G15《最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表》填報(bào)說(shuō)明

附件12：G15《最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表》填報(bào)說(shuō)明第一部分：引言本表依據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》要求及其他法律法規(guī)要求制定，旨在收集本行與關(guān)聯(lián)方的各類關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)數(shù)據(jù)。第二部分：一般說(shuō)明.報(bào)表名稱：最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表.報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0011號(hào).報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：境內(nèi)匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。.數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元、百分比。.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。.填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣填報(bào)。第三部分：具體說(shuō)明第陰礎(chǔ)填報(bào)說(shuō)明本部分是對(duì)《最大二十家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表》主要項(xiàng)目做出說(shuō)明。［A排序］:本行按照對(duì)關(guān)聯(lián)方授信凈額（［L］列）從大至小1順序在1至20行填報(bào)最大二十家關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信情況；按照對(duì)關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)表內(nèi)夕限信凈額（S列）在21行填報(bào)最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)表內(nèi)外授信情況。[B關(guān)聯(lián)方名稱]:關(guān)聯(lián)自然人名稱應(yīng)為合法身份證件上使用的姓名；關(guān)聯(lián)法人和其他組織的名稱應(yīng)是經(jīng)工商管理部門批準(zhǔn)正式使用的全稱，與關(guān)聯(lián)方公章所使用的名稱完全一致。[C客戶代碼]:境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)客戶填報(bào)根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼編制規(guī)則》(GB1714-1997)，由組織機(jī)構(gòu)代碼登記主管部門給每個(gè)企業(yè)、事業(yè)客戶、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體頒發(fā)的在全國(guó)范圍內(nèi)唯一的、始終不變的法定代碼。填報(bào)時(shí)要按照技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》的代碼填寫。產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位是本部的，如果沒(méi)有法定代碼，使用其所屬的法人單位法定代碼的前8位，第九位校驗(yàn)碼填“B”境外法人機(jī)構(gòu)可填報(bào)本行自行編寫的代碼或不填列。自然人客戶填報(bào)其有效證件號(hào)碼。[D關(guān)聯(lián)方類型]：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，關(guān)聯(lián)方類型分為關(guān)聯(lián)自然人、法人和其他組織三類。(1)關(guān)聯(lián)自然人包括：銀行的內(nèi)部人、主要自然人股東、內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬、關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員和對(duì)商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。內(nèi)部人：商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；主要自然人股東：持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或者表決權(quán)的自然人股東；近親屬：父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。（2）關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：本行的主要非自然人股東；與本行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；其他可直接、間接、共同控制本行或可對(duì)其施加重大影響的法人或其他組織，但不包括商業(yè)銀行。非自然人股東：直接、間接、共同持有或控制本行5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東，不含國(guó)有資產(chǎn)管理公司。控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。共同控制是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，但能通過(guò)在其董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參與決策。（3）與關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議、做出安排生效后符合上述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織；與本行發(fā)生授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易，未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲利造成本行損失的自然人、法人或其他組織，也應(yīng)作為本行的關(guān)聯(lián)方。對(duì)于特殊實(shí)體，如匯金公司，其相關(guān)關(guān)聯(lián)交易暫不統(tǒng)計(jì)；對(duì)于銀行與企業(yè)間僅受國(guó)家控制（包括同由政府出資或代表政府機(jī)構(gòu)出資）而不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，兩者間相關(guān)交易可暫不填報(bào)。［E持股比例（％）］:關(guān)聯(lián)方持有本行股份的比例。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。［F報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)險(xiǎn)額：本行在報(bào)告期內(nèi)對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信最高的一天的凈額（不含其他表外項(xiàng)目，同時(shí)扣除保證金、銀行存單、國(guó)債）。報(bào)告期與報(bào)送頻度相對(duì)應(yīng)。本行因管理信息系統(tǒng)暫不支持、信貸集中管理制度不完善等原因，暫時(shí)無(wú)法按日統(tǒng)計(jì)本項(xiàng)目的，可以暫時(shí)建立適合本機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)頻次，如在報(bào)告期內(nèi)確定幾個(gè)統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，在報(bào)告期末取出最高值。同時(shí)各本行應(yīng)盡快完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，不斷提高統(tǒng)計(jì)頻次，盡早解決上述問(wèn)題。本行若放寬了本項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)頻度，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)情況通報(bào)監(jiān)管當(dāng)局。［G報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)險(xiǎn)額占資本凈額比例］：本行在報(bào)告期內(nèi)對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信最高的一天的凈額占該本行資本凈額的比例，即舊列數(shù)據(jù)除以項(xiàng)目［22.C］的數(shù)據(jù)。本行應(yīng)將資本凈額的數(shù)據(jù)填報(bào)在［22?此欄數(shù)據(jù)與G41_［7.A］相同。未并表和并表使用的資本凈額口徑與《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定相同，未并表使用同期G41報(bào)表（弱報(bào)法人匯總口徑）中的資本凈額，只有境內(nèi)機(jī)構(gòu)的法人機(jī)構(gòu)，法人匯總數(shù)據(jù)與境內(nèi)匯總數(shù)據(jù)相同；填報(bào)合并報(bào)表是采用同期G41（半年報(bào)）表中［7網(wǎng)的數(shù)據(jù)。［H］和［I］列：反映的是本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)授信情況。表內(nèi)授信是指本行按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，向最大二十家關(guān)聯(lián)方提供信用支持的計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)，包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶直接提供資金的業(yè)務(wù)。此外，本行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)也納入授信統(tǒng)計(jì)范疇。［H各項(xiàng)貸款］:是指本行對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等，此項(xiàng)按照各項(xiàng)貸款本金賬面余額填報(bào)。［I其他］:本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方提供的扣除各項(xiàng)貸款以外的表內(nèi)授信業(yè)務(wù)，按照賬面余額填報(bào)。含本行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)。J］和［K］列：反映的是本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方提供的表外授信情況表外授信是指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入本行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、購(gòu)買協(xié)議和資產(chǎn)證券化的貸款，未使用的不可撤銷的貸款承諾等，本行對(duì)客戶可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，或按照合同約定提供已承諾的貨幣資金。未使用的授信額度應(yīng)填報(bào)在報(bào)告期末表外授信對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中。［J不可撤銷的承諾及或有負(fù)債］:不可撤銷的是指本行在未來(lái)某一日期按照約定條件向客戶提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環(huán)授信額度等?；蛴胸?fù)債是指本行接受客戶委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、信用證、保函、債券發(fā)行擔(dān)保、融資擔(dān)保等；或有負(fù)債還包括信用風(fēng)險(xiǎn)仍在本行的有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和有追索權(quán)的買入資產(chǎn)、回購(gòu)協(xié)議和用于資產(chǎn)證券化的貸款。此外，還包括通過(guò)衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露（以現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算）。設(shè)其他］:指本行報(bào)告期末為最大二十家關(guān)聯(lián)方提供的扣除［/列以外的表外授信業(yè)務(wù)，此項(xiàng)屬于表外授信的兜底項(xiàng)目。［L］至［N］列：反映的是本行在報(bào)告期末為單一關(guān)聯(lián)方提供的不含“其他表外”的表內(nèi)外授信余額情況。［L凈額：是指本行在報(bào)告期末對(duì)其單一關(guān)聯(lián)方不含其他表外項(xiàng)目的表內(nèi)外授信扣除保證金、銀行存單、國(guó)債后的凈額，即［H］、［I］和［/列數(shù)據(jù)之和減［M］列的差額。［M保證金銀行存單、國(guó)債］:關(guān)聯(lián)方存放在本行的保證金存款以及用于質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債。［N占資本凈額比例］:指在報(bào)告期末，本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方中單一關(guān)聯(lián)方表內(nèi)外授信凈額與該行資本凈額的比例即1列除以項(xiàng)目［22?。本行使用的資本凈額的解釋同前［G報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)險(xiǎn)額占資本凈額比例］。［O］和舊：反映的是本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的表內(nèi)授信情況。如果關(guān)聯(lián)方隸屬兩個(gè)集團(tuán)，則需填報(bào)對(duì)這兩個(gè)集團(tuán)的授信。本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的表內(nèi)授信，即按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)提供的計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的授信，包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、透支、各項(xiàng)墊款等直接提供資金支持的業(yè)務(wù)。本行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)也納入表內(nèi)授信統(tǒng)計(jì)。［O各項(xiàng)貸款］:是指本行對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等，此項(xiàng)按照各項(xiàng)貸款本金賬面余額填報(bào)。［P其他］:本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方提供的扣除各項(xiàng)貸款以外的表內(nèi)授信業(yè)務(wù)，按照賬面余額填報(bào)。［Q］和［R］：反映的是本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的表外授信情況。表外授信是指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入本行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、購(gòu)買協(xié)議和資產(chǎn)證券化的貸款，未使用的不可撤銷的貸款承諾等，本行對(duì)客戶可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，或按照合同約定提供已承諾的貨幣資金。未使用的授信額度應(yīng)填報(bào)在報(bào)告期末表外授信對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中。［Q不可撤銷的承諾及或有負(fù)債］:不可撤銷的承諾是指本行在未來(lái)某一日期按照約定條件向客戶提供的不可撤銷的貨幣資金的許諾，包括貸款承諾、循環(huán)授信額度等。或有負(fù)債指本行接受客戶委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、信用證、保函、債券發(fā)行擔(dān)保、融資擔(dān)保等；信用風(fēng)險(xiǎn)仍在本行的有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售和有追索權(quán)的買入資產(chǎn)、回購(gòu)協(xié)議和用于資產(chǎn)證券化的貸款。此外，還包括通過(guò)衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露（以現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算）出其他]:指本行報(bào)告期末為最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)提供的扣除0]列以外的表外業(yè)務(wù)，此項(xiàng)屬于表外授信的兜底I項(xiàng)目⑸至[5：反映的是本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的不含“其他表外”的表內(nèi)外授信情況。[S凈額：指本行在報(bào)告期末撮大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的不含其他表外項(xiàng)目的表內(nèi)外授信扣除保證金銀行存單、國(guó)債后的凈額，即[O]、[P]和4]列數(shù)據(jù)之和減印列的差額。[T保證金、銀行存單、國(guó)債]:關(guān)聯(lián)方存放在本行的保證金存款以及用于質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債。[U占資本凈額比例]:指在報(bào)告期末，本行對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)不含其他項(xiàng)目表內(nèi)外授信凈額與該行資本凈額的比例，即⑸列數(shù)據(jù)除以項(xiàng)目[22?。對(duì)關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的授信余額中包含對(duì)關(guān)聯(lián)方本身的授信余額。本行使用的資本凈額的解釋同前[G報(bào)告期內(nèi)最高風(fēng)險(xiǎn)額占資本凈額比例]。核對(duì)關(guān)系（1）表內(nèi)核對(duì)關(guān)系:[L]=[H]+[I]+J]-[M],適用于1至20行；[S]=[O]+[P]+[Q]-[T],適用于1至21行；[G]=[F]/[22.C],如[16]=[1曰/[22?,適用于1至20行；[N]=[L]/[22.C],如[1.N]=[1.L]/[22.C],適用于1至20行；[U]=[S]/[22.C],如[1.U]=[1.S]/[22.C],適用于1至21行；舊之[L],如[1.F]第.口，適用于1至20行；L1>L2>L3^>L20，即從大往小排列；[21.S]N[1.S],[21.S]N[2.S]…[21.S]N[20.S]。（2）表間核對(duì)關(guān)系：[22.C]=G41_[7.A]第口部分填報(bào)說(shuō)明[1.全部關(guān)聯(lián)方]：依據(jù)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的規(guī)定，與本行具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的所有關(guān)聯(lián)方。[2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移]：是指本行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。[3.提供服務(wù)]：是指向本行提供信用評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、法律等服務(wù)。[4.其他關(guān)聯(lián)交易]：是指中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。[1.A不含“其他表外”的表內(nèi)外授信凈額：報(bào)告期末本行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方不含“其他表外”的表內(nèi)外授信扣除保證金、銀行存單、國(guó)債后的凈額。表內(nèi)外授信的定義見本表第1部分填報(bào)說(shuō)明。[1.B占資本凈額比例]:是指報(bào)告期末本行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方不含“其他表外”的表內(nèi)外授信凈額占該本行資本凈額的比例，即[1網(wǎng)欄數(shù)據(jù)除以第工部分項(xiàng)目[22?。資本凈額的解釋見本表第工部分填報(bào)說(shuō)明。[1.C