一中內(nèi)部審計制度范文（2篇）

第頁共頁一中內(nèi)部審計制度范文第一章總則第1條為了規(guī)范一中內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部控制效果，防范風險，加強管理，制定本制度。第2條一中內(nèi)部審計工作遵循法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度以及審計行業(yè)準則的原則和要求。第3條一中內(nèi)部審計工作的目標是對學(xué)校各部門及其所屬單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風險管理等方面進行審計，為學(xué)校決策提供參考與支持。第4條內(nèi)部審計工作應(yīng)當遵循獨立、客觀、公正、保密的原則。第5條一中內(nèi)部審計工作的任務(wù)主要包括對學(xué)校的財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、風險管理等方面進行審計，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。第6條一中內(nèi)部審計工作由學(xué)校內(nèi)部審計部門負責，內(nèi)部審計部門直接向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)負責，并與學(xué)校其他部門和單位保持良好的合作關(guān)系。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)第7條學(xué)校設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責一中內(nèi)部審計工作的組織和實施。第8條內(nèi)部審計部門應(yīng)當具有獨立行使職權(quán)的能力，建立健全的審計體系和質(zhì)量控制體系，并擁有合格的內(nèi)部審計專業(yè)人員。第9條內(nèi)部審計部門的職責包括：（一）制定內(nèi)部審計工作計劃，明確審計目標和內(nèi)容；（二）組織和實施內(nèi)部審計工作，包括收集、整理、分析相關(guān)信息、資料、記錄等；（三）發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，監(jiān)督改進措施的實施情況；（四）編制內(nèi)部審計報告，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提出審計結(jié)果和建議；（五）參與學(xué)校決策的審計議件審查和評估工作；（六）提供內(nèi)部審計咨詢服務(wù)，指導(dǎo)學(xué)校各部門和單位加強內(nèi)部控制和風險管理。第10條內(nèi)部審計部門應(yīng)當與學(xué)校其他部門和單位保持密切的合作關(guān)系，及時獲取需要的信息和材料，確保審計工作的順利開展。第三章內(nèi)部審計程序第11條內(nèi)部審計應(yīng)當按照計劃進行，審計計劃應(yīng)當包括審計對象、審計目標、審計內(nèi)容、審計方法、審計時間等，并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準。第12條內(nèi)部審計工作應(yīng)當報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準后進行，審計人員應(yīng)當按照審計計劃參與內(nèi)部審計工作。第13條內(nèi)部審計應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定和要求分階段進行，每一階段的審計工作必須經(jīng)過審計人員的嚴格審核和質(zhì)量把關(guān)。第14條內(nèi)部審計應(yīng)當注重問題發(fā)現(xiàn)和改進建議，將問題分類、分級并及時進行匯總，形成內(nèi)部審計報告。第15條內(nèi)部審計報告應(yīng)當真實、準確、完整，內(nèi)容應(yīng)當包括審計結(jié)果、問題發(fā)現(xiàn)、影響分析、改進建議等。第16條內(nèi)部審計報告應(yīng)當送交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、審計委員會和內(nèi)部審計部門，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當指定相關(guān)部門負責整改工作，并組織對改進情況進行跟蹤檢查。第四章內(nèi)部審計監(jiān)督第17條學(xué)校應(yīng)當設(shè)立審計委員會，負責對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。第18條審計委員會由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負責人和內(nèi)部審計部門負責人組成，審計委員會主要負責：（一）審定內(nèi)部審計計劃和報告；（二）審查和評估學(xué)校決策的審計議件；（三）監(jiān)督學(xué)校對內(nèi)部審計報告中提出的問題進行整改；（四）指導(dǎo)和推動學(xué)校內(nèi)部審計工作的改進和發(fā)展。第19條審計委員會應(yīng)當定期召開會議，對內(nèi)部審計工作進行定期評估和總結(jié)，提出改進建議，并報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部審計部門。第五章違紀處分第20條對違反本制度的行為，學(xué)校將依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序進行紀律處分，并追究相應(yīng)的法律責任。第21條內(nèi)部審計人員應(yīng)當嚴守職業(yè)道德，依法行使職權(quán)，不得利用內(nèi)部審計工作謀取個人私利。第六章附則第22條內(nèi)部審計制度的解釋權(quán)歸學(xué)校所有，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對本制度進行解釋和修改。第23條本制度自頒布之日起施行，同時廢止一中以前的相關(guān)制度。一中內(nèi)部審計制度范文（二）第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范一中內(nèi)部審計工作，加強對一中公司全面審計和監(jiān)督，制定本制度。第二條本制度適用于一中公司管理范圍內(nèi)所有部門、辦事處、分支機構(gòu)及其所屬各單位的內(nèi)部審計工作，包括財務(wù)內(nèi)部審計、運營內(nèi)部審計等。第三條一中公司的內(nèi)部審計是指獨立于業(yè)務(wù)部門、不對外提供審計服務(wù)的專職內(nèi)部審計部門或?qū)徍藛T進行的審計工作。第四條一中公司的內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循公正、獨立、客觀、保密的原則，并依法履行職責，維護一中公司的利益。第五條內(nèi)部審計委托外部機構(gòu)進行的，應(yīng)按照《一中公司內(nèi)部審計委托外部機構(gòu)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第二章內(nèi)部審計的組織與職責第六條一中公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，由公司總經(jīng)理直接負責。第七條內(nèi)部審計部門應(yīng)有合格的審計人員，具備相關(guān)專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。第八條內(nèi)部審計部門的職責包括但不限于：（一）監(jiān)督、檢查一中公司各部門、辦事處、分支機構(gòu)的會計核算及財務(wù)管理情況。（二）查找存在的問題、風險和隱患，并提供預(yù)防和整改意見。（三）審計各項經(jīng)營業(yè)績指標的完成情況，評估業(yè)務(wù)風險。（四）對一中公司的重大決策、重要合同進行審計和評估。第九條公司總經(jīng)理可以根據(jù)需要設(shè)立審計委員會，由公司內(nèi)部相關(guān)部門負責人組成，主要負責內(nèi)部審計的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和決策。第三章內(nèi)部審計工作程序第十條內(nèi)部審計工作應(yīng)遵循以下程序：（一）確定審計范圍和目標，制定審計工作計劃。（二）收集相關(guān)資料，進行必要調(diào)查和核實。（三）進行內(nèi)部審計測試，發(fā)現(xiàn)問題并歸類整理。（四）對審計問題進行分析，撰寫審計報告。（五）報告審計結(jié)果和問題整改建議給被審計單位和相關(guān)管理部門。（六）跟蹤和檢查問題整改情況。（七）定期匯總內(nèi)部審計結(jié)果，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計委員會。第十一條內(nèi)部審計應(yīng)注重重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，如財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、合規(guī)運營等。第十二條內(nèi)部審計應(yīng)根據(jù)實際情況，采用隨機抽樣、全面審計等方式，確保審計結(jié)果的全面、客觀、準確。第四章內(nèi)部審計報告和保密第十三條內(nèi)部審計報告應(yīng)當詳細、準確、全面，包括審計問題、原因、影響、整改建議等。第十四條內(nèi)部審計報告應(yīng)及時上報給被審計單位和相關(guān)管理部門，同時送審計委員會備案。第十五條內(nèi)部審計報告應(yīng)保密，僅限相關(guān)人員查閱和使用。審計人員應(yīng)承諾保守審計事務(wù)的商業(yè)秘密，并對泄露行為承擔法律責任。第十六條內(nèi)部審計報告應(yīng)保存?zhèn)浞荩凑障嚓P(guān)規(guī)定歸檔。第五章內(nèi)部審計結(jié)果的整改和追蹤第十七條被審計單位應(yīng)及時制定整改措施，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成整改任務(wù)。第十八條內(nèi)部審計部門應(yīng)跟蹤和檢查整改情況，對整改不力的單位或責任人提出批評和建議。第十九條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計委員會報告整改情況，對整改滯后或存在重大問題的單位或責任人提出處理意見。第六章法律責任第二十條內(nèi)部審計人員和相關(guān)人員應(yīng)依法履行職責，如有違反法律法規(guī)的行為，將依法承擔相應(yīng)的法律責任。第二十一條被審計單位和責任人應(yīng)配合內(nèi)部審計工作的開