2019年4月自考00150金融理論與實(shí)務(wù)試題及答案含解析

金融理論與實(shí)務(wù)年月真題

0015020194

1、【單選題】貨幣在工資發(fā)放中執(zhí)行的職能是

計(jì)價(jià)單位

流通手段

A:

支付手段

B:

貯藏手段

C:

答D:案：C

解析：支付手段是指貨幣在商品賒銷、清償債務(wù)、交付賦稅、支付租金以及發(fā)放工資時(shí)所

履行的職能。由定義可知，執(zhí)行的是支付手段的職能。

2、【單選題】持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)獲得資金的行為是

票據(jù)簽發(fā)

票據(jù)背書

A:

票據(jù)貼現(xiàn)

B:

票據(jù)承兌

C:

答D:案：C

解析：1、票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)獲得資金的行為。2、票據(jù)簽發(fā)是

指票據(jù)的簽名和發(fā)出（交付）。3、票據(jù)背書是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將

一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使,而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。4、

票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。

3、【單選題】凱恩斯強(qiáng)調(diào)的利率的決定因素是

貨幣供求

儲(chǔ)蓄與投資

A:

借貸資金供求

B:

平均利潤率

C:

答D:案：A

解析：與傳統(tǒng)的利率理論不同，凱恩斯強(qiáng)調(diào)貨幣因素在利率決定中的作用，認(rèn)為利率決定

于貨幣供給與貨幣需求數(shù)量的對(duì)比。

4、【單選題】直接標(biāo)價(jià)法下遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率的差額是

升水

貼水

A:

多頭

B:

空頭

C:

答D:案：B

解析：遠(yuǎn)期匯率高于即期匯率的，差價(jià)叫做升水；遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率，差價(jià)叫平價(jià)；

遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率，差價(jià)叫貼水。

5、【單選題】以調(diào)節(jié)貨幣供給量為目的的金融市場(chǎng)參與者是

政策性銀行

商業(yè)銀行

A:

開發(fā)銀行

B:

中央銀行

C:

答D:案：D

解析：在金融市場(chǎng)參與者中，中央銀行以調(diào)節(jié)貨幣供給量為目。

6、【單選題】企業(yè)在發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券時(shí)所提供的抵押品為

信用

不動(dòng)產(chǎn)

A:

動(dòng)產(chǎn)

B:

有價(jià)證券

C:

答D:案：B

解析：不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券是指發(fā)行債券的公司以不動(dòng)產(chǎn)為抵押品而發(fā)行的債券。

7、【單選題】下列金融工具中風(fēng)險(xiǎn)最低的是

商業(yè)票據(jù)

國債

A:

企業(yè)債券

B:

股票

C:

答D:案：B

解析：國債是國家發(fā)行的債券，是用國家信用發(fā)行的，是風(fēng)險(xiǎn)最低的金融工具。

8、【單選題】貨幣市場(chǎng)的特點(diǎn)是

交易期限短

流動(dòng)性弱

A:

風(fēng)險(xiǎn)大

B:

交易額小

C:

答D:案：A

解析：貨幣市場(chǎng)的特點(diǎn)主要有：(1)交易期限短。這是由金融工具的特點(diǎn)決定的。(2)流動(dòng)

性強(qiáng)。此特點(diǎn)與貨幣市場(chǎng)的交易期限短的特點(diǎn)緊密相連。(3)安全性高。進(jìn)入貨幣市場(chǎng)來

籌集:短:期資金的企業(yè)或機(jī)構(gòu)必須具有高資信等級(jí)的資格，因此，貨幣市場(chǎng)是個(gè)安全性較

高的市場(chǎng)。(4)交易額大。貨幣市場(chǎng)是一個(gè)批發(fā)市場(chǎng)，大多數(shù)交易的交易額都比較大，個(gè)

人投資者很難直接參與市場(chǎng)交易。

9、【單選題】我國A股市場(chǎng)的“融資融券”業(yè)務(wù)屬于股票交易方式中的

現(xiàn)貨交易

期貨交易

A:

期權(quán)交易

B:

信用交易

C:

答D:案：D

解析：證券融資融券是一種信用交易，是指向客戶出借資金供其買入上市證券或者出借上

市證券供其賣出，并收取擔(dān)保物的經(jīng)營活動(dòng)。

10、【單選題】最早出現(xiàn)的金融期貨品種是

外匯期貨

利率期貨

A:

股價(jià)指數(shù)期貨

B:

滬深300股指期貨

C:

答D:案：A

解析：外匯期貨又稱貨幣期貨，是以外匯為標(biāo)的物的期貨合約，是金融期貨中最早出現(xiàn)的

品種。

11、【單選題】我國財(cái)務(wù)公司的出資主體通常是

商業(yè)銀行

投資銀行

A:

政府

B:

企業(yè)集團(tuán)

C:

D:

答案：D

解析：我國財(cái)務(wù)公司的出資主體通常是企業(yè)集團(tuán)。

12、【單選題】下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的是

通知存款

庫存現(xiàn)金

A:

匯兌結(jié)算

B:

證券投資

C:

答D:案：C

解析：表外業(yè)務(wù)，顧名思義，是指商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)

債表內(nèi)、不會(huì)形成銀行現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)或負(fù)債但卻能影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的表

外業(yè)務(wù)包括：支付結(jié)算業(yè)務(wù)；匯兌結(jié)算；銀行卡業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；

投資銀行業(yè)務(wù)；擔(dān)保與承諾業(yè)務(wù)；金融衍生交易業(yè)務(wù)。

13、【單選題】我國對(duì)上市國債與企業(yè)債券交易活動(dòng)依法實(shí)行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)是

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

A:

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)

B:

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

C:

答D:案：C

解析：中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)是我國對(duì)上市國債與企業(yè)債券交易活動(dòng)依法實(shí)行監(jiān)管的機(jī)

構(gòu)。

14、【單選題】投資銀行最為傳統(tǒng)與基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)是

證券承銷業(yè)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)

A:

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

B:

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

C:

答D:案：A

解析：證券承銷是投資銀行最為傳統(tǒng)與基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，它是指投資銀行幫助證券發(fā)行人就發(fā)

行證券進(jìn)行策劃，并將公開發(fā)行的證券出售給投資者以籌集到發(fā)行人所需資金的業(yè)務(wù)活

動(dòng)。

15、【單選題】以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)是

人身保險(xiǎn)

責(zé)任保險(xiǎn)

A:

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

B:

再保險(xiǎn)

C:

答D:案：B

解析：責(zé)任保險(xiǎn)：以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或合同責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保

險(xiǎn)。

16、【單選題】費(fèi)雪交易方程式的表達(dá)式為

MV=PT

P=KR/M

A:

B:

C:

答D:案：A

解析：費(fèi)雪交易方程式為“MV=PT”，其中M為流通中的貨幣存量；V為貨幣流通速度；P

為物價(jià)水平；T為各類商品的交易總量。

17、【單選題】下列關(guān)于基礎(chǔ)貨幣的表述正確的是

基礎(chǔ)貨幣由貨幣供給量決定

基礎(chǔ)貨幣與流通中的現(xiàn)金等量

A:

基礎(chǔ)貨幣直接表現(xiàn)為中央銀行的資產(chǎn)

B:

基礎(chǔ)貨幣是整個(gè)銀行體系內(nèi)存款擴(kuò)張、貨幣創(chuàng)造的基礎(chǔ)

C:

答D:案：D

解析：基礎(chǔ)貨幣直接表現(xiàn)為中央銀行的負(fù)債。基礎(chǔ)貨幣公眾持有的通貨是中央銀行對(duì)公眾

的負(fù)債;商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債。基礎(chǔ)貨幣作為整個(gè)銀行體

系內(nèi)存款擴(kuò)張、貨幣創(chuàng)造的基礎(chǔ),其數(shù)額大小對(duì)貨幣供應(yīng)總量具有決定性的影響?；A(chǔ)貨

幣具有兩個(gè)特點(diǎn):一是擴(kuò)張性，二是可控性。

18、【單選題】下列關(guān)于國際收支理解正確的是

交易雙方同為一國居民

交易雙方同為一國非居民

A:

記載一個(gè)國家某一時(shí)點(diǎn)對(duì)外全部經(jīng)濟(jì)交易狀況

B:

記載一個(gè)國家某一時(shí)期內(nèi)對(duì)外全部經(jīng)濟(jì)交易狀況

C:

D:

答案：D

解析：國際收支是一國居民與非居民之間在一定時(shí)期內(nèi)（通常為（年）進(jìn)行的全部交易的

貨幣價(jià)值記錄，是一國對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綜合反映。國際收支是個(gè)流量概念，記載的是一個(gè)

國家某一時(shí)間段內(nèi)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)交易狀況，具有期限性特點(diǎn)。

19、【單選題】調(diào)節(jié)國際收支逆差的政策手段是

降低進(jìn)口關(guān)稅

出口退稅

A:

增加政府支出

B:

本幣升值

C:

答D:案：B

解析：調(diào)節(jié)國際收支逆差（進(jìn)口大于出口）的政策手段是提高出口退稅、出口補(bǔ)貼，進(jìn)而

擴(kuò)大出口，減少收支逆差。ACD選項(xiàng)都會(huì)擴(kuò)大進(jìn)口，不利于調(diào)節(jié)收支逆差。

20、【單選題】屬于中央銀行間接信用指導(dǎo)工具的是

公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

再貼現(xiàn)政策

A:

道義勸告

B:

信用配額

C:

答D:案：C

解析：間接信用指導(dǎo)是指中央銀行通過道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響存款貨幣銀

行的信用創(chuàng)造。

21、【多選題】按照決定方式,利率可分為

實(shí)際利率

名義利率

A:

市場(chǎng)利率

B:

官定利率

C:

行業(yè)利率

D:

答E:案：CDE

解析：利率按照決定方式可劃分為市場(chǎng)利率、官定利率和行業(yè)利率。

22、【多選題】下列屬于直接融資工具的有

商業(yè)票據(jù)

A:

股票

公司債券

B:

存款單

C:

人壽保險(xiǎn)單

D:

答E:案：ABC

解析：以融資形式為標(biāo)準(zhǔn)，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。其中，直接融

資工具包括商業(yè)票據(jù)、政府債券、公司債券和股票等。存款單和人壽保險(xiǎn)單屬于間接融資

工具。

23、【多選題】依據(jù)穆迪投資公司信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn),屬于“投機(jī)級(jí)債券”的有

Aaa級(jí)

Ba級(jí)

A:

Baa級(jí)

B:

Ca級(jí)

C:

Caa級(jí)

D:

答E:案：BDE

解析：穆迪投資服務(wù)公司信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)從高到低可劃分為：Aaa級(jí)，Aa級(jí)、A級(jí)、Baa

級(jí)、Ba級(jí)、B級(jí)、Caa級(jí)、Ca級(jí)和C級(jí)。兩家機(jī)構(gòu)信用等級(jí)劃分大同小異。前四個(gè)級(jí)別債

券信譽(yù)高，履約風(fēng)險(xiǎn)小，是“投資級(jí)債券”，第五級(jí)開始的債券信譽(yù)低，是“投機(jī)級(jí)債

券”。

24、【多選題】投資銀行的基本職能有

媒介資金供需

提供直接融資服務(wù)

A:

優(yōu)化資源配置

B:

構(gòu)建發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)

C:

促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中

D:

答E:案：ABCDE

解析：投資銀行的基本職能：（一）媒介資金供需，提供直接融資服務(wù)；（二）構(gòu)建發(fā)達(dá)

的證券市場(chǎng)；（三）優(yōu)化資源配置；（四）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中。

25、【多選題】下列關(guān)于回購利率的表述正確的有

證券流動(dòng)性越高,回購利率越低

回購期限越長,回購利率越高

A:

證券的票面額越大,回購利率越高

B:

C:

證券的期期限越長,回購利率越低

證券的票面利率越高,回購利率越高

D:

答E:案：AB

解析：證券的利率與流動(dòng)性成反比，與回購期限成正比。因此，證券流動(dòng)性越高，回購利

率越低；回購期限越長，回購利率越高。

26、【名詞解釋】基準(zhǔn)利率

答案：是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率

解析：考點(diǎn)：基準(zhǔn)利率的概念

27、【名詞解釋】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單.

答案：是由商業(yè)銀行發(fā)行的具有固定面額、固定期限、可以流通轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證。

解析：考點(diǎn)：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單.的概念

28、【名詞解釋】貨幣均衡

答案：是指一國在一定時(shí)期內(nèi)貨幣供給與貨幣需求基本相適應(yīng)的貨幣流通狀態(tài)

解析：考點(diǎn)：貨幣均衡的概念

29、【名詞解釋】次級(jí)貸款

答案：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還貸

款本息,需要通過處置資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息的貸款

解析：考點(diǎn)：次級(jí)貸款的概念

30、【名詞解釋】保險(xiǎn)利益

答案：是指投保人對(duì)投保標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益,體現(xiàn)了投保人或被保險(xiǎn)人與投保標(biāo)

的之間的利害關(guān)系

解析：考點(diǎn)：保險(xiǎn)利益的概念

31、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述貨幣制度的構(gòu)成要素。

答案：(1)規(guī)定貨幣材料;(2分)(2)規(guī)定貨幣單位:(1分)(3)規(guī)定流通中貨幣的種類:(1

分)(4)規(guī)定貨幣的法定支付能力:(1分)(5)規(guī)定貨幣的鑄造或發(fā)行。(1分)

解析：考點(diǎn)：貨幣制度的構(gòu)成要素。

32、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述間接融資的優(yōu)點(diǎn)。

答案：(1)靈活便利:(2分)(2)分散投資,安全性高:(2分)(3)具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)。(2分)

解析：考點(diǎn)：間接融資的優(yōu)點(diǎn)。

33、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述股票交易技術(shù)分析的市場(chǎng)假設(shè)。

答案：(1)一切歷史會(huì)重演:(2分)(2)證券價(jià)格沿趨勢(shì)移動(dòng):(2分)(3)市場(chǎng)行為涵蓋一切

信息(2分)

解析：考點(diǎn)：股票交易技術(shù)分析的市場(chǎng)假設(shè)。

34、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述中央銀行的職能。

答案：(1)發(fā)行的銀行:(2分)(2)銀行的銀行;(2分)(3)國家的銀行(2分)

解析：考點(diǎn)：中央銀行的職能。

35、【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述貨幣政策中介指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn)。

答案：(1)可測(cè)性;(2分)(2)可控性:(2分)(3)相關(guān)性:(1分)(4)抗干擾性。(1分)

解析：考點(diǎn)：貨幣政策中介指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn)。

36、【計(jì)算題】我國某公司預(yù)計(jì)12月12日將有一筆1000萬美元的支出。為防止美元升值

蒙受損失,同年9月該公司買入一份合約金額為1000萬美元,交割日為12月12日的美元看漲

期權(quán)（歐式期權(quán)）,協(xié)定匯率為1美元=6.88元人民幣,期權(quán)費(fèi)為30萬元人民幣。若該期權(quán)合

約到期日時(shí),美元的即期匯率為1美元=6.93元人民幣,請(qǐng)根據(jù)計(jì)算結(jié)果回答該公司是否執(zhí)行該

期權(quán)合約?

答案：(1)合約到期日美元的即期匯率為1美元=6.93元人民幣，而協(xié)定匯率是1美元

=6.88元人民幣。(1分)(2)若該公司履行期權(quán)合約，則可節(jié)省人民幣支出

=1000×(6.93-6.88)-30=20(萬元)(2分)(3)該公司按期權(quán)合約價(jià)購入美元,扣除期權(quán)費(fèi)

仍可節(jié)約20萬元人民幣,因此,該公司應(yīng)執(zhí)行該期權(quán)合約。(3分)

37、【計(jì)算題】假設(shè)某商業(yè)銀行吸收到5000萬元的原始存款,經(jīng)過一段時(shí)間的派生后,銀行

體系最終形成存款總額20000萬元。若法定存款準(zhǔn)備金率與超額存款準(zhǔn)備金率之和為20%,請(qǐng)

計(jì)算現(xiàn)金漏損率。

答案：

38、【論述題】試述匯率對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的作用。

答案：(1)匯率對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的影響。一國貨幣對(duì)外貶值能起到促進(jìn)出口、抑制進(jìn)口的作

用,一國貨幣對(duì)外升值時(shí)則情況反之進(jìn)口與出口商品需求價(jià)格彈性之和大于