)行登記并分析。三、采購資金排款計(jì)劃表1、報(bào)表格式：采購資金排款計(jì)劃表品類：月日至日供應(yīng)商名稱品牌結(jié)算種類（預(yù)付款、正常采購、代銷聯(lián)銷）排款金額（萬元）應(yīng)扣金額（萬元）應(yīng)付金額（萬元）結(jié)算方式（銀票、商票、延期支票、現(xiàn)票）增票額（萬元）備注合計(jì)業(yè)務(wù)員：業(yè)務(wù)科長(zhǎng)：2、報(bào)表說明：（1）報(bào)表主題中“--***”表示業(yè)務(wù)員名字，如“采購資金排款計(jì)劃表—王峰”。（2）“結(jié)算種類”“結(jié)算方式”按附注對(duì)應(yīng)項(xiàng)填列。（3）“排款金額”為進(jìn)貨結(jié)算金額，“應(yīng)扣金額”為各種應(yīng)收返利、補(bǔ)差、費(fèi)用等合計(jì)，“應(yīng)付金額”=“排款金額”-“應(yīng)扣金額”。（4）“增票金額”由業(yè)務(wù)員填寫，進(jìn)貨結(jié)算員負(fù)責(zé)審核，并在備注欄表述。（5）以對(duì)應(yīng)結(jié)算種類的資金申請(qǐng)前提、規(guī)定結(jié)算時(shí)間為采購資金排款計(jì)劃填報(bào)依據(jù)。（6）本表由業(yè)務(wù)員完整填列后，交對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核。業(yè)務(wù)員必須事前作出合理安排，及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行洽談協(xié)商，保證進(jìn)貨金額、帳扣金額的準(zhǔn)確合理，保證計(jì)劃嚴(yán)肅執(zhí)行。（7）審核后的資金排款計(jì)劃表，報(bào)營(yíng)銷部經(jīng)理、對(duì)應(yīng)品類進(jìn)貨結(jié)算員、結(jié)算主管各一份，作為結(jié)算付款依據(jù)。（8）審核后的采購資金排款計(jì)劃表，是進(jìn)貨結(jié)算員進(jìn)行資金申請(qǐng)、結(jié)算主管安排資金的主要依據(jù)。具體資金申請(qǐng)?jiān)谂趴铑~內(nèi)按規(guī)定程序辦理。（9）結(jié)算主管負(fù)責(zé)采購資金排款計(jì)劃表的調(diào)劑、匯總并上報(bào)總部資金管理專員（作為“資金收支計(jì)劃周報(bào)表”的組成）；每月1號(hào)將上月采購資金排款計(jì)劃執(zhí)行情況分析表上報(bào)營(yíng)銷管理部（中心）、總部資金管理專員（表格另行規(guī)定）。3、報(bào)表報(bào)送時(shí)間規(guī)定：每周五下午三點(diǎn)前報(bào)下周采購資金排款計(jì)劃表。四、相關(guān)規(guī)定：1、資金使用申請(qǐng)單的填制要求：（1）不同品牌必須分開填列清楚；（2）資金使用申請(qǐng)單上填寫不下，可附明細(xì)清單；后附清單資料齊全準(zhǔn)確的，可以在資金使用申請(qǐng)單上簡(jiǎn)寫“見附件”。（3）特價(jià)機(jī)必須在申請(qǐng)單上注明，并且列出特價(jià)機(jī)金額以及規(guī)格型號(hào)和適用的返利政策；（4）不能有大量涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。必須保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。2、資金使用申請(qǐng)單的審核傳遞過程：由業(yè)務(wù)員在規(guī)定付款時(shí)間前一天完成全部資金使用單的跟單簽字流程，資金使用申請(qǐng)單不得在供應(yīng)商手中流動(dòng)。3、采購資金排款計(jì)劃外資金開支規(guī)定：（1）按對(duì)應(yīng)結(jié)算種類的審核流程審核。（2）必須經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，分公司由財(cái)務(wù)經(jīng)理代行審批。（3）結(jié)算主管優(yōu)先安排計(jì)劃內(nèi)采購資金，計(jì)劃外采購資金控制支付；計(jì)劃外資金作為計(jì)劃執(zhí)行的超支項(xiàng)列入計(jì)劃分析內(nèi)容。（4）計(jì)劃外采購資金的支付，每月以分公司為單位向總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員單列明細(xì)報(bào)告，總部將作為分公司資金管理的參考考核指標(biāo)。4、執(zhí)行說明：（1）符合審核內(nèi)容職責(zé)要求的才能簽字通過，不準(zhǔn)有有資金使用申請(qǐng)違反規(guī)定卻簽字的行為；審核不符時(shí)，在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（流程上規(guī)定具有特定權(quán)力）批準(zhǔn)的前提下，相關(guān)崗位可以注明自己的意見以備查。（2）限額內(nèi)計(jì)劃內(nèi)資金的審批，無須總經(jīng)理審批。（3）各審核程序?qū)Ω髯苑秶鷥?nèi)職責(zé)負(fù)責(zé)，下級(jí)程序有對(duì)前面違反規(guī)定的審核進(jìn)行追查的義務(wù)。（4