【S貿(mào)易有限公司財務審批流程方案設計3200字（論文）】

S貿(mào)易有限公司財務審批流程方案設計目錄TOC\o"1-2"\h\u5822S貿(mào)易有限公司財務審批流程方案設計 1303381公司業(yè)務財務審批流程現(xiàn)狀 1308251.1公司簡介 1176141.2公司組織結構分析 221111.3財務審批流程問題概述 2100472原有財務審批流程分析 294002.1借款業(yè)務審批 365502.2報銷業(yè)務審批 3156282.3費用業(yè)務審批 4119383財務審批流程方案設計 5244263.1借款審批流程設計 5123263.2報銷審批流程設計 6311423.3費用審批流程設計 6315494結語 726784參考文獻 8【摘要】隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，財務審批制度在企業(yè)管理活動中占有越來越重要的地位和作用。現(xiàn)今的社會過于浮躁，注重資金的外部流轉(zhuǎn)，忽略了企業(yè)的內(nèi)部控制，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，會造成了不利的影響。本課題釆用結構化設計方法，從財務審批流程的組織結構入手，對S貿(mào)易有限公司的財務審批流程進行了研究與分析。論文通過組織結構圖分析了S貿(mào)易有限公司的組織結構，通過業(yè)務流程圖分析了原有的財務審批流程，通過財務審批流程的方案設計對原有審批流程進行了改進，以此促進企業(yè)的健康發(fā)展?！娟P鍵詞】財務審批；流程設計；S貿(mào)易有限公司1公司業(yè)務財務審批流程現(xiàn)狀1.1公司簡介S貿(mào)易有限公司成立于2007年，位于邯鄲市渚河路滏西南大街291號越秀園小區(qū)1號樓，注冊資金500萬，公司總資產(chǎn)6200萬，其中固定資產(chǎn)100余萬元，流動資6100余萬元，年銷售額近3.8億元，營業(yè)執(zhí)照號碼為130400000001635．公司實施總經(jīng)理負責制，下設市場業(yè)務線材科、板材科、鋼坯科；財務管理部；信息網(wǎng)絡部。公司設有電腦局域網(wǎng)絡，實現(xiàn)了現(xiàn)代化的管理辦公模式。1.2公司組織結構分析S貿(mào)易公司包括采購部、投資部、市場部、進出口部、物流部、財務部、人事部等部門，具體組織結構圖如圖1所示。圖1公司組織結構1.3財務審批流程問題概述業(yè)務流程的分析，本課題主要針對S貿(mào)易公司的日常審批業(yè)務，包括員工信息管理、員工報銷審批，員工貸款審批業(yè)務，采購審批業(yè)務，大量資金使用審批業(yè)務。整個業(yè)務需求分析分為三個部分：財務審批流程的描述、財務審批流程的分析和財務審批流程方案的設計。S貿(mào)易公司原有的日常財務審批業(yè)務存在以下問題：（1）存儲員工信息的方式是以紙質(zhì)文件的形式儲存，工作效率低，造成大量廢紙、人力資源浪費，且工作中容易出錯，需要進行信息化改造，通過計算機網(wǎng)絡技術進行存取，操作員工信息，加快工作效率。（2）原員工報銷審批業(yè)務要求員工到不同的辦公室申請報銷，耗費大量時間，導致了工作效率低下。在公司的流程設計中應當充分考慮增加信息人員的報銷和審批功能。（3）原有員工貸款業(yè)務，操作過程多，耗時長，領導審批不方便，工作效率低，考慮增加信息化員工貸款審批功能。（4）采購審批信息化有助于高層領導在采購過程中控制賬戶流轉(zhuǎn)，提高工作效率。2原有財務審批流程分析2.1借款業(yè)務審批員工報銷和批準業(yè)務，是S貿(mào)易公司員工向公司員工借款的過程。然后填寫單筆借款，提交一個借款人及相關文件，首先，由部門領導審批，由各部門批準財務會計、財務審批，經(jīng)財務人員批準，并成功借款人、貸款登記信息。由部門負責人，以及財務部門的會計聯(lián)合審批，以此保證財務審批的結果是公平，公正，公開的，將公司有限的資金優(yōu)先能夠幫助公司最為的需要員工手中，同時，貸款過程是有據(jù)可查的，有利于公司的發(fā)展。一般員工貸款業(yè)務審批流程如圖4所示。圖4員工借款審批管理業(yè)務流程圖2.2報銷業(yè)務審批員工報銷和業(yè)務審批，是東方貿(mào)易公司為員工所提供的一系列報銷所設計的過程。員工報銷索賠完成后，提交報銷報告和發(fā)票，經(jīng)審計的財務會計，報銷。員工報銷審批，對于合理控制公司預算，改善財務細節(jié)，以及促進公司的穩(wěn)定發(fā)展，都有重要的意義。具體的報銷業(yè)務審批流程如圖3所示。圖3員工報銷審批管理業(yè)務流程圖2.3費用業(yè)務審批采購、銷售、S貿(mào)易公司核心業(yè)務日需，工作人員每日采購前，提交申購預算、可行性報告、財務會計部門，經(jīng)審核、申購，并及時提交付款信息。采購申請書，首先由采購部主管審核批準，然后由財務會計的財務方面批準，經(jīng)采購方批準。員工可以購買審批業(yè)務，有利于東方貿(mào)易公司控制國際收支，有利于公司高層領導決策的更好，具體的采購業(yè)務審批流程如圖5所示。圖5采購審批管理業(yè)務流程圖3財務審批流程方案設計3.1借款審批流程設計員工貸款審批，審批流程的設計，是對企業(yè)信息人員貸款審批、流程再造通過東方財務審批系統(tǒng)公司網(wǎng)絡加盟公司員工日常貸款審批業(yè)務，員工貸款效率提高，同時，也有利于該部門的領導，在原批準財務會計問題。員工貸款業(yè)務、貸款審批工作人員審批流程設計應增加以下環(huán)節(jié)：（1）上傳貸款申請表員工將貸款申請表上傳到財務審批系統(tǒng)，進行貸款申請。（2）借閱證明材料的上傳員工需要上傳相關材料到財務審批系統(tǒng)。部門領導和財務會計人員根據(jù)貸款申請的內(nèi)容和有關材料，決定職工是否符合貸款資格。（3）領導審批部門領導批準了員工的貸款申請，并將結果張貼在系統(tǒng)平臺上。（4）財務會計審批財務會計批準員工上傳的貸款申請，并在系統(tǒng)平臺上公布結果。（5）審批結果查詢S貿(mào)易公司的員工可以查詢批準貸款的結果。如果批準批準，員工可以去財務部進行貸款。（6）增加還款信息在獲得貸款后，S貿(mào)易公司的員工必須在還款期前還款，并將還款信息添加到系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，員工可以隨時查看。3.2報銷審批流程設計加入東方貿(mào)易公司財務審批流程，在員工報銷和業(yè)務審批中，通過信息管理，進一步提高員工報銷和審批業(yè)務的效率，同時也方便公司的日常管理。員工可以進入財務審批流程，輸入所需的報銷信息存儲在數(shù)據(jù)庫中。財務會計信息從審批制度中獲得報銷。并經(jīng)數(shù)據(jù)批準后存入數(shù)據(jù)庫中的財務審批系統(tǒng)S貿(mào)易公司。對于缺少原員工報銷審批業(yè)務，員工報銷審批審批流程中的設計應添加以下環(huán)節(jié)：（1）報銷申請的上傳員工將索賠表上傳到財務審批系統(tǒng)，進行報銷申請。（2）相關附件的上傳員工需要將發(fā)票、相關資料等相關資料上傳到財務審批系統(tǒng)。財務會計決定是否可以通過報銷申請內(nèi)容和附件來批準報銷申請。（3）財務會計審批財務會計批準員工上傳的報銷材料，并在系統(tǒng)平臺上批準結果。S貿(mào)易公司的收銀員考慮是否付款以相關部門的審批結果為準。（4）審批結果查詢S貿(mào)易公司的工作人員可以查詢會計核算的審批結果。如果批準通過，員工可以實施報銷。3.3費用審批流程設計采購審批審批流程設計，是對員工的采購審批業(yè)務進行信息化改造，通過東方財務審批系統(tǒng)的網(wǎng)絡化交易公司加入公司日常采購工作，提高采購審批效率。在日常采購中，提交采購申請書、采購預算和可行性報告等，將信息存儲在系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，方便以后統(tǒng)計、查詢。針對原有采購審批管理的不足，從以下幾方面進行采購審批流程的設計：（1）購買應用程序的上傳雇員將購買申請上載至財務審批系統(tǒng)購買申請書。（2）上傳采購可行性報告員工應填寫所需采購的可行性報告，核實購買的可行性，并將其上傳到財務審批系統(tǒng)。（3）采購預算的上傳員工需要對采購進行預算分析，并將其上傳到財務審批系統(tǒng)。部門領導和財務會計根據(jù)采購申請、采購可行性報告和采購預算確定采購是否可行。（4）領導審批部門領導審批員工購買申請，并在系統(tǒng)平臺上公布結果。（5）財務會計審批員工購買申請的財務會計審批和審批結果張貼在系統(tǒng)平臺上。（6）審批結果查詢S貿(mào)易公司的工作人員可以查詢采購審批結果，經(jīng)批準后，可以將員工放在外面領取采購資金。（7）添加銷售退貨信息S貿(mào)易公司的員工在購買后需要定期的退貨報告，有利于資金管理的流通管理。4結語S貿(mào)易公司財務審批制度還存在許多不足，如缺乏系統(tǒng)的設計和實施部分，需要在今后的業(yè)務流程中不斷探索。筆者將在以后的工作中繼續(xù)拓展這一課題。（1）S貿(mào)易公司的財務審批程序相對簡單，不能完全滿足我公司的財務審批要求。在后續(xù)進程中，我們需要繼續(xù)改進這方面的工作。（2）S貿(mào)易公司財務審批系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫設計不夠完善。今后，我們需要繼續(xù)完善數(shù)據(jù)庫，詳細劃分員工使用該系統(tǒng)的權限。

參考文獻[1]廖藝穗.基于SSI的財務審批管理系統(tǒng)的設計與實現(xiàn)[D].湖南大學,2016.[2]張東舞