2015中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案

試卷科目：中級銀行從業(yè)資格個人理財2015中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2015中級銀行從業(yè)資格個人理財真題及答案第1部分：單項選擇題，共40題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.下列屬于流動性資產(chǎn)的是（）。A)債券投資B)小額消費信貸C)基金投資D)活期存款答案:D解析:典型的家庭流動性資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產(chǎn)；B項屬于負債。[單選題]2.屬于家庭財產(chǎn)保險中一般可保財產(chǎn)的是（）。A)朋友寄存在家的一把紅木椅子B)一盆花C)一包現(xiàn)金D)一把紅木椅子答案:D解析:家庭財產(chǎn)保險簡稱家財險，凡存放、坐落在保險單列明的地址，屬于被保險人自有的家庭財產(chǎn)，都可以向保險人投保家庭財產(chǎn)保險。保險公司對家庭財產(chǎn)進行區(qū)分，將家庭財產(chǎn)分為一般可保財產(chǎn)、特保財產(chǎn)和不可保財產(chǎn)三類。一把紅木椅子屬于室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施，是可保財產(chǎn)。A項，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險人自有的家庭財產(chǎn)；B項，花的價值無法鑒定，是不可保財產(chǎn)；C項，現(xiàn)金屬于不可保財產(chǎn)。[單選題]3.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。（1）明確客戶的教育投資目標（2）制訂教育投資規(guī)劃方案（3）接觸客戶，建立信任關(guān)系（4）收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況（5）教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行（6）后續(xù)跟蹤服務(wù)A)（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）B)（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）C)（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）D)（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）答案:B解析:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個步驟：①接觸客戶，建立信任關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；③明確客戶的教育投資目標；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。[單選題]4.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。A)巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B)不屬于逃稅的行為C)順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則D)與通常所說的?避稅?，兩者一樣，無區(qū)別答案:D解析:D項，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。[單選題]5.下列屬于稿酬所得的是（）。A)個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B)個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C)作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D)作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得答案:B解析:稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的?作品?，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；?個人作品?包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項目計稅。A項，個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費所得；CD兩項，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費所得項目計稅。[單選題]6.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小王分別赴美國和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國，小王在2013年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進修，并在2014年11月完成進修回國?，F(xiàn)在（2015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購車，市場指定價為30萬元，廠商指定的免稅價格為28萬5千元。可以享受免稅價格的人是（）。A)小王B)小張C)三人均可以D)小李答案:B解析:符合以下條件的留學(xué)生可免稅購買經(jīng)海關(guān)批準的國內(nèi)定點轎車生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的車型，可以辦理免稅購車申請，購買進口車型及不在免稅范圍內(nèi)的國產(chǎn)車型不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進修為目的，在國外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機構(gòu)求學(xué)、攻讀學(xué)位、進修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為9個月以上）；②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國；③畢業(yè)后首次入境未超過一年；④購買免稅車計一件免稅指標（在學(xué)期間連續(xù)在外滿180天有一件指標，中途回國停留不超過30天的可視為連續(xù)在外，并可計入購車免稅指標天數(shù)，若停留時間超過30天則不能連續(xù)計算）；⑤在我國香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進修的留學(xué)人員享受同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過一年，小李赴日本進修不足9個月，均不能享受免稅價格。[單選題]7.客戶王女士在理財師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評估金額時，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0.8%，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實際收益率（）。A)比無風(fēng)險收益高0.8%B)比無風(fēng)險收益低0.8%C)比市場平均水平高0.8%D)比市場平均水平低0.8%答案:C解析:詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：αP＝RP－[Rf＋βP（RM－Rf）]。[單選題]8.某客戶的股票投資主要集中在食品、醫(yī)療、汽車、地產(chǎn)、鋼鐵五大行業(yè)板塊，如果目前宏觀經(jīng)濟正處于衰退時期，理財師計劃調(diào)整策略，那么該客戶應(yīng)投資何種類型股票？（）A)食品類股票、醫(yī)療類股票B)醫(yī)療類股票、鋼鐵類股票C)汽車類股票、鋼鐵類股票D)地產(chǎn)類股票、汽車類股票答案:A解析:防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定。這些行業(yè)運動形態(tài)的存在是因為其產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟周期處于衰退狀態(tài)的影響。對其投資屬于收入投資，而非資本利得投資。食品業(yè)和醫(yī)療業(yè)屬于防守型行業(yè)。汽車、地產(chǎn)和鋼鐵行業(yè)均屬于周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關(guān)，當經(jīng)濟處于上升時期，這些產(chǎn)業(yè)會緊隨其擴張；當經(jīng)濟衰退時，這些產(chǎn)業(yè)也相應(yīng)跌落。[單選題]9.甲生前立遺囑將一件古玩贈給乙，甲死后乙表示接受遺囑，在遺產(chǎn)分割前乙死亡，應(yīng)如何處理古玩？（）A)古玩由乙子女繼承B)經(jīng)甲子女同意，可讓乙子女繼承C)古玩由甲子女繼承D)將古玩出售，由甲、乙子女共同繼承價款答案:A解析:根據(jù)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》第五十二條規(guī)定，繼承開始后，繼承人沒有表示放棄繼承，并于遺產(chǎn)分割前死亡的，其繼承遺產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移給他的法定繼承人。[單選題]10.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進行簡單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為（）。A)風(fēng)險偏好型B)精明生意人C)企業(yè)主導(dǎo)型D)業(yè)余投資愛好者答案:D解析:業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：a．在企業(yè)上投入大量時間，對投資理財不太熟悉。b．積累了大量資產(chǎn)，并且個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c喜歡購買各種理財產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財需求：以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時，企業(yè)主希望能及時了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。[單選題]11.客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的核心在于（）。A)以產(chǎn)品的銷售帶動客戶的發(fā)展B)是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方案的總和C)運用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運營機制D)以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實現(xiàn)客戶滿意度答案:D解析:目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，不同的組織或個人對客戶關(guān)系管理有不同的定義或解釋。所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共同之處是強調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心，并一致認為與客戶的關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。[單選題]12.家庭財富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來制定。A)保障B)分紅C)盈利D)風(fēng)險答案:A解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師具體應(yīng)注意以下幾個原則：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險種。②發(fā)生概率雖小但后果嚴重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮。③應(yīng)以?保障優(yōu)先?的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種。同時要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種。對于普通家庭，保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇）。④保費預(yù)算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額。[單選題]13.某投資組合是有效的，其標準差為18%，市場組合的預(yù)期收益率為17%，標準差為20%，無風(fēng)險收益率為5%。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為（）。A)18.33%B)12.93%C)15.8%D)19%答案:C解析:根據(jù)資本市場線方程可計算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5%＋（17%－5%）÷20%×18%＝15.8%。[單選題]14.張先生請他的理財經(jīng)理規(guī)劃教育投資用于他兒子10年后的出國留學(xué)費用。經(jīng)測算，必要的投資回報率為7%，無風(fēng)險收益率為5%，以下四組投資組合中最適合的是（）。A)組合四B)組合一C)組合二D)組合三答案:A解析:可用夏普比率來評價這四個組合的業(yè)績。夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報。夏普比率的計算公式如下：分別計算題干中四個組合的夏普比率，可得，組合一：（7.5%－5%）/15%＝0.167；組合二：（6.8%－5%）/12%＝0.15；組合三：（7.2%－5%）/12%＝0.183；組合四：（7%－5%）/10%＝0.2。組合四的夏普比率最高，且滿足必要投資回報率為7%的要求，故組合四最適合。[單選題]15.對客戶家庭財務(wù)狀況進行分析，首先要對復(fù)雜的信息進行標準化整理，即根據(jù)客戶所提供的信息制作（）。A)資產(chǎn)負債表和收入支出表B)現(xiàn)金流量表和收入支出表C)收入支出表和報稅表D)資產(chǎn)負債表和損益表答案:A解析:了解客戶和掌握客戶的財務(wù)狀況是理財師提供理財規(guī)劃服務(wù)的前提和保證，而客戶財務(wù)狀況的主要內(nèi)容與家庭收支和債務(wù)情況有關(guān)。在對客戶家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息進行分類后，理財師需要通過制作專業(yè)化表格的形式，比較直觀地表現(xiàn)出這些信息的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)。這些報表主要分為收入支出表和資產(chǎn)負債表。[單選題]16.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是（）。A)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營所得B)財產(chǎn)租賃和轉(zhuǎn)讓所得C)財產(chǎn)繼承所得D)特許使用權(quán)使用費所得答案:A解析:家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人經(jīng)營所得等。其中個人經(jīng)營所得包括了個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得等。BD兩項屬于投資收入；C項屬于其他收入。[單選題]17.人壽保險包括（）等險種。A)收入保障保險B)特定意外傷害保險C)長期護理保險D)生存保險和兩全壽險答案:D解析:人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)。人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險，普通型人壽保險按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險；常見的新型人壽保險包括投資連結(jié)保險、分紅壽險和萬能壽險。AC兩項屬于健康保險；B項屬于意外傷害保險。[單選題]18.張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是（）。A)有較高風(fēng)險的股票基金B(yǎng))平衡型基金C)短期存款D)教育金信托答案:B解析:在眾多投資理財產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具。基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時間長（如5年以上），在客戶風(fēng)險承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項風(fēng)險過大不適合教育投資規(guī)劃；C項屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達到教育資金保值增值的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標；D項，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。[單選題]19.在為客戶進行退休規(guī)劃時，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險偏好、對投資工具的認識、風(fēng)險承受能力等相關(guān)。下列關(guān)于預(yù)期投資回報率的表述，錯誤的是（）。A)當預(yù)期投資回報率越高時，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越多B)由于退休規(guī)劃中投資方式的風(fēng)險不宜過大，所以對投資回報率的預(yù)期也不應(yīng)過高C)過高估計投資回報率，有可能導(dǎo)致達不到養(yǎng)老金的累積目標D)隨著客戶的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)該避免風(fēng)險過大的投資行為答案:A解析:A項，當預(yù)期投資回報率越高時，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越少。[單選題]20.以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是（）。A)收益最大化原則B)盡早性原則C)謹慎性原則D)平衡原則答案:A解析:由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關(guān)規(guī)劃時應(yīng)注意如下幾點原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復(fù)利效應(yīng)，養(yǎng)老金的籌備任務(wù)會事半功倍。②謹慎性原則。理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計。③平衡原則。制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。[單選題]21.小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動合同，每月小王有3000元基本工資，月度績效獎金，車補500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營銷大客戶，當月月度績效獎金為5萬元，且由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為（）元。A)540000B)2300C)4000D)154000答案:D解析:工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。按照這個標準，小王6月份的工資、薪金所得的課稅基數(shù)為：3000＋500＋500＋50000＋100000＝154000（元）。[單選題]22.關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型中的β系數(shù)，下列描述正確的是（）。A)β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越大B)β系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險越小C)β系數(shù)的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動的敏感性越大D)β系數(shù)的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險越大答案:C解析:β系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險越?。籅D兩項，風(fēng)險包括系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，貝塔系數(shù)只反映證券或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)性風(fēng)險的關(guān)系。[單選題]23.假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的即期收益率約為（）。A)9%B)10%C)11%D)17%答案:C解析:即期收益率＝年利息收益/債券購買價格＝（1000×10%）/940＝10.64%≈11%。[單選題]24.下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。A)繼承人、受遺贈人B)繼承人或者受遺贈人共同經(jīng)營的合伙人C)無民事行為能力人D)與繼承人、受遺贈人沒有利害關(guān)系的人答案:D解析:根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證明起不到見證的效力：①無行為能力人、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見證人難以保證其證明的真實性、客觀性。③與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合伙人等。[單選題]25.以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)（），不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。A)保險人書面同意B)被保險人書面同意C)被保險人口頭同意D)保險人口頭同意答案:B解析:根據(jù)《保險法》第三十四條規(guī)定，按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。[單選題]26.代位繼承人不可以是被代位人的（）。A)外曾孫子女B)子女C)配偶D)外孫子女答案:C解析:代位繼承不受輩數(shù)的限制，根據(jù)《繼承法》規(guī)定，被繼承人的直系血親中有子女、子女的子女，即孫子女、外孫子女也可以代位繼承。如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人。被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長輩直系親屬均沒有代位繼承權(quán)。[單選題]27.存貨流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，企業(yè)特別重視對存貨的分析。下列有關(guān)存貨流動性的表述，錯誤的是（）。A)一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少B)銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低C)用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D)存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標來反映，即存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)答案:B解析:存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個指標：①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理水平高。②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝存貨平均余額×360/銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項，存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本有關(guān)，和銷售收入無關(guān)。[單選題]28.中小企業(yè)的財務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財務(wù)比率。下列指標屬于償債能力分析指標的是（）。A)資產(chǎn)負債率B)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C)基本獲利率D)凈資產(chǎn)利潤率答案:A解析:償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險，另一方面也能看出企業(yè)運用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標主要有以下幾項：①流動比率；②速動比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負債率；⑤有形資本負債率；⑥產(chǎn)權(quán)比率；⑦已獲利息倍數(shù)。B項屬于資產(chǎn)運營能力指標；CD兩項屬于獲利能力指標。[單選題]29.客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由以下哪兩個因素決定的？（）A)客戶體驗和預(yù)期B)客戶體驗和忠誠C)客戶預(yù)期和價格D)客戶忠誠和價格答案:A解析:客戶的滿意度不僅取決于金融機構(gòu)、理財師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)?？蛻魸M意度可以用以下公式說明：客戶滿意度＝客戶體驗（獲得的服務(wù)水平）－客戶預(yù)期。第2部分：多項選擇題，共15題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]30.家庭資產(chǎn)負債表對家庭財務(wù)狀況信息進行整理，主要反映了（）的情況。A)投資性資產(chǎn)B)家庭生活支出C)流動性資產(chǎn)D)理財收入E)自用性資產(chǎn)答案:ACE解析:家庭資產(chǎn)負債表包括了資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)三大部分的內(nèi)容?？傎Y產(chǎn)減去總負債即家庭的凈資產(chǎn)。普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動性資產(chǎn)。相應(yīng)地，負債也因此被分為自用性負債、投資性負債和消費性負債。BD兩項由家庭收入支出表反映。[多選題]31.一般而言，下列符合教育支出特點的有（）。A)費用彈性較大B)費用逐年增長C)投資周期長、金額大D)支出時間相對剛性E)費用相對剛性答案:BCDE解析:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計算教育成本、選擇理財產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時間及費用相對剛性；③教育費用逐年增長；④不確定因素多。[多選題]32.目前我國實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的運行模式的保險形式有（）。A)基本醫(yī)療保險B)失業(yè)保險C)工傷保險D)生育保險E)養(yǎng)老保險答案:ABE解析:目前，我國的基本社會保險包括?三險一金?：?三險?包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險；?一金?指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險三種險是由企業(yè)和個人共同繳納保費。[多選題]33.契稅的課稅對象包括（）。A)國有土地使用權(quán)出讓B)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C)房屋買賣D)房屋交換E)房屋贈予答案:ABCDE解析:契稅是指在中國境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬，就當事人所訂契約，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種稅。納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個人。契稅的課稅對象包括：①國有土地使用權(quán)出讓；②土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；③房屋買賣；④房屋贈予；⑤房屋交換。[多選題]34.下列屬于個人所得稅應(yīng)稅所得項目的是（）。A)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得B)股票紅利所得C)員工全年一次性獎金D)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得E)個人由于擔(dān)任本公司董事職務(wù)所取得的董事費收入答案:ABCDE解析:個人所得稅應(yīng)稅所得項目包括：①工資、薪金所得。個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。②經(jīng)營所得。③勞務(wù)報酬所得。④稿酬所得。⑤特許權(quán)使用費所得。⑥利息、股息、紅利所得。⑦財產(chǎn)租賃所得。⑧財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。⑨偶然所得。[多選題]35.相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有以下（）的特點，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。A)規(guī)模小B)投資見效快C)經(jīng)營決策權(quán)高度集中D)機制靈活E)有效率答案:ABCDE解析:中小企業(yè)通常由個人或少數(shù)人發(fā)起設(shè)立，人員規(guī)模、資金規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小，在經(jīng)營上多半是由企業(yè)主直接管理，因此企業(yè)主與企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度極高。相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見效快、經(jīng)營決策權(quán)高度集中、機制靈活且有效率的特點，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。[多選題]36.按照中小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡單地分為（），不同類型的企業(yè)主的理財需求各不相同。A)企業(yè)主導(dǎo)型B)風(fēng)險偏好者C)業(yè)余投資愛好者D)風(fēng)險規(guī)避者E)精明生意人答案:ACE解析:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為：①業(yè)余投資愛好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。②精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運作經(jīng)驗，對銀行依賴度很低。③企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個人理財?shù)挠绊戄^大，風(fēng)險承受能力較低。不同類型的企業(yè)主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。[多選題]37.客戶投訴指責(zé)時自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。A)保持冷靜，做深呼吸B)我是問題的解決者，我要控制住局面C)我要知道事情的經(jīng)過和真相，所以我不能激動D)馬上給客戶解釋，分清誰的差錯E)客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響答案:ABCE解析:D項，作為金融機構(gòu)的代表，除了行動迅速外，不應(yīng)馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責(zé)任的印象，而是應(yīng)該對客戶的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。[多選題]38.保險代理人在評估客戶保費支出預(yù)算時，常用的評估方法有（）。A)遺屬需求法B)20%法則C)倍數(shù)法則D)資產(chǎn)比例法E)生命價值法答案:ACE解析:保險代理人在評估客戶保費支出預(yù)算時，常用的評估方法有：①倍數(shù)法則，是以家庭收入的簡單倍數(shù)關(guān)系粗略估算保險需求的經(jīng)驗法則，最常用的是?十一法則?；②生命價值法，又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法；③遺屬需求法，是通過計算未來所必需的累計支出費用來估算保險需求的基本方法，它從需求的角度考慮一個家庭在其主要收入來源消失后，為恢復(fù)或維持原有的生活水平所產(chǎn)生的資金缺口。[多選題]39.下列有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯誤的有（）。A)兩個或兩個以上保險人至少有一個生存作為年金給付條件的年金保險B)兩個或兩個以上被保險人，只有一個生存作為年金給付條件的年金保險C)兩個或兩個以上被保險人至少有一個生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險D)該類年金保險給付條件較高，因此保費較低E)兩個或兩個以上被保險人生存作為給付條件的，且有一個死亡即停止給付的年金保險答案:ABC解析:聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費較低。但受高給付條件限制市場認同度并不高。[多選題]40.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含（）幾個方面。A)企業(yè)繳費B)基金運營收入C)個人薪酬扣除D)財政支付E)其他補貼答案:ABCDE解析:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中，企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。[多選題]41.下列關(guān)于債券及債券市場的說法中，表述正確的有（）。A)債券發(fā)行人通過發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時，債務(wù)人必須還本付息B)相對于股票價格而言，債券市場價格比較穩(wěn)定C)債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)D)債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機構(gòu)、金融機構(gòu)、企業(yè)和個人E)收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價格的增加與債券的價格的減少之間的差距就越大答案:ABE解析:C項，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項，個人不能發(fā)行債券。[多選題]42.下列關(guān)于法定繼承和遺囑繼承關(guān)系的表述，正確的有（）。A)法定繼承的效力等同于遺囑繼承B)法定繼承的效力低于遺囑繼承C)法定繼承是對遺囑繼承的補充D)法定繼承的效力高于遺囑繼承E)雖有遺囑，但在特殊情況下也可按照法定繼承辦理答案:BCE解析:法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。法定繼承的特征包括：①法定繼承是遺囑繼承的補充，在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承；②法定繼承是對遺囑繼承的限制；③法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關(guān)系而確定的，法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的；④法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強行性。依照《繼承法》第二十七條的規(guī)定，在一定情形下，遺產(chǎn)中的有關(guān)部分按法定繼承來辦理。[多選題]43.一般而言，在下列的支出項中，調(diào)整比較靈活，彈性較大的支出項有（）。A)私家車支出B)養(yǎng)老支出C)休閑旅游支出D)子女教育支出E)保費支出答案:AC解析:A項，私家車的價格范圍較大，換車的時間長短也在客戶掌控當中，所以這項支出的彈性也較大，是主要的調(diào)整內(nèi)容；C項，休閑旅游支出彈性較大，每年的休閑旅游支出預(yù)算可高可低，也可以在具體的計劃預(yù)算中靈活安排。[單選題]44.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上材料回答題。假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為（）。（不考慮通脹及收入增加等問題）A)301萬元B)311萬元C)191萬元D)141萬元答案:C解析:張先生的壽險保障需求＝（6＋30＋120＋160）－（100＋10＋15）＝191（萬元）。[單選題]45.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上材料回答題。使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為（）。①以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值②明確個人的在職期或服務(wù)期③用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入④估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值A(chǔ))②④③①B)①③②④C)④②③①D)③①②④答案:A解析:生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依據(jù)，來確定家庭壽險保額的基本方法。生命價值法主要分為以下幾個步驟：①明確個人的在職期或服務(wù)期。個人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長。②估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個人在職期越短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。③計算凈收入，用年收入減除稅及消費等總開支?？傊С稣伎偸杖氲谋壤酱?，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。④計算生命價值，以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生命價值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。[單選題]46.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上材料回答題。假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是（）。A)用已投保的壽險保單進行保單貸款B)將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個人的部分提取出來應(yīng)急C)將已投保的壽險保單進行退保領(lǐng)取退保金D)將房屋進行逆按揭答案:A解析:B項，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個人的部分；C項，退保成本較高，不宜進行退保；D項，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。[單選題]47.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財目標有：準備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上材料回答題。對于張先生家庭，理財師小王給出了整體的保險規(guī)劃方案，下列說法正確的是（）。A)孩子還有6年就要開始動用教育金，應(yīng)選擇初始費用低且較為穩(wěn)健的投資工具B)考慮到家庭的未來，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險需求和雙方父母的壽險需求C)小王所屬的保險機構(gòu)最近主推投連險，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險D)經(jīng)濟下滑的情況下，理財師不應(yīng)該給張先生家庭配備過多的壽險產(chǎn)品，以免該家庭財產(chǎn)遭受沖擊造成損失答案:A解析:B項，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費用，而不是壽險需求；C項，理財師應(yīng)根據(jù)客戶的理財目標和家庭的財務(wù)狀況推薦合適的理財產(chǎn)品，不能為了自己所屬機構(gòu)的利益推薦理財產(chǎn)品；D項，并不是所有的壽險產(chǎn)品的價值都會受到經(jīng)濟形勢的影響。[單選題]48.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費用。就目前來看，英國留學(xué)需要花費30萬元，教育費用每年增長8%。資金年化投資報酬率4%。根據(jù)以上材料回答題。康先生目前的儲蓄、投資方式是否能滿足兒子屆時的留學(xué)目標？（）A)不能滿足，資金缺口為9.73萬元B)能夠滿足，資金還富余2.76萬元C)不能滿足，資金缺口為8.60萬元D)剛好滿足答案:A解析:八年后的教育費用約為：30×（1＋8%）8＝55.53（萬元）；計算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，得到：FV＝45.80（萬元）；資金缺口為：55.53－45.80＝9.73（萬元）。[單選題]49.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費用。就目前來看，英國留學(xué)需要花費30萬元，教育費用每年增長8%。資金年化投資報酬率4%。根據(jù)以上材料回答題。假若有資金缺口，下列措施中能夠彌補康先生教育資金缺口的是（）。A)今后每年的投資由2萬元增加至3萬元B)增加目前的生息資產(chǎn)至28萬元C)提高資金的收益率至5%D)由每年末投入資金改為每年初投入答案:B解析:A項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－3，i＝4%，n＝8，得到：FV＝55.01（萬元）；資金缺口為：55.53－55.01＝0.52（萬元）。B項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－28，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，得到：FV＝56.75；資金還富余：56.75－55.53＝1.22（萬元）。C項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝5%，n＝8，得到：FV＝48.65（萬元）；資金缺口為：55.53－48.65＝6.88（萬元）。D項，計算康先生8年后的投資收益總額：PV＝－20，PMT＝－2，i＝4%，n＝8，先付年金，得到：FV＝46.54（萬元）；資金缺口為：55.53－46.54＝8.99（萬元）。綜上可知，只有B項的措施能彌補康先生的教育資金缺口。[單選題]50.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費用。就目前來看，英