應收供應商費用支持管理

應收供應商費用支持管理概述：供應商支持的各項費用收入，是我公司其他業(yè)務收入的最重要的組成部分，也是我公司資金流入的重要來源。隨著我公司的蓬勃發(fā)展，公司的規(guī)模越來越強大，所涉及到業(yè)務的范圍越來越廣泛，所占市場份額不斷上升，供應商給予我公司的支持力度也不斷加強，同時我公司可收取的供應商費用支持項目越來越多。這給我公司的發(fā)展直接帶來推動力。那么科學合理的費用管理，對降低我公司的經營成本，實現企業(yè)經營成本最小化，提高我公司企業(yè)形象將直接產生重大影響。一．應收費用管理簡單流程：費用收回沖帳費用催收應收費用掛帳應收費用數據資料收集費用收回沖帳費用催收應收費用掛帳應收費用數據資料收集二．應收費用確定1．費用大類：進場費（包括新店開業(yè)贊助費）、道具制作費、廣告費、其他代收代付性質費用（如服裝費、質檢費等）。2．回收費用合法合理性要求：所有收取供應商的各項費用，必須具備供應商確認過的書面協(xié)議書。3．應收費用明細要求：所有應收費用的明細確認單，必須至少明細到供應商、品類、品牌、應收金額等四個要素。應收費用的明細確認單缺少任何一個要素，將退回重新細化。3．費用確定應收時間規(guī)定：3．1．新店開張進場費（也稱開業(yè)贊助費）和外墻廣告費。3．1．1．在營銷部獲知新店開張的開辦費規(guī)模和外墻廣告牌的分布及造價的即日起，營銷中心總監(jiān)需在7個工作日內確認進場費和外墻廣告的應收指標。3．1．2各營銷部門需在營銷中心總監(jiān)簽字確認應收指標即日起，在14個工作日內完成費用分攤應收明細，并把分攤明細提交給財務部返利會計。3．2．每年有應收指標的旗艦店進場費，必須在每年的1月份之內全部完成應收明細計劃，并提交財務部返利會計掛應收帳。3．3．道具制作費應收確認3．3．1．公司在制作道具之前必須與營銷部門聯(lián)系（或者直接跟供應商聯(lián)系，討論），確定哪些供應商同意由我公司代做展臺道具，并簽訂相應的協(xié)議。3．3．2．公司必須在道具全部完工之后2天之內，把道具制作報價單提交給營銷部進行回收確認。3．3．3．如公司提交的報價單已明確到品牌和供應商的，營銷部須在兩個工作日之內確定應收。3．3．4．如公司提交的報價單沒有明確到品牌和供應商，只體現部門或者大類報價金額的，營銷部須在4個工作日之內完成確定應收（在掛帳后一個月內可對應收供應商做一定的調整，但保證應收總額不變，需要提供書面調整申請單）。3．3．5．業(yè)務員把確認好的明細應收提交公司相關人員，公司憑道具制作報價單和費用應收明細表到總部財務申請結算道具制作費用。3．3．6．如道具制作報價單缺乏營銷部確認過費用應收明細表，將不予公司結算道具制作款。3．4廣告費應收確認3．4．1．廣告費包含：節(jié)日活動促銷費（如“星光燦爛”、“夏日颶風”、“彩電節(jié)”、“店慶贊助費”等）、報紙媒體廣告（商報、晨報、晚報等）、外墻廣告（戶外燈箱廣告）、DM廣告、雜志廣告、影視媒體廣告、橫幅廣告。3．4．2．營銷部必須在當月至下月的2號之前向返利結算組提交當月度的應收廣告費明細清單。3．4．3．返利結算組每月在1－2號向市場部索要上個月度已做的廣告項目和對應的廣告費支出。3．4．4．返利結算組根據向市場部索要的數據資料審核營銷部是否已把上月的應收廣告費明細清單全部提交返利結算組。3．4．5．外墻廣告管理分兩種情況：A。新店開張的外墻廣告費確認與新店開張贊助費同時進行；B。外墻廣告到期續(xù)簽發(fā)布或者更換廠商發(fā)布的應收費用確認與其他的廣告費確認方式相同，即每月2號之前提交上個月產生的應收費用。3．4．6．市場部申請支付媒體廣告費，針對可收回的代付廣告費，必須在相應廣告費確認應收清單提交財務返利會計之后，方可向廣告公司支付廣告費。3．5．其他代收代付性質費用（如服裝費、質檢費等），相關部門統(tǒng)計完成之后，經相關人員簽字確認應收，即時提交財務部返利會計掛帳。三．應收費用掛帳1．所有應收費用掛帳都必須具備掛帳依據。2．所有掛應收費用帳的依據都必須具備營銷部門相關人員簽字確認。3．沒有經過相關人員簽字確認的費用清單，返利會計不予掛帳，退回重新簽字確認。4．返利會計根據具有營銷部門確認過的應收費用明細清單在用友帳套和應收費用匯總表中進行掛帳。5．返利會計接收到已確認過的應收費用明細清單，在兩個工作日之內完成掛帳。6．已掛帳的應收費用明細原則上不能再做修改。如某些例外情況，確實需要修改，必須提供書面申請單，并經過部門經理以上人員簽字確認。四．費用催收1．業(yè)務員在回收各項費用時，以用友帳套中數據資料為依據，進行帳扣回收，或者對供應商進行溝通催收。2．返利結算員按供應商的結款帳期長短，向業(yè)務部提交應收款項催收單，針對一個星期結一次款的供應商，返利結算員一個星期一次向業(yè)務員提交該供應商的催收單；針對一個月結一次款的供應商，返利結算員一個月一次向業(yè)務員提交該供應商的催收單。可以跟返利和補差同時進行催收。五．費用收回1．費用回收時間規(guī)定：1．1．各項確認過的應收費用在返利會計入帳之后，必須在2個月之內全額回收。1．2．如應收費用已超過應收帳期，返利結算員在審核資金申請單時將強行帳扣收回。1．3．合同中規(guī)定的以扣點方式對我公司的費用支持，在年度合同結束后統(tǒng)一核算，方法和回收帳期完全與年度返利相同。2．回收費用開票規(guī)定2．1．進場費，新店開張贊助費收回統(tǒng)一開服務性發(fā)票2．2．廣告費，包含：節(jié)日活動促銷費（如“星光燦爛”、“夏日颶風”、“彩電節(jié)”、“店慶贊助費”等）、報紙媒體廣告（商報、晨報、晚報等）、外墻廣告（戶外燈箱廣告）、DM廣告、雜志廣告、影視媒體廣告、橫幅廣告等，除了有特殊需要，需要我公司出具廣告費發(fā)票外（經申請，通過市場部協(xié)助從大手筆開廣告費發(fā)票），其余一律開具服務性發(fā)票。2．3．展臺、包柱燈箱等道具制作費統(tǒng)一由公司開具建筑安裝發(fā)票。2．4．代收代付性質的費用（如服裝費、促銷員促銷費等）只能開具收據。2．5．各種費用收回除了有合同特殊規(guī)定之外，一律不能按折讓或者辦退稅證明開紅字發(fā)票支付，只能以帳扣貨款、支票、電匯、轉帳或者現金支付，我公司開具相應適用的發(fā)票給供應商。2．6．年度合同規(guī)定以扣點方式作為支持我公司的費用，如沒有特殊規(guī)定或者特殊申請，回收時，只能給供應商開據服務性發(fā)票。2．7．供應商決定以增票折扣折讓或者開退稅證明支付費用的，業(yè)務員事先必須跟返利結算組相關人員溝通，以便按合同規(guī)定，進行審核是否可以以增票折扣折讓或者開退稅證明支付費用。如合同無明確規(guī)定的，必須提出申請，通過財務總監(jiān)審批，方可以以增票折扣折讓或者開退稅證明支付費用。否則財務不承認收回沖帳。3．預收費用規(guī)定：3．1．原則上不提倡費用以預收方式回收，但為了兼顧費用回收的靈活性，營銷部可適當采用預收方式收回費用。3．2．對預收的費用，由我公司開具服務性發(fā)票，不得開折扣折讓或者辦退稅開紅字發(fā)票。3．3．預收的費用不得沖減任