4S店財(cái)務(wù)管理新規(guī)制度新

財(cái)務(wù)管理制度公布日期：3月11日目錄目錄 1第一章總則 2第二章現(xiàn)金管理制度 3第三章銀行存款管理制度 6第四章財(cái)務(wù)審批制度 6第五章資金預(yù)算管理制度 7第六章職員借款管理制度 9第七章存貨管理制度 11第八章費(fèi)用報(bào)銷制度 16第九章附則 22第一章總則為加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)和股東資金收益最大化目標(biāo)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和企業(yè)章程相關(guān)要求并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制訂本措施。本制度適適用于企業(yè)及企業(yè)所屬單位，包含企業(yè)所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、維修站。第二章現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格實(shí)施現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作以下要求?，F(xiàn)金使用范圍：職員工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；出差人員差旅費(fèi)；采購(gòu)辦公用具、零星備件或其它零星開支；業(yè)務(wù)活動(dòng)零星支出備用金；確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意其它開支。現(xiàn)金收付標(biāo)準(zhǔn)：收付現(xiàn)金必需依據(jù)要求正當(dāng)憑證辦理；沒有根據(jù)第四章《財(cái)務(wù)審批制度》審批簽章，出納不予付款。因公外出或購(gòu)置物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑總經(jīng)理審批借款單付款。出納不得私自將企業(yè)現(xiàn)金借給她人或其它單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其它單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將企業(yè)收入現(xiàn)金和個(gè)人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用企業(yè)資金?，F(xiàn)金收入和支出：不管何種起源收入現(xiàn)金，金額超出一萬(wàn)元以上標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取，企業(yè)任何職員不得收入直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。企業(yè)任何職員不得以任何借口或理由截留企業(yè)現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)立即上繳財(cái)務(wù)。支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元，經(jīng)辦人必需提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；5-10萬(wàn)元，經(jīng)辦人必需提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬(wàn)元以上，必需提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（企業(yè)緊急、重大非日常事項(xiàng)例外）。現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間要求：購(gòu)置物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必需在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說(shuō)明原因，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人工資中直接扣除。借用備用金部門和職員，必需在每個(gè)月月末前據(jù)實(shí)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，逾期報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責(zé)任人工資中扣除借出備用金。庫(kù)存現(xiàn)金保管：庫(kù)存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)上以滿足企業(yè)2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超出限額要當(dāng)日送存銀行。會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每個(gè)月末定時(shí)清理各類借款，立即催收，發(fā)覺重大問(wèn)題，應(yīng)立即向總經(jīng)理匯報(bào)，采取方法。出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必需做到按日清理，按月結(jié)賬，立即登記現(xiàn)金日志賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并和庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)查對(duì)相符。出納人員必需每日查對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要立即向財(cái)務(wù)責(zé)任人匯報(bào)，查明原因后根據(jù)總經(jīng)理審批簽章后書面處理意見進(jìn)行處理，不得私自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。財(cái)務(wù)責(zé)任人每個(gè)月末必需定時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)﹙每個(gè)月不定時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)月不得少于壹次﹚。關(guān)鍵放在賬款是否相符、有沒有白條抵庫(kù)、有沒有私借公款、有沒有挪用公款、有沒有帳外資金等違法違紀(jì)行為?，F(xiàn)金保管要有安全方法，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由出納專員保管。處罰：對(duì)違反本制度照成企業(yè)損失，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任權(quán)利。凡超出要求范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度憑證沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)同意坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷，除給相關(guān)人員處罰外，分別給違紀(jì)金額20%罰款。第三章銀行存款管理制度企業(yè)發(fā)生一切收付款項(xiàng)，除第二章要求可用現(xiàn)金支付外，全部必需經(jīng)過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行預(yù)留印鑒分別由出納和財(cái)務(wù)責(zé)任人分別保管。為確保資金安全，銀行業(yè)務(wù)由出納專員辦理。為隨時(shí)掌握銀行收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日志賬”進(jìn)行序時(shí)核實(shí)。出納應(yīng)定時(shí)到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)全部銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)責(zé)任人必需進(jìn)行嚴(yán)格審核，以預(yù)防和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每個(gè)月末查對(duì)銀行存款余額。第四章財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)支出(付款審批)：企業(yè)資金支付依據(jù)財(cái)務(wù)部門制訂并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施，標(biāo)準(zhǔn)上經(jīng)簽署財(cái)務(wù)預(yù)算在每個(gè)月10-20日內(nèi)下發(fā)各資金使用單位。預(yù)算內(nèi)資金撥付程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任單位將相關(guān)文件、協(xié)議或資料，送財(cái)務(wù)部審核，根據(jù)企業(yè)審批權(quán)限審批后，辦理?yè)芨妒掷m(xù)。預(yù)算內(nèi)資金支出，由財(cái)務(wù)部依據(jù)資金周轉(zhuǎn)情況和項(xiàng)目進(jìn)度情況撥付，標(biāo)準(zhǔn)上按月度支付﹙未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，嚴(yán)禁一月數(shù)次支付同一款項(xiàng)﹚。協(xié)議或法律文件要求支付時(shí)間，按要求時(shí)間支付。財(cái)務(wù)預(yù)算外支出：依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具體情況，發(fā)生下列情形時(shí)可辦理預(yù)算外支出，其它情況一律上報(bào)財(cái)務(wù)匯總后于下月計(jì)劃安排支付：各部門設(shè)備意外損壞必需購(gòu)置設(shè)備或配件；發(fā)生安全事故造成需支付款項(xiàng)；職員臨時(shí)性借款；其它經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預(yù)算外支出。預(yù)算外支出審批權(quán)限：?jiǎn)喂P支出金額在200元以下，由部門責(zé)任人及財(cái)務(wù)責(zé)任人審核簽字后支付，支付單據(jù)由出納匯總后交由總經(jīng)理簽字；全月經(jīng)過(guò)本方法支出累計(jì)不得超出元。單筆支出金額在200元以上，由部門責(zé)任人、財(cái)務(wù)責(zé)任人及總經(jīng)理審批簽字后支付。職員借款根據(jù)第六章要求辦理。第五章資金預(yù)算管理制度企業(yè)資金預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算關(guān)鍵組成部分。為有效地反應(yīng)資金余缺及籌措使用情況，企業(yè)及其下屬單位均要編制資金預(yù)算。資金預(yù)算關(guān)鍵包含：應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)嚴(yán)格控制在銷售收入10%-20%以內(nèi)，并做到當(dāng)月款項(xiàng)次月內(nèi)回收，預(yù)防長(zhǎng)久拖欠。其它應(yīng)收款回收預(yù)算：財(cái)務(wù)部門每個(gè)月末分析其它應(yīng)收款項(xiàng)形成原因，逐項(xiàng)清理，發(fā)覺問(wèn)題立即上報(bào)總經(jīng)理。上繳稅費(fèi)預(yù)算：財(cái)務(wù)部門依據(jù)當(dāng)月銷售收入和商品采購(gòu)取得發(fā)票情況據(jù)實(shí)計(jì)算下月上繳稅費(fèi)，如有前期暫緩上繳稅費(fèi)也應(yīng)一并匯總計(jì)入該項(xiàng)預(yù)算。職員薪酬預(yù)算：財(cái)務(wù)部依據(jù)各部門經(jīng)營(yíng)情況和職員出勤情況根據(jù)要求《績(jī)效考評(píng)和工資計(jì)算制度》預(yù)算當(dāng)月職員薪酬總額和上繳應(yīng)由企業(yè)支付職員社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金。應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財(cái)務(wù)部門依據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)回收預(yù)算金額和預(yù)算收現(xiàn)金額扣除上繳稅費(fèi)，發(fā)放職員薪酬，并提取一定百分比用于企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目資金貯備后余額計(jì)算用于支付各供給商貨款總額。零星費(fèi)用支出預(yù)算：財(cái)務(wù)部依據(jù)最近一段時(shí)間﹙最少6個(gè)月﹚內(nèi)，零星費(fèi)用支出月平均數(shù)計(jì)算零星費(fèi)用支出預(yù)算。各相關(guān)部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部編制資金預(yù)算，年度資金預(yù)算要求在當(dāng)年1月15日以前完成，月資金預(yù)算要求次月3號(hào)前完成，資金預(yù)算編制完成后由財(cái)務(wù)責(zé)任人匯審，并在每個(gè)月7號(hào)前書面上報(bào)總經(jīng)理同意實(shí)施。第六章職員借款管理制度為了加強(qiáng)職員借款管理，降低資金占用，愈加好服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)職員借款作以下要求。職員借款范圍及審批：企業(yè)職員因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金及處理其它零星支付業(yè)務(wù)，依據(jù)需要可借用現(xiàn)金。企業(yè)職員借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門責(zé)任人同意，財(cái)務(wù)責(zé)任人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元（含）以下由總經(jīng)理審批，5000元以上由董事長(zhǎng)審批，且需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。臨時(shí)工、試用期職員和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。未在企業(yè)擔(dān)任具體職務(wù)股東，不得以股東名義在企業(yè)借支現(xiàn)金。在企業(yè)擔(dān)任具體職務(wù)股東借款限額根據(jù)總經(jīng)理等級(jí)實(shí)施；超出限額借款，根據(jù)企業(yè)同期銀行貸款利率上浮2個(gè)百分點(diǎn)加收利息；且借款期限不得超出一個(gè)會(huì)計(jì)年度?，F(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托她人代理借款事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部工作人員不得接收她人委托以委托人名義向企業(yè)借款。職員借款額度：職員借支現(xiàn)金前必需估計(jì)合理借支額度，部門責(zé)任人應(yīng)進(jìn)行額度審核，超出合理范圍職員借款內(nèi)，財(cái)務(wù)部門不予借支。企業(yè)職員因?yàn)閭€(gè)人或家庭原因，由所在部門責(zé)任人或一名企業(yè)中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請(qǐng)（注明還款計(jì)劃）并經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，可在企業(yè)借支不超出在企業(yè)任職期間﹙超出十二個(gè)月根據(jù)十二個(gè)月計(jì)算﹚工資總額50%借款。對(duì)不一樣等級(jí)職員設(shè)置最高借款限額，未還借款超出限額時(shí)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。職員借款額度表：職員等級(jí)借款額度總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理1000.00其它職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時(shí)工）1000.00嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，對(duì)于符合要求職員借款，財(cái)務(wù)部要立即進(jìn)行賬務(wù)處理。職員報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時(shí)，需再次推行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。工程周轉(zhuǎn)金借款，實(shí)施“前賬不清，后款不借”標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷還款時(shí)，必需取得正當(dāng)票據(jù)，根據(jù)要求程序報(bào)銷。財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格控制職員借款，正確掌握職員現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款情況，立即清理借支。職員借款標(biāo)準(zhǔn)上次月發(fā)放工資時(shí)扣回。特殊情況，需由借款人提出還款申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財(cái)務(wù)計(jì)劃扣款。出現(xiàn)無(wú)法收回借款情形時(shí)，由部門責(zé)任人﹙或擔(dān)保人﹚負(fù)擔(dān)還款義務(wù)。由財(cái)務(wù)部工作造成無(wú)法收回借款，由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)責(zé)任人共同負(fù)擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理負(fù)擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第七章存貨管理制度本制度所述存貨包含但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購(gòu)進(jìn)還未使用辦公用具設(shè)備等。企業(yè)全部存貨進(jìn)出均須采取電算化系統(tǒng)辦理出、入庫(kù)手續(xù)，并實(shí)施嚴(yán)格審批制度。商品車出入庫(kù)手續(xù)必需由銷售經(jīng)理審批。庫(kù)存商品車由銷售部庫(kù)管登記管理。存貨采購(gòu)和入庫(kù)：商品車采購(gòu)由企業(yè)統(tǒng)一安排，商品車到貨后由對(duì)應(yīng)庫(kù)房管理人辦理入庫(kù)手續(xù)。非商品車存貨由總經(jīng)理指定人員采購(gòu)，購(gòu)入后由采購(gòu)員辦理入庫(kù)手續(xù)。急用物料采購(gòu)，購(gòu)入后應(yīng)由保管驗(yàn)貨并由相關(guān)人員開具《出庫(kù)單》后方能使用。存貨入庫(kù)（包含商品車調(diào)撥入庫(kù)）時(shí)，須填寫財(cái)務(wù)部門指定格式《入庫(kù)單》，一式三聯(lián)。由購(gòu)置人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確定。購(gòu)置人以簽字后《入庫(kù)單》財(cái)務(wù)聯(lián)連同正當(dāng)購(gòu)置憑證交由財(cái)務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。零星辦公用具采購(gòu)，采取購(gòu)入后憑正當(dāng)購(gòu)置憑證經(jīng)審批制度要求審批步驟后給予報(bào)銷。存貨日常保管：庫(kù)房鑰匙和商品車鑰匙（財(cái)務(wù)1把）由庫(kù)房管理人專員保管。未經(jīng)庫(kù)房管理人同意，除總經(jīng)理和財(cái)務(wù)責(zé)任人外任何人不得私自進(jìn)入庫(kù)房，違者每次罰款100元。非商品車存貨保管和保養(yǎng)：依據(jù)庫(kù)存物料性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。合理擺放：對(duì)不一樣品種、規(guī)格、質(zhì)量物料全部應(yīng)分開，根據(jù)電腦系統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)（根據(jù)“貨架號(hào).區(qū)域號(hào).第幾層+三位次序號(hào)”方法編碼）存放，方便發(fā)貨。物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，全部材料要采取“編碼+名稱”方法標(biāo)識(shí)，搞好庫(kù)區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，常常保持清潔。對(duì)機(jī)械設(shè)備、配件定時(shí)進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。商品車存貨保管和保養(yǎng)由4S展廳另行要求。銷售和出庫(kù)：商品車銷售出庫(kù)：由4S展廳提交訂車單并由財(cái)務(wù)部門開具注明有車架號(hào)碼及裝飾項(xiàng)目標(biāo)《銷售出庫(kù)單》（一式三聯(lián)）后，交由裝飾部門進(jìn)行領(lǐng)料出庫(kù)和車載裝飾。裝飾部門完成所需裝飾項(xiàng)目在《銷售出庫(kù)單及結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗(yàn)收簽字后，將財(cái)務(wù)聯(lián)取出留存并于月末交由財(cái)務(wù)計(jì)算裝飾工資。銷售人員交車時(shí)，請(qǐng)用戶在《銷售出庫(kù)單及結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字確定后，存根聯(lián)交由財(cái)務(wù)部門存檔，用戶聯(lián)交由用戶。4S展廳現(xiàn)金裝飾根據(jù)上述步驟（1）-（3）辦理。維修站銷售出庫(kù)：由維修站前臺(tái)接待打印注明有用戶信息、服務(wù)項(xiàng)目及結(jié)算方法《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）。不一樣維修組和不一樣結(jié)算方法應(yīng)分別開單，結(jié)算方法包含：結(jié)算方法說(shuō)明現(xiàn)金結(jié)算包含全部收取現(xiàn)金銷售（含部分欠款）廠家三包向廠家索賠維修項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明三包單號(hào)）裝飾三包應(yīng)由裝飾材料供給商三包維修服務(wù)項(xiàng)目其它三包無(wú)三包單號(hào)廠家技術(shù)升級(jí)等服務(wù)項(xiàng)目無(wú)償首保依據(jù)廠家要求享受無(wú)償首保服務(wù)項(xiàng)目保險(xiǎn)賠付由保險(xiǎn)企業(yè)支付款項(xiàng)項(xiàng)目（在結(jié)算單上注明理賠單號(hào)）內(nèi)部結(jié)算XX企業(yè)下屬各部門（不含維修站）維修服務(wù)項(xiàng)目XX企業(yè)應(yīng)由XXXX汽車銷售服務(wù)付款服務(wù)項(xiàng)目維修站領(lǐng)用XX企業(yè)下屬維修站維修服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收掛賬企業(yè)內(nèi)部職員和經(jīng)總經(jīng)理同意欠款用戶服務(wù)項(xiàng)目庫(kù)房保管依據(jù)《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上載明物料明細(xì)進(jìn)行發(fā)貨，發(fā)貨后領(lǐng)貨人和保管在《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字，簽字后存根聯(lián)由保管留存，用戶聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)連同《維修委托書》綠聯(lián)交由維修站出納準(zhǔn)備收款。收銀收款后，在《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字蓋章，將用戶聯(lián)及售后前臺(tái)留存聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核實(shí)管理。內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)：企業(yè)內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫(kù)房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫(kù)。庫(kù)房保管依據(jù)部門經(jīng)理審核同意后用料計(jì)劃開具《系統(tǒng)出庫(kù)單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后給予發(fā)貨。簽字后《出庫(kù)單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財(cái)務(wù)聯(lián)月底匯總后由倉(cāng)管人員上交財(cái)務(wù)核實(shí)。內(nèi)部領(lǐng)料根據(jù)進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算，計(jì)入領(lǐng)料部門成本進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。存貨清查和盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同庫(kù)房管理人于每個(gè)月末應(yīng)對(duì)各庫(kù)房存貨進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)。實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)束后，由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字，對(duì)于賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點(diǎn)匯報(bào)向總經(jīng)理匯報(bào)。發(fā)生存貨盤虧由庫(kù)房管理人根據(jù)進(jìn)價(jià)賠償。維修備件計(jì)劃和控制：由維修站會(huì)同財(cái)務(wù)部門制訂《常備件最低庫(kù)存預(yù)警表》。庫(kù)房保管依據(jù)《常備件最低庫(kù)存預(yù)警表》載明內(nèi)容和庫(kù)存實(shí)際情況定時(shí)填制《常備件采購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后根據(jù)企業(yè)要求步驟進(jìn)行采購(gòu)。非《常備件最低庫(kù)存預(yù)警表》中注明備件物料等采購(gòu)，由領(lǐng)用維修班組填制采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后根據(jù)企業(yè)要求步驟進(jìn)行采購(gòu)。第八章費(fèi)用報(bào)銷制度業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求：各部門因工作需要接待用戶時(shí)，應(yīng)事先電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意，并在業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前補(bǔ)填申請(qǐng)并提交總經(jīng)理審批。符合下列條件之一，由部門責(zé)任人以上管理人員提出接待申請(qǐng)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中關(guān)鍵客人；企業(yè)上級(jí)主管部門相關(guān)責(zé)任人；其它經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可外部合作單位關(guān)系人員。嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費(fèi)事前審批制度，確保一次一報(bào)，一次一單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)實(shí)際招待對(duì)象如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附正當(dāng)票據(jù)由財(cái)務(wù)審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后給予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理，根據(jù)“誰(shuí)用戶誰(shuí)負(fù)擔(dān)費(fèi)用”標(biāo)準(zhǔn)計(jì)入各部門成本進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。通訊費(fèi)報(bào)銷要求：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職員在企業(yè)報(bào)備號(hào)碼，以上月實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)（以記載有電話號(hào)碼通訊費(fèi)發(fā)票）和下表標(biāo)準(zhǔn)中最低者報(bào)銷：職員等級(jí)通訊費(fèi)報(bào)銷上限總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門經(jīng)理另行通知財(cái)務(wù)、行政人員另行通知銷售人員另行通知總經(jīng)理指定其它人員根據(jù)指定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施享受企業(yè)通訊費(fèi)報(bào)銷人員，電話要求二十四小時(shí)開機(jī)，經(jīng)企業(yè)發(fā)覺月累計(jì)關(guān)機(jī)2次以上，對(duì)當(dāng)月通訊費(fèi)不予報(bào)銷。職員轉(zhuǎn)崗時(shí)，通訊費(fèi)在到新崗次月按新崗報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施；職員辭職、調(diào)動(dòng)離開企業(yè)時(shí)，從次月停止報(bào)銷通訊費(fèi)。企業(yè)報(bào)銷通訊費(fèi)根據(jù)職員所屬部門，計(jì)入各部門成本費(fèi)用并計(jì)算績(jī)效考評(píng)。油費(fèi)報(bào)銷要求：企業(yè)各部門配置業(yè)務(wù)用車輛，企業(yè)負(fù)擔(dān)車輛修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)等，車輛用油標(biāo)準(zhǔn)上采取定額報(bào)銷措施，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：部門或人員油費(fèi)報(bào)銷上限總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷全部部門不得超預(yù)算4S展廳（不含車展油費(fèi)）不得超預(yù)算總經(jīng)理指定其它人員根據(jù)指定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施總經(jīng)理尤其指派任務(wù)油費(fèi)不計(jì)入上述報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超出上述標(biāo)準(zhǔn)油費(fèi)報(bào)銷于次月在車輛使用人工資中據(jù)實(shí)扣除。企業(yè)職員因辦理企業(yè)業(yè)務(wù)造成企業(yè)車輛損壞，賠償對(duì)應(yīng)損失金額50%。企業(yè)職員因私人事務(wù)造成企業(yè)車輛損壞，根據(jù)損失全額賠償。賠償款項(xiàng)直接從當(dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理書面同意能夠按月在工資中陸續(xù)扣除。因公外出辦事，標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意能夠乘坐出租車，事后憑正當(dāng)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。三十九條|、差旅費(fèi)報(bào)銷措施審批步驟出差人員填寫出差申請(qǐng)單（兩聯(lián)），其中第一聯(lián)交人事部立案，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部留存并經(jīng)部門經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。2．費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)以下;區(qū)域副總及以上部門經(jīng)理、主管其它人員中國(guó)一級(jí)城市實(shí)報(bào)300元/天200元/天二級(jí)城市實(shí)報(bào)200元/天150元/天三級(jí)城市實(shí)報(bào)100元/天80元/天縣級(jí)城市實(shí)報(bào)80元/天60元/天備注;一級(jí)城市：北京、上海、廣州、深圳等直轄省市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)；二級(jí)城市：省會(huì)城市、省直轄市及沿海城市；三級(jí)城市：除一二級(jí)之外城市。沿海城市：大連、秦皇島、青島、煙臺(tái)、連云港、寧波、溫州、廈門、北海、珠海、汕頭等。住房標(biāo)準(zhǔn)通常指每人天天，假如同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間最高標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。副總及以上人員可單獨(dú)住宿。平頂山下屬縣及周圍縣城出差無(wú)特殊情況需當(dāng)日返回。5）出差人員無(wú)住宿發(fā)票，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差天數(shù)及地域?qū)嵤┒~包于補(bǔ)助。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)以下：省外70元省內(nèi)地市40元省內(nèi)縣以下30元注：1.招待用戶用餐另計(jì)，出差時(shí)對(duì)方包食宿不享受以上要求。2.市內(nèi)出差無(wú)餐補(bǔ)，中午12點(diǎn)離開本市中午12時(shí)抵達(dá)本市。餐補(bǔ)按半天算，補(bǔ)助無(wú)需發(fā)票。3.車展餐費(fèi)補(bǔ)助15元。交通標(biāo)準(zhǔn)：交通工具總經(jīng)理部門經(jīng)理部門主管其它人員飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙火車臥鋪