《深度變革-油氣行業(yè)》

深度變革文章包括：油氣企業(yè)的轉(zhuǎn)型規(guī)劃油氣行業(yè)在均衡投資中的機(jī)遇檢視天然氣市場(chǎng)的環(huán)境績(jī)效能源行業(yè)政策和法規(guī)的充分利用畢馬威國(guó)際/drillingdown前言根據(jù)市場(chǎng)需求及利益相關(guān)方預(yù)期實(shí)現(xiàn)減排在2023年《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》第二十八次締約方大會(huì)（COP28）召開(kāi)之前，油氣行業(yè)受到了公眾的空前關(guān)注。作為推動(dòng)全球減排和先進(jìn)技術(shù)，企業(yè)能夠了解各種可供選擇的方案及其相關(guān)價(jià)值，從而制定切實(shí)可行的路徑，穩(wěn)步邁向能源多元化未來(lái)。成功的另一關(guān)鍵是提升清潔能源轉(zhuǎn)型的中堅(jiān)力量，油氣行業(yè)成為關(guān)注協(xié)作能力，打造強(qiáng)有力的合作伙伴關(guān)系。熱點(diǎn)亦在情理之中。簡(jiǎn)

而言之，沒(méi)有油氣行業(yè)的積極參與，能源將無(wú)法完成轉(zhuǎn)型。因此，油氣公司的當(dāng)務(wù)之急仍是實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)目標(biāo)，這對(duì)大多數(shù)油氣公司而言，均涉及履行就盡管棄用油氣資源的呼聲此起彼落，但在可預(yù)減排或凈零排放宏偉愿景作出的承諾。見(jiàn)未來(lái)，油氣將繼續(xù)保持其在全球能源結(jié)構(gòu)中的主導(dǎo)地位，這一全球共識(shí)正在不斷增強(qiáng)。在對(duì)畢馬威擁有覆蓋

多學(xué)科專業(yè)人士網(wǎng)絡(luò)，具備豐能源安全的擔(dān)憂、發(fā)展中國(guó)家所面臨的能源貧富的脫碳和能源實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為全球眾多頂級(jí)油困風(fēng)險(xiǎn)以及新興市場(chǎng)海量能源需求等因素的推氣供應(yīng)商提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)。動(dòng)下，能源需求已攀上歷史高位。

此時(shí)將油氣資源從能源結(jié)構(gòu)中剔除，只會(huì)刺激能源需求，并畢馬威專業(yè)人士對(duì)挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的油氣公司導(dǎo)致能源價(jià)格飆升。能源轉(zhuǎn)型有著卓越洞察力，并期待與您分享我們的深刻見(jiàn)解和豐富經(jīng)驗(yàn)。實(shí)現(xiàn)凈零及能源轉(zhuǎn)型目標(biāo)，并不是在可再生能源和化石能源之間作出簡(jiǎn)

單抉擇，而是涉及制謹(jǐn)代表本刊作者及畢馬威全球網(wǎng)絡(luò)中能源和脫定全面、多樣的能源解決方案，即實(shí)現(xiàn)可再生能碳專業(yè)人士，我們時(shí)刻準(zhǔn)備著為您規(guī)劃籌謀。如源和化石能源的融合發(fā)展。您想獲得量身定制的能源轉(zhuǎn)型咨詢服務(wù)，請(qǐng)與當(dāng)?shù)禺咇R威成員所取得聯(lián)系。當(dāng)前，油氣公司面臨的挑戰(zhàn)是，如何制定切實(shí)可行的轉(zhuǎn)型計(jì)劃，在確保能源安全穩(wěn)定供應(yīng)的同時(shí)，滿足利益相關(guān)方、投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及廣大客戶的預(yù)期和需求。順致商祺本刊各章節(jié)的觀點(diǎn)包括：油氣公司可通過(guò)多種JonathonPeacock路徑實(shí)現(xiàn)脫碳和能源轉(zhuǎn)型。此外，整個(gè)油氣行業(yè)價(jià)值鏈中蘊(yùn)含各種減排創(chuàng)收、塑造多元化投資油氣行業(yè)全球主管組合的機(jī)遇。能否抓住機(jī)遇，技術(shù)是關(guān)鍵。憑借畢馬威國(guó)際2?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。目錄0422油氣企業(yè)的能源行業(yè)政策和法規(guī)的轉(zhuǎn)型規(guī)劃充分利用1227油氣行業(yè)在均衡投資中推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型的的機(jī)遇后續(xù)措施18檢視天然氣市場(chǎng)的環(huán)境績(jī)效3?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革油氣企業(yè)的轉(zhuǎn)型規(guī)劃當(dāng)前，油氣公司面臨的能源轉(zhuǎn)型

壓力與日俱增。在此背景下，畢馬威將為客戶提供專業(yè)建議，攜手打造切實(shí)可行的轉(zhuǎn)型計(jì)劃。作者：Andrew

McHardy,畢馬威脫碳中心加拿大負(fù)責(zé)人，畢馬威加拿大Zachary

Schwartz,

基礎(chǔ)設(shè)施與氣候咨詢總監(jiān)，畢馬威美國(guó)4?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革在全球爭(zhēng)相邁向凈零未來(lái)的背景下，

使用綠色電力為上游設(shè)施供電，在油氣行業(yè)的眾多業(yè)界領(lǐng)導(dǎo)者、消費(fèi)者油氣工藝中引入碳捕獲、利用和存儲(chǔ)及利益相關(guān)方均對(duì)油氣公司的減排

（CCUS）技術(shù)，并擴(kuò)大藍(lán)氫的使用范貢獻(xiàn)寄予厚

望。近年來(lái)，盡管可再生圍。盡管可再生能源的使能源的使用量有所增加，化石燃料所占全球一次能源消耗比例仍維持在多數(shù)情況下，能源轉(zhuǎn)型涉及公司投資

用量有所增加，化石燃穩(wěn)定水平（截止2022年末為82%）。組合的多元化，即，對(duì)各種可持續(xù)能1料所占全球一次能源源和創(chuàng)新技術(shù)進(jìn)行投資并形成相關(guān)在保障能源安全，并確保能源的可負(fù)資產(chǎn)。（參見(jiàn)本期《深度變革》中均衡消耗比例仍維持在穩(wěn)擔(dān)性和可持續(xù)性的前提下，油氣行業(yè)投資組合中的油氣機(jī)遇章節(jié)）。因此，應(yīng)如何應(yīng)對(duì)持續(xù)增長(zhǎng)的能源需求？我們鼓勵(lì)油氣公司利用當(dāng)前業(yè)務(wù)收定水平（截至2022年入布局未來(lái)，積極探索新型業(yè)務(wù)模式除了促進(jìn)化石燃料向可持續(xù)能源轉(zhuǎn)并拓展收入來(lái)源。末為82%）。”變，油氣公司還可采取一系列其他措施來(lái)推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型，例如以下減排措施：避免所有非緊急燃燒活動(dòng)，盡管可再生能源的使用量有所增加，化石燃料所占比例保持82%按類型劃分的一次能源消耗量一次能源份額艾焦占世界消耗量的百分比（%

）40%35%30%25%20%15%10%5%700600500400300200100002012201420162018202020222012

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2022煤炭石油天然氣核能水電可再生能源資料來(lái)源：能

源研究院聯(lián)合畢馬威國(guó)際及科爾尼（Kearney）公司發(fā)布的《世界能源統(tǒng)計(jì)年鑒2023》，2023年。資料來(lái)源：能源研究院聯(lián)合畢馬威國(guó)際及科爾尼（Kearney）公司發(fā)布的《世界能源統(tǒng)計(jì)年鑒2023》，2023年。15?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革技術(shù)成熟度及影響力設(shè)備效率當(dāng)前，人工智能尚處于早低碳電力期部署階段。但憑借基于處理海量復(fù)雜、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的剖析和預(yù)測(cè)能力，人工智能已成為企業(yè)制定減少碳足跡計(jì)劃的得力助手。在向低碳運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，企業(yè)已通過(guò)人工智能輔助決策來(lái)推進(jìn)各項(xiàng)溫室氣體計(jì)量、跟甲烷減排技術(shù)生物燃料生產(chǎn)可持續(xù)交通塑料熱解人工智能與數(shù)字孿生廢氣發(fā)電碳捕獲、利用和存儲(chǔ)（CCUS）技術(shù)藍(lán)氫蹤和預(yù)測(cè)工作?！?蒸汽裂解裝置的電氣化可持續(xù)航空燃料（SAF）液化天然氣船低中高技術(shù)影響力資料來(lái)源：《能源技術(shù)展《環(huán)球郵報(bào)》，2023年10月25日26?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革制定轉(zhuǎn)型計(jì)

劃的主要考慮因素對(duì)企業(yè)而言，把握投資時(shí)機(jī)并確定適前期投入大量資金。大型項(xiàng)目通的投資區(qū)域，以實(shí)現(xiàn)在現(xiàn)有的投當(dāng)?shù)耐顿Y區(qū)域絕非易事。實(shí)際上，當(dāng)常按階段劃分為幾個(gè)子項(xiàng)目，以資區(qū)域內(nèi)獲得最大的投資匯報(bào)。前大多數(shù)油氣公司均需要外部協(xié)助便將任何特定時(shí)間內(nèi)的市場(chǎng)波動(dòng)油氣公司在確定投資區(qū)域時(shí)，還才能制定適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)型計(jì)劃并向利益風(fēng)險(xiǎn)降至可接受水平。油氣公司應(yīng)考慮當(dāng)?shù)氐墓?yīng)鏈物流能力和相關(guān)方報(bào)告轉(zhuǎn)型進(jìn)度。在制定轉(zhuǎn)型計(jì)只有在回報(bào)率合理時(shí)才會(huì)擴(kuò)大投技術(shù)的可用性。劃時(shí)，油氣公司可考慮以下因素：資規(guī)模。理想狀況下，隨著需求上行

，投資規(guī)模亦會(huì)水漲船高。但在?

投資方式：企業(yè)進(jìn)入新領(lǐng)域及擴(kuò)?

投資對(duì)象：確定投資哪些新型業(yè)某些市場(chǎng)中，對(duì)替代能源的需求張業(yè)務(wù)的方式會(huì)因所處行業(yè)或技務(wù)模式或技術(shù)領(lǐng)域是一項(xiàng)頗具挑有待進(jìn)一步挖掘提升。因此，油氣術(shù)水平的差異而有所不同。油

氣戰(zhàn)的工作。我們觀察發(fā)現(xiàn)，大量投公司應(yīng)該著手打造與客戶、供應(yīng)公司通常選擇的方式包括投資新資者熱衷于投資碳捕獲、利用與商和發(fā)電商協(xié)同合作的伙伴生態(tài)技術(shù)、資助初創(chuàng)企業(yè)或收購(gòu)價(jià)值封存(CCUS)、可再生能源、氫能、系統(tǒng)，以提高市場(chǎng)需求和產(chǎn)品供鏈內(nèi)的主要參與者。我們認(rèn)為，無(wú)電車充電設(shè)施、生物氣和生物燃料等各種新型技術(shù)領(lǐng)域。這些油氣公司正在利用自身優(yōu)勢(shì)不斷尋求新機(jī)遇，深入布局各種未來(lái)朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域（例如電池礦物開(kāi)采應(yīng)。令人欣慰的是，目前多國(guó)出臺(tái)論采用何種方式（例如擴(kuò)大需求、的若干激勵(lì)措施和融資機(jī)制有助提升供應(yīng)鏈安全水平、擁抱新技于降低需求風(fēng)險(xiǎn)，并提升項(xiàng)目融資的可行性。術(shù)、開(kāi)發(fā)新型業(yè)務(wù)模式），油氣公司均需打造投資生態(tài)系統(tǒng)并構(gòu)建合作伙伴關(guān)系，以推動(dòng)轉(zhuǎn)型計(jì)劃和加工）。但油氣公司的投資重點(diǎn)?

投資區(qū)域：得益于《通脹削減法的順利實(shí)施。類似地，現(xiàn)有激勵(lì)措會(huì)因愿景、目標(biāo)和實(shí)力的差距而案》的財(cái)政激勵(lì)措施和商業(yè)信心施可能會(huì)影響此類合作伙伴關(guān)系略有不同。提振措施，美國(guó)成為極具吸引力的構(gòu)建方式和結(jié)構(gòu)體系。的替代能源熱門投資國(guó)。盡管其?

投資時(shí)機(jī)：對(duì)企業(yè)而言，精準(zhǔn)把握他市場(chǎng)也紛紛效仿，企圖通過(guò)激投資時(shí)機(jī)也是一道難題。油氣公勵(lì)措施來(lái)提升它們?cè)谥饕茉搭I(lǐng)司目前采用階段性的新能源資產(chǎn)域的投資吸引力。對(duì)企業(yè)而言，投開(kāi)發(fā)策略，不會(huì)預(yù)先對(duì)大型項(xiàng)目資決策的關(guān)鍵還是在于識(shí)別優(yōu)良7?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革增強(qiáng)信心促轉(zhuǎn)型未來(lái)幾年，油氣行業(yè)需要在減排和能確保計(jì)劃的完整性源安全之間取得平衡。畢馬威油氣專業(yè)人士將與能源企業(yè)并肩合作，協(xié)助其制定并實(shí)施投資組合轉(zhuǎn)型計(jì)劃。憑借相關(guān)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，我們建議油氣公司一份確保轉(zhuǎn)型計(jì)劃順利實(shí)施的檢查清單可包括以下項(xiàng)目：高管在打造均衡投資組合時(shí)考慮：?

制定明確計(jì)劃。根據(jù)市場(chǎng)和監(jiān)管?我們清晰了解范圍1和范圍2排放的來(lái)源。預(yù)期，企業(yè)應(yīng)在轉(zhuǎn)型計(jì)劃中設(shè)定宏偉但切實(shí)可行的愿景，制定清?我們清楚哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)蘊(yùn)含最大的氣候及可持續(xù)發(fā)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和晰的策略和可衡量目標(biāo)，并全力以赴實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。機(jī)遇，并制定了應(yīng)對(duì)計(jì)劃。?我們清楚了解我們有哪些措施來(lái)實(shí)現(xiàn)短期、中期和長(zhǎng)期減排目標(biāo)的?

達(dá)成符合戰(zhàn)略意圖的交易。無(wú)論明確規(guī)劃。是回籠資金來(lái)投資新項(xiàng)目，還是收購(gòu)價(jià)值鏈伙伴來(lái)深化新行業(yè)的??我們確信，我們知悉可持續(xù)投資項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的融資手段，以及該手段垂直整合水平，成功的關(guān)鍵均在于達(dá)成符合戰(zhàn)略意圖的交易和建立合作伙伴關(guān)系。將對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生的影響。我們定期與供應(yīng)商、客戶和投資者就氣候和可持續(xù)發(fā)展事項(xiàng)進(jìn)行溝通。?

清晰闡述目標(biāo)和計(jì)劃。向市場(chǎng)公布投資資金的流向，以及企業(yè)預(yù)?我們的運(yùn)營(yíng)模式和公司結(jié)構(gòu)可以最大限度地提高我們?cè)趦袅悱h(huán)境計(jì)扮演的轉(zhuǎn)型角色。同時(shí)清晰闡下的靈活性。明企業(yè)對(duì)傳統(tǒng)能源部分業(yè)務(wù)的計(jì)劃和預(yù)期。????我們已就氣候和可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程，明確了業(yè)務(wù)中的交付、追蹤和報(bào)告職務(wù)及職責(zé)。我們所有的金融系統(tǒng)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)以及思考和投資方式已涵蓋

氣候和可持續(xù)發(fā)展理念。我們的碳排放數(shù)據(jù)和其他指標(biāo)十分可靠且易于獲取，有利于追蹤最大風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。我們清楚如何通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型來(lái)實(shí)現(xiàn)氣候和可持續(xù)發(fā)展愿景，以及如何闡述我們積極采取的各項(xiàng)行動(dòng)。8?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革示例：碳抵消賦能碳

減排客戶面臨的挑戰(zhàn)一家領(lǐng)先的能源及管道跨國(guó)企業(yè)公司打算制定并實(shí)施一項(xiàng)碳抵消計(jì)劃，來(lái)推動(dòng)實(shí)現(xiàn)2030年之后的減排目標(biāo)。項(xiàng)目需求包括：???了解全球及同行的碳抵消使用方式識(shí)別用于評(píng)價(jià)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司的優(yōu)先事項(xiàng)制定和實(shí)施碳抵消策略畢馬威提供的協(xié)助在支持上述計(jì)劃實(shí)施的過(guò)程中，畢馬威專業(yè)人士首先分析了客戶現(xiàn)狀、市場(chǎng)環(huán)境和同行實(shí)務(wù)，包括與內(nèi)部利益相關(guān)方進(jìn)行訪談，以了解客戶的運(yùn)營(yíng)重

心和公共承諾。通過(guò)分析，畢馬威專業(yè)人士識(shí)別了全球及業(yè)界的碳抵消領(lǐng)先做法，復(fù)核了相關(guān)合規(guī)要求、市場(chǎng)趨勢(shì)，以及風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并制定了碳抵消使用指南。之后，畢馬威團(tuán)隊(duì)舉行了評(píng)價(jià)研討會(huì)，確定了碳抵消的七項(xiàng)基本原則和評(píng)價(jià)抵消質(zhì)量的七項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。畢馬威團(tuán)隊(duì)還提供了以碳抵消價(jià)格的影響因素為主題的培訓(xùn)課程，并協(xié)助客戶進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)閾值選擇、標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先排序和案例研究評(píng)價(jià)方面的練習(xí)。研討會(huì)的相關(guān)結(jié)果被納入一項(xiàng)評(píng)價(jià)工具，用戶可按特定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各項(xiàng)潛在碳抵消項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分，并依據(jù)研討會(huì)中確定的公司優(yōu)先事項(xiàng)對(duì)潛在碳抵消機(jī)會(huì)進(jìn)行排名。成果在我們的支持和指導(dǎo)下，客戶制定了實(shí)施碳抵消計(jì)劃的戰(zhàn)略路徑圖，并識(shí)別了多個(gè)碳交易機(jī)會(huì)，包括：???符合現(xiàn)有脫碳和減排計(jì)劃的共同利益內(nèi)部碳抵消方案和價(jià)值鏈伙伴關(guān)系自愿與強(qiáng)制抵消手段9?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革為ESG鑒證做

好準(zhǔn)備超過(guò)一半的大型能源及天然資源企業(yè)認(rèn)為，數(shù)字工具是實(shí)現(xiàn)ESG鑒證的關(guān)鍵。在環(huán)境、社會(huì)及治理（ESG）鑒證3因此，所有行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者均在企業(yè)內(nèi)部大范圍或全面實(shí)施了處理ESG和其他非金方面，能

源企業(yè)面臨的壓力與日融信息的數(shù)字解決方案，水平遙遙領(lǐng)先于其他行業(yè)。俱增，大多疲于應(yīng)對(duì)股東積極分子、投資者以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各種預(yù)期。例如，監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望在能用于非金融數(shù)據(jù)采集/分析的先進(jìn)技術(shù)源行業(yè)落實(shí)責(zé)任制，以遏制需要過(guò)度的“漂綠”行為。其他能源所有能源行業(yè)及天然資源

及天然資源

所有行業(yè)根

據(jù)

畢

馬

威

國(guó)

際

贊

助

的ThoughtLabs最近發(fā)布的一份領(lǐng)導(dǎo)者*企業(yè)企業(yè)報(bào)告，能源行業(yè)在ESG報(bào)告方面2的表現(xiàn)領(lǐng)先于其他行業(yè)：人工智能/機(jī)器學(xué)習(xí)60%58%59%49%62%57%30%?64%的能源及天然資源行物聯(lián)網(wǎng)業(yè)企業(yè)向公眾披露了ESG信息，超出所有行業(yè)的整體水平（56%）。64%48%46%32%53%49%37%網(wǎng)絡(luò)安全56%?17%的能源及天然資源行業(yè)企業(yè)就ESG報(bào)告尋求了合理保證的鑒證，超出所有行業(yè)的整體水平（14%）。機(jī)器人流程自動(dòng)化48%*五個(gè)領(lǐng)域（治理、技能、數(shù)據(jù)管理、數(shù)字技術(shù)和價(jià)值鏈）的前25強(qiáng)企業(yè)資料來(lái)源：《做好ESG鑒證準(zhǔn)備：能源及天然資源行業(yè)》，ThoughtLabs向畢馬威提供的報(bào)告，2023年8月《做好ESG鑒證準(zhǔn)備：能源及天然資源行業(yè)》，ThoughtLabs向畢馬威提供的報(bào)告，2023年8月310?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革案例：獲得ESG鑒證客戶面臨的挑戰(zhàn)一家大型油氣生產(chǎn)商正就范圍1和范圍2碳排放及其他多項(xiàng)ESG指標(biāo)（例如用水量和員工多元化）尋求第三方鑒證。鑒證工作范圍還包括驗(yàn)證制定目標(biāo)時(shí)使用的基準(zhǔn)數(shù)據(jù)和情景分析中使用的預(yù)測(cè)。畢馬威提供的協(xié)助畢馬威專業(yè)人士實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，主要包括了解報(bào)告和控制環(huán)境，確定重要性閾值，并了解客戶的目標(biāo)設(shè)定流程。項(xiàng)目組成員還規(guī)劃了各種鑒證程序（例如遠(yuǎn)程實(shí)地訪問(wèn)及核對(duì)源數(shù)據(jù)），以獲得充分、適當(dāng)?shù)蔫b證證據(jù)。在此過(guò)程中，畢馬威團(tuán)隊(duì)識(shí)別了存在的若干重

大風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。成果畢馬威專業(yè)人士協(xié)助客戶：???根據(jù)最新因素，修改陳舊假設(shè)協(xié)同各區(qū)域的指標(biāo)定義和計(jì)算方法發(fā)布詳細(xì)的鑒證聲明，并向投資者等利益相關(guān)方提供可持續(xù)發(fā)展報(bào)告11?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革油氣行業(yè)在均衡投資中的機(jī)遇雖然能源轉(zhuǎn)型方式各異，但企業(yè)均把優(yōu)化投資組合視作轉(zhuǎn)型策略的重要組成部分。作者：Wafa

Jafri,能源及交通戰(zhàn)略咨詢合伙人，畢馬威英國(guó)AdrianScholtz,

能源及天然資源全球交易咨詢負(fù)責(zé)人，畢馬威英國(guó)ChrisWren,能源轉(zhuǎn)型咨詢總監(jiān)，畢馬威美國(guó)12?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革油氣公司在全球減排及能源轉(zhuǎn)型方面起著舉足輕重

的作用。沒(méi)有油氣行業(yè)的積極參與，能源將很難順利完成轉(zhuǎn)型。而均衡的投資組合則是能源轉(zhuǎn)型總體策略的重要組成部分。因此，油氣行業(yè)目前面臨的主要問(wèn)題在于采取哪些措施來(lái)推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型取得重

大且可持續(xù)發(fā)展。行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者看好化石燃料前景4在最近于加拿大卡爾加里舉行的一次行業(yè)會(huì)議上，沙特阿美和?？松梨诘氖紫瘓?zhí)行官均表示支持全球能源向清潔能源轉(zhuǎn)型。但是他們還一致認(rèn)為，為確保能源供應(yīng)的安全和韌性，石油仍將在未來(lái)幾十年的轉(zhuǎn)型中發(fā)揮重要作用。埃克森美孚的首席執(zhí)行官Darren?Woods表示：“有一種天真的觀點(diǎn)認(rèn)為，轉(zhuǎn)型是一個(gè)簡(jiǎn)

單的過(guò)程。好像只需按下某個(gè)開(kāi)關(guān)，就能立刻實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型目標(biāo)。”他還表示：“無(wú)論需求處于什么水平，如果無(wú)法保持一定的行業(yè)投資水平，最終都會(huì)出現(xiàn)供應(yīng)短缺的局面，從而導(dǎo)致價(jià)格上漲?！卑柌。〞?huì)議舉辦地所在省份）省長(zhǎng)Danielle

Smith補(bǔ)充表示必須確保能源的可負(fù)擔(dān)性和可靠供應(yīng)，并簡(jiǎn)要概述了諸多與會(huì)者的觀點(diǎn)?！拔覀冎皇窃谥鸩綌[脫碳排放，”Smith表示，“而不是立刻停止使用石油和天然氣?！薄妒途揞^將通過(guò)自身發(fā)展推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型》，彭博社，2023年9月18日413?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革多樣化措施應(yīng)

對(duì)轉(zhuǎn)型需求通常情況下，人們傾向于將油氣公司求創(chuàng)新突破。目前它們面臨的主要挑簡(jiǎn)單地分為兩類：積極擁抱能源轉(zhuǎn)型戰(zhàn)是，如何識(shí)別投資區(qū)域，把握投資的企業(yè)和固守傳統(tǒng)的企業(yè)。但我們認(rèn)時(shí)機(jī)，并確定適當(dāng)投資規(guī)模。為將現(xiàn)代油氣公司稱作能源企業(yè)更加貼切。這些能源企業(yè)均作出了能源其他油氣公司則正充分利用現(xiàn)有的轉(zhuǎn)型承諾，并進(jìn)行了投資布局，只是能力，著重投資推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型的近似水平和程度有所差距。技術(shù)領(lǐng)域。此外，它們?cè)谝曰剂蠟橹鞯幕A(chǔ)上，不斷探索風(fēng)能、太陽(yáng)一些油氣公司正加速向可持續(xù)能源能、綠色氫能、零售電力、生物燃料和供應(yīng)商轉(zhuǎn)型。它們?cè)诳稍偕茉春偷吞疾东@技術(shù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。某些油氣公碳技術(shù)領(lǐng)域投入大量資本和資源，并司還著手與新興綠色科技初創(chuàng)企業(yè)強(qiáng)調(diào)了向低碳能源轉(zhuǎn)型的未來(lái)愿景。

建立合作伙伴關(guān)系，通過(guò)緊貼各種能其中，許多企業(yè)已承諾到2050年實(shí)現(xiàn)源技術(shù)的發(fā)展脈搏，有效應(yīng)對(duì)能源行范圍3凈零排放。這些企業(yè)不僅是變業(yè)內(nèi)不斷演變的新興技術(shù)、監(jiān)管要求革的適應(yīng)者，也是變革的推動(dòng)者，憑和市場(chǎng)需求。借龐大業(yè)務(wù)規(guī)模和專業(yè)知識(shí)積極尋未來(lái)三年的ESG策略采用情況建立客戶關(guān)系22%打造資本配置框架、合作伙伴關(guān)系、聯(lián)盟和并購(gòu)策略17%招攬下一代人才15%樹(shù)立品牌聲譽(yù)14%提升財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)14%提升股東總回報(bào)10%增強(qiáng)員工敬業(yè)度和員工價(jià)值主張資料來(lái)源：畢馬威《2023年全球首席執(zhí)行官展望》7%14?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革盡管企業(yè)的能源轉(zhuǎn)型應(yīng)對(duì)措施各不交易價(jià)值增長(zhǎng)35%；2020年至2022相同，但根據(jù)畢馬威發(fā)布的《2023年年，可再生能源并購(gòu)交易增長(zhǎng)了76%，全球首席執(zhí)行官展望》，大多數(shù)（78%且在過(guò)去三個(gè)季度僅下滑5%。6）能

源及天然資源企業(yè)的首席執(zhí)行官盡管企業(yè)的能源轉(zhuǎn)型應(yīng)對(duì)表示已將ESG政策充分融入企業(yè)各個(gè)全面了解企業(yè)的能源轉(zhuǎn)型應(yīng)對(duì)措施，領(lǐng)域，以創(chuàng)造更多價(jià)值。值得注意的可加深我們對(duì)能源行業(yè)的理解，幫助

措施各不相同，但根據(jù)畢是，在此前并未持續(xù)強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系的全球客戶識(shí)別制定企業(yè)策略時(shí)需要馬威發(fā)布的《2023年全球首席執(zhí)行官展望》，大多數(shù)（78%）能源及天然資源企油氣行業(yè)，22%的首席執(zhí)行官認(rèn)為，

考慮的各種因素，包括現(xiàn)有的運(yùn)營(yíng)實(shí)未來(lái)三年，ESG將對(duì)客戶關(guān)系產(chǎn)生最力、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、利益相關(guān)方預(yù)期和地緣政治動(dòng)態(tài)，從而就如何支持和加速實(shí)現(xiàn)凈零目標(biāo)進(jìn)行更多建設(shè)性對(duì)話。大影響。5策略的多樣性在全球并購(gòu)市場(chǎng)的體現(xiàn)是，油氣和可再生能源的并購(gòu)活動(dòng)業(yè)的首席執(zhí)行官表示已將異?；钴S

—

過(guò)去三個(gè)季度，油氣并購(gòu)ESG政策充分融入企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域，以創(chuàng)造更多價(jià)值?！碑咇R威《2023年全球首席執(zhí)行官展望》5畢馬威分析資料以及來(lái)自Pitchbook和標(biāo)普資本智商（S&P

Capital

IQ）的交易數(shù)據(jù)（

2023年11月10日

）。交易價(jià)

值基于公開(kāi)數(shù)據(jù)列示，可能并不詳盡。615?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革主要機(jī)遇油氣公司可憑借豐富的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和雄厚

資本，加速向可持續(xù)能源轉(zhuǎn)型。下文列示了油氣公司面臨的主要機(jī)遇，以及已支持能源轉(zhuǎn)型的行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者示例。?制定以業(yè)務(wù)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI）為重

心的策略，重

點(diǎn)關(guān)注收入、使用資本回報(bào)率（ROCE）和息稅折舊攤銷前利潤(rùn)（EBITDA）等指標(biāo)。?構(gòu)建資本配置框架，提升非低碳投資的韌性，優(yōu)化相關(guān)成本并增加收入來(lái)源。??創(chuàng)建合資企業(yè)，降低新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，并迅速擴(kuò)張組織足跡。充分利用美國(guó)頒布的各項(xiàng)新技術(shù)激勵(lì)措施，包括《通脹削減法案》下的稅收抵免，以及稅收抵免的貨幣化和轉(zhuǎn)移。16?2024

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的專業(yè)服務(wù)在類似COP28的場(chǎng)合中，油氣公司可?

整合：畢馬威專業(yè)人士可協(xié)助客?

運(yùn)營(yíng)支持：我們可為客戶提供運(yùn)營(yíng)支持，包括稅務(wù)、法律和財(cái)會(huì)咨詢，以及技術(shù)解決方案和數(shù)據(jù)優(yōu)以充分展示它們的ESG舉措，以及它戶在核心業(yè)務(wù)計(jì)劃中整合收購(gòu)交們推動(dòng)世界能源轉(zhuǎn)型的重要作用。畢易，以優(yōu)化交付質(zhì)量，增強(qiáng)協(xié)同效馬威能源專家可從設(shè)定愿景，制定轉(zhuǎn)應(yīng)，并降低業(yè)務(wù)成本?；ぞ?。型路徑圖和實(shí)施策略三個(gè)方面來(lái)協(xié)助客戶調(diào)整組織方向，以順利實(shí)現(xiàn)能源轉(zhuǎn)型。畢馬威可提供的專業(yè)服務(wù)具體包括：?

提供技術(shù)、政策和監(jiān)管支持：我們可以從技術(shù)工具、補(bǔ)貼、稅收和市場(chǎng)監(jiān)管等各個(gè)角度出發(fā)，在部署貫徹整個(gè)投資組合的低碳解決方案過(guò)程中為客戶提供技術(shù)、政策及監(jiān)管支持。?

制定策略：畢馬威專業(yè)人士可為客戶提供咨詢服務(wù)，協(xié)助客戶了解市場(chǎng)情況和市場(chǎng)規(guī)模，評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)格局，并對(duì)創(chuàng)新技術(shù)進(jìn)行商業(yè)/技術(shù)可行性研究。?

構(gòu)建業(yè)務(wù)模式：在提供業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)過(guò)程中，我們可協(xié)助客戶綜合運(yùn)用策略、財(cái)務(wù)和技術(shù)能力，構(gòu)建可部署的新型業(yè)務(wù)模式。?

交易準(zhǔn)備：在交易準(zhǔn)備階段，畢馬威可為客戶提供財(cái)務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查，以及業(yè)務(wù)規(guī)劃和投資案例開(kāi)發(fā)等支持。?

交易執(zhí)行：我們可協(xié)助客戶執(zhí)行交易，在投資組合中整合收購(gòu)交易，并執(zhí)行合作伙伴關(guān)系。17?2024

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(中國(guó))

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—澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所

—香港特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，均是與英國(guó)私營(yíng)擔(dān)保有限公司

—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革檢視天然氣市場(chǎng)的環(huán)境績(jī)效為實(shí)現(xiàn)2050年的能源轉(zhuǎn)型目標(biāo)，油氣公司需具備能力衡量轉(zhuǎn)型進(jìn)展。作者：Pravin

Chandran,氣候、數(shù)據(jù)和技術(shù)總經(jīng)理，畢馬威美國(guó)BrookeHarris,環(huán)境、社會(huì)和治理(ESG)

-能源轉(zhuǎn)型總監(jiān)，畢馬威美國(guó)MarkMcDivitt,

首席運(yùn)營(yíng)官，Context

Labs?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革過(guò)去幾年里，可再生能源規(guī)模提升遭氣產(chǎn)生的甲烷排放。具備交付能力的化的測(cè)量和報(bào)告工具。雖然部分甲烷受了挑戰(zhàn)，且地緣政治發(fā)生了巨變。

能源企業(yè)可從中受益，有望增加收入排放強(qiáng)度框架正在制定中，例如聯(lián)在此背景下，作為能源轉(zhuǎn)型計(jì)劃的一并贏得更多市場(chǎng)份額。為此，部分天合國(guó)的石油和天然氣甲烷伙伴關(guān)系部分，天然氣迎來(lái)了更大力度的政策然氣生產(chǎn)商和中游運(yùn)營(yíng)商正在尋求2.0（OGMP）

和GTI

Veritas

Proto-8扶持。歐盟決定有條件地將天然氣活途徑來(lái)測(cè)量、量化并認(rèn)證其產(chǎn)品和活cols。

但在多數(shù)情況下，能源企業(yè)是9動(dòng)納入《歐盟可持續(xù)金融分類方案》（動(dòng)的碳強(qiáng)度?；诠緢?bào)告數(shù)據(jù)和一般行業(yè)基準(zhǔn)后文簡(jiǎn)

稱《歐盟分類法》）就是最好的估計(jì)碳強(qiáng)度。例證。

在此政策驅(qū)動(dòng)下，下游買家、

但它們均面臨一道難題：對(duì)于特定7政府甚至投資者都尋求與能源企業(yè)資產(chǎn)每百萬(wàn)英熱單位（MMBtu）石油達(dá)成合作，以減少整個(gè)價(jià)值鏈中天然或天然氣的碳強(qiáng)度，目前尚無(wú)標(biāo)準(zhǔn)提高預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)指標(biāo)的可信度無(wú)論是否有依據(jù)，公眾僅根據(jù)行業(yè)基準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，可能足以外發(fā)布、客觀可靠且可操作的真實(shí)實(shí)現(xiàn)天然氣公司的某些目標(biāo)，例如，

數(shù)據(jù)。在收集數(shù)據(jù)過(guò)程中，油氣公司依舊認(rèn)為油氣公司的通過(guò)內(nèi)部測(cè)量來(lái)作出明智的能源轉(zhuǎn)面臨著另一道難題：雖然數(shù)據(jù)源（衛(wèi)型決策并實(shí)現(xiàn)投資組合多元化的目星、持續(xù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等）的數(shù)量在不斷

碳強(qiáng)度預(yù)測(cè)結(jié)果未達(dá)標(biāo)。此時(shí)，天然氣生產(chǎn)商可使用美國(guó)增長(zhǎng)，但它們?cè)诜直媛省⒏采w

范圍和/到最佳水平。因此油氣國(guó)家環(huán)境保護(hù)局（EPA）的預(yù)測(cè)及本地的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。這些一般性質(zhì)的定性預(yù)測(cè)為天然氣公司提供了簡(jiǎn)

單的碳強(qiáng)或成本方面均給數(shù)據(jù)收集工作造成了一定的限制。因此，除了甲烷排放公司需要提供符合公跟蹤和報(bào)告之外，油氣公司還需參照度基準(zhǔn)。其他解決方案和準(zhǔn)則，以更好地跟蹤司主張、客觀可靠且可和認(rèn)證二氧化碳排放，測(cè)量端至端排但如果目標(biāo)是向關(guān)鍵利益相關(guān)方提放，并證明對(duì)OGMP

2.0和GTIVeritas

操作的真實(shí)數(shù)據(jù)?！惫┛闪炕膱?bào)告，則天然氣生產(chǎn)商可的遵守情況。能需要采用更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)論是否有依據(jù)，公眾依舊認(rèn)為油氣公司的碳強(qiáng)度預(yù)測(cè)結(jié)果未達(dá)到最佳水平。因此油氣公司需要提供符合公司對(duì)《歐盟可持續(xù)金融分類氣候授權(quán)補(bǔ)充法案》加速脫碳進(jìn)程，歐盟執(zhí)委會(huì)，2022年2月2日《石油和天然氣甲烷伙伴關(guān)系2.0》，OGMP.com油氣甲烷合作組織78919?2024

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筑信心畢馬威能夠?yàn)槊媾R上述挑戰(zhàn)的油氣家對(duì)畢馬威的信賴。畢馬威美國(guó)的數(shù)此外，Williams正利用Context

Labs公司提供服務(wù)支持。據(jù)可在Context

Labs的區(qū)塊鏈上進(jìn)和畢馬威提供的信息來(lái)識(shí)別和修復(fù)行追蹤，并納入與Williams共享的認(rèn)其基礎(chǔ)設(shè)施中的甲烷泄漏區(qū)域，進(jìn)畢馬威美國(guó)與ContextLabs建立了策證證書(shū)。一步降低業(yè)務(wù)碳強(qiáng)度并提高能效。最略聯(lián)盟。Context

Labs是一家基于企后，Williams還開(kāi)始規(guī)劃并評(píng)價(jià)如何業(yè)數(shù)據(jù)編織的領(lǐng)先氣候分析公司，總在我們的協(xié)助下，Williams于2022利Context

Labs和畢馬威美國(guó)的數(shù)部位于麻省劍橋市和荷蘭阿姆斯特年12月與Coterra

Energy和Domi-字化能力來(lái)制定更多能源轉(zhuǎn)型目標(biāo)，丹，致力于獲取、處理全球氣候信息，

nion

Energy簽訂了一項(xiàng)協(xié)議，建立包括出于不同目的（包括商業(yè)和報(bào)并進(jìn)行情境分析。了業(yè)內(nèi)首個(gè)NextGen天然氣認(rèn)證流告）對(duì)碳足跡和氫足跡進(jìn)行分析、量程，涵蓋

從生產(chǎn)、收集到輸送的所有化和跟蹤。Context

Labs和畢馬威美國(guó)正協(xié)助美國(guó)一家大型中游天然氣公司W(wǎng)illiams量化其天然氣管道以及全國(guó)700多處天然氣壓縮、處理和加工設(shè)施的碳價(jià)值鏈環(huán)節(jié)。這些努力獲得了豐厚回報(bào)。Dominion

Energy選擇從W

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采購(gòu)經(jīng)認(rèn)證的低排放天然氣，并對(duì)天然氣井口強(qiáng)度和能源效率。Context

Labs利用Immutably?平臺(tái)的數(shù)據(jù)編制功能生成資產(chǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)（AGD?)

，之后通過(guò)Decarbonization

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Service?（DaaS?）解決方案進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)告和分析。至客戶交付的碳排放進(jìn)行端至端跟蹤。通過(guò)消耗經(jīng)認(rèn)證的低排放天然氣，Dominion

Energy得以證明其范圍3排放量每年減少120,000噸二氧化碳當(dāng)量。上述交易的成功促使Williams尋求擴(kuò)大其“生態(tài)系統(tǒng)”，以涵蓋

更多的天畢馬威美國(guó)之后將Immutably?平臺(tái)的數(shù)據(jù)導(dǎo)入其凈零分析平臺(tái)，同步進(jìn)然氣生產(chǎn)商和下游買家。行計(jì)算和分析，以增強(qiáng)Williams及買通過(guò)這種方式，Williams及其同行能夠獲得持續(xù)可靠的數(shù)據(jù)來(lái)源，并重

復(fù)使用這些數(shù)據(jù)向投資者、利益相關(guān)方和監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)告，同時(shí)準(zhǔn)確追蹤各自在實(shí)現(xiàn)凈零排放和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)方面的進(jìn)度。”20?2024

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Chapel,總監(jiān)，畢馬威美國(guó)NicoledeJager,全球ESG高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理，畢馬威國(guó)際RuthGuerra,

海關(guān)、綠色稅務(wù)和國(guó)際貿(mào)易合伙人，畢馬威法國(guó)TrevorTraxler,合伙人，畢馬威加拿大22?2024

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—

尤其是歐盟和英國(guó)

—

專減排支持計(jì)劃。英國(guó)《氣候變化法案》

注于強(qiáng)化和提升現(xiàn)有排放權(quán)交易系業(yè)化前水平的升幅控制在2℃之內(nèi)”，

作出了一項(xiàng)將在2050年將溫室氣體統(tǒng)（ETS）。中國(guó)也在2021年推出了本土排放權(quán)交易系統(tǒng)。歐盟最近通過(guò)實(shí)施碳邊界調(diào)整機(jī)制（CBAM）來(lái)擴(kuò)大排并作出了“把升溫控制在1.5℃之內(nèi)”

排放量較1990年排放量減少100%的的承諾。承諾

《歐洲綠色協(xié)議》的減排目標(biāo)1011與成員國(guó)的目標(biāo)一致。

中國(guó)在“十四放權(quán)交易系統(tǒng)的范圍，以減少碳泄漏12為實(shí)現(xiàn)上述關(guān)鍵目標(biāo)，需確保溫室五”規(guī)劃中制定了具體的脫碳目標(biāo)。并保持歐盟成員國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)力。13氣體排放量在2030年前減半，并在沙特阿拉伯的公共投資基金（PIF）為2050年前接近清零。公共和私營(yíng)部門一個(gè)以可持續(xù)發(fā)展為重

點(diǎn)的主要投的領(lǐng)頭企業(yè)均表示，要在最后期限內(nèi)資組合的國(guó)內(nèi)和國(guó)際投資提供資金實(shí)現(xiàn)《巴黎協(xié)定》的目標(biāo)，必須嚴(yán)格遵支持14守若干政府政策和法規(guī)。兩大激勵(lì)框架：《歐洲綠色協(xié)議》和美國(guó)《通脹削減法案》當(dāng)前的環(huán)保政策和法規(guī)通常以促進(jìn)

《歐洲綠色協(xié)議》提出了至2050年實(shí)為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，在各國(guó)稅收激勵(lì)措行為轉(zhuǎn)變?yōu)閷?dǎo)向，旨在通過(guò)激勵(lì)措施加速全球脫碳進(jìn)程。這些激勵(lì)措施則又催生了全球各地油氣行業(yè)的新變現(xiàn)凈零碳排放的綠色經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，并通施的基礎(chǔ)上，歐盟還頒布了大量非稅過(guò)加大科技投資力度來(lái)增強(qiáng)主要行收激勵(lì)措施（包括歐盟設(shè)立的各項(xiàng)基業(yè)的制造及數(shù)字能力，同時(shí)保持創(chuàng)新金、各成員國(guó)設(shè)立的各項(xiàng)基金和針革。《歐洲綠色協(xié)議》和美國(guó)《通脹削領(lǐng)導(dǎo)地位。對(duì)疫情后經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的“下一代歐盟”減法案》是全球最具代表性的兩大能（NextGen）基金

）。源轉(zhuǎn)型激勵(lì)框架?！栋屠鑵f(xié)定》，聯(lián)合國(guó)氣候變化委員會(huì)，聯(lián)合國(guó)，www./1011121314《2008年氣候變化法案（2050年目標(biāo)修正案）》2019年法令，英國(guó)政府，.uk《<歐洲綠色協(xié)議>：力爭(zhēng)到2050年成為世界上第一個(gè)氣候中立大陸》，

歐洲國(guó)家公園

聯(lián)盟，www.e《亞洲協(xié)會(huì)政策研究所氣候行動(dòng)簡(jiǎn)

報(bào)：中國(guó)》，Asia

S《PIF正推動(dòng)新行業(yè)、新企業(yè)和新就業(yè)崗位增長(zhǎng)，加速實(shí)現(xiàn)2030年愿景》，沙特阿拉伯政府，.sa23?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革《歐洲綠色協(xié)議》

美國(guó)《通脹削減法蘊(yùn)含的主要機(jī)遇案》蘊(yùn)含的主要機(jī)遇包括：包括：??為低碳行業(yè)提升制造能力提供資金?符合直接支付稅收抵免資格的應(yīng)稅企業(yè)實(shí)體和某些免稅實(shí)體可享受投資稅收抵免（ITC）和生為低收入歐盟成員國(guó)實(shí)現(xiàn)氣候中和目產(chǎn)稅收抵免（PTC）15標(biāo)提供支持?滿足一系列要求（例如符合現(xiàn)行工資和學(xué)徒要?為可再生能源（包括氫能、風(fēng)能、太陽(yáng)求，以及使用國(guó)內(nèi)采購(gòu)的鋼鐵）的項(xiàng)目可享受更能和生物燃料）提供發(fā)展資金提升研發(fā)能力高的抵免率????稅收抵免的貨幣化和轉(zhuǎn)移，為能源項(xiàng)目提供了更多投資機(jī)遇在低收入成員國(guó)建立可持續(xù)基礎(chǔ)設(shè)施?太陽(yáng)能、風(fēng)能、地?zé)岚l(fā)電、輸電、鋰電加工和電池歐洲共同利益重要項(xiàng)目（IPCEI）下的制造等行業(yè)有望迎來(lái)并購(gòu)交易的需求端激勵(lì)措各項(xiàng)投資施16??修改了第45Q條，提升了碳捕獲和儲(chǔ)存設(shè)施的信用額度在美國(guó)制造某些可再生能源發(fā)電部件，包括關(guān)鍵礦物和電池部件的設(shè)施可享受制造業(yè)稅收抵免《歐洲綠色協(xié)議》覆蓋

范圍廣泛，并在《通脹削減法案》通過(guò)后一年內(nèi)宣激下，世界多國(guó)政府開(kāi)始重

新評(píng)估并設(shè)立了大量以可持續(xù)發(fā)展為終極目布的清潔能源投資將近3,500億美調(diào)整國(guó)內(nèi)的清潔能源激勵(lì)措施和政標(biāo)的工業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新項(xiàng)目，這一點(diǎn)元。

另一報(bào)告顯示，同期超700億美策，以增強(qiáng)投資吸引力。18與美國(guó)《通脹削減法案》極其相似。元資金流入了美國(guó)電池行業(yè)。19在美國(guó)或歐盟設(shè)有大型投資、脫碳《通脹削減法案》是美國(guó)史上規(guī)模最有跡象表明，為充分享受《通脹削減或創(chuàng)新項(xiàng)目的企業(yè)可進(jìn)行相關(guān)研究，大的氣候投資法案，涉及多種能源（法案》下的激勵(lì)措施和投資機(jī)遇，資以明確自身是否符合資格享受《歐洲包括風(fēng)能、太陽(yáng)能、核能、氫能、石油本已開(kāi)始流向法案所扶持和引導(dǎo)的綠色協(xié)議》或《通脹削減法案》激勵(lì)措天然氣以及生物燃料）和多項(xiàng)氣候變投資領(lǐng)域。另外，自《通脹削減法案》施?；A(yù)防措施（如碳捕獲、電池儲(chǔ)存、清通過(guò)以來(lái)，各大清潔能源投資市場(chǎng)之潔能源汽車）。間的競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇。在該法案的刺17《與可再生能源相關(guān)的<通脹削減法案>條款匯總表》，美國(guó)環(huán)境保護(hù)署1516171819《

<通脹削減法案>

能否提升并購(gòu)活躍度》，

ESG

Investor，2022年9月30日《通脹削減法案》，

，2022年8月《美國(guó)投資現(xiàn)狀》，

C《

拜登政府簽發(fā)<通脹削減法案>

一年后重

塑了電池行業(yè)格局》，

Benchmark

Mineral

Intelligence，2023年8月15日24?2024

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氣公司應(yīng)充分利用行業(yè)政

策并非所有油氣公司都充分享受了《通可考慮采取的措施脹削減法案》、《歐洲綠色協(xié)議》及類似計(jì)劃下的激勵(lì)和福利政策。部分原因在于，油氣公司大多傾向于自籌資金，申請(qǐng)政府補(bǔ)貼和激勵(lì)的意愿有限。另外，一家油氣公司可能獲得高達(dá)數(shù)十億的補(bǔ)貼，某些企業(yè)擔(dān)心會(huì)因在制定任何業(yè)務(wù)規(guī)劃或投資組合多元化策略時(shí)，企業(yè)均需考慮涉及可此引發(fā)納稅人的強(qiáng)烈不滿。持續(xù)能源的政策和法規(guī)。憑借在協(xié)助企業(yè)充分利用全球激勵(lì)措施方面累積的豐富經(jīng)驗(yàn)，我們建議油氣企業(yè)在制定能源轉(zhuǎn)型策略時(shí)重

點(diǎn)關(guān)注但實(shí)際上，已經(jīng)有出臺(tái)的激勵(lì)政策。各國(guó)政府認(rèn)識(shí)到，如果沒(méi)有政府的支持，目前正在開(kāi)發(fā)的許多低碳和可持以下三個(gè)領(lǐng)域：?

了解機(jī)遇—包括當(dāng)前和未來(lái)機(jī)遇。各項(xiàng)計(jì)劃下的激勵(lì)措施不可能續(xù)能源技術(shù)在經(jīng)濟(jì)上難以為繼。完全相同，且詳細(xì)解讀各項(xiàng)計(jì)劃的影響和價(jià)值需要時(shí)間和洞察能力。在多數(shù)情況下，只有依靠本地的人脈和洞察資源，企業(yè)才能完各政策框架下的部分激勵(lì)措施最早將于2025年失效。油氣公司應(yīng)抓緊行動(dòng)，積極探索激勵(lì)措施所蘊(yùn)含的新機(jī)遇。全了解某一市場(chǎng)的監(jiān)管要求和稅收激勵(lì)措施。?

認(rèn)真評(píng)估數(shù)據(jù)和報(bào)告。及時(shí)獲得準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)是順利執(zhí)行各個(gè)流程環(huán)節(jié)（制定策略、申請(qǐng)激勵(lì)、報(bào)告結(jié)果和推動(dòng)未來(lái)投資決策）的關(guān)鍵所在。?

強(qiáng)化稅務(wù)部門。稅務(wù)部門在實(shí)施油氣公司業(yè)務(wù)策略方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。公司高管應(yīng)確保稅務(wù)人員具備素質(zhì)和能力來(lái)處理公司的各項(xiàng)稅務(wù)工作。25?2024

畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

—中國(guó)合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，畢馬威企業(yè)咨詢

(中國(guó))

有限公司

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—澳門特別行政區(qū)合伙制事務(wù)所，及畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所

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的專業(yè)服務(wù)畢馬威專業(yè)人士將與客戶并肩協(xié)作，幫助客戶設(shè)定宏偉轉(zhuǎn)型目標(biāo)，制定轉(zhuǎn)型路徑圖，并實(shí)施組織調(diào)整策略，以順利完成能源轉(zhuǎn)型。具體而言，我們可以協(xié)助客戶：???制定能源轉(zhuǎn)型策略評(píng)估當(dāng)前轉(zhuǎn)型進(jìn)度和報(bào)告能力評(píng)估獲取稅收抵免及其他政府資金的機(jī)會(huì)??確保遵循法規(guī)、政策和其他要求與相關(guān)利益相關(guān)方達(dá)成合作，建立合作伙伴關(guān)系?打造面向未來(lái)的投資組合26?2024

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—畢馬威國(guó)際有限公司相關(guān)聯(lián)的獨(dú)立成員所全球性組織中的成員。版權(quán)所有，不得轉(zhuǎn)載。在中國(guó)印刷。深度變革推動(dòng)能源轉(zhuǎn)型的后續(xù)措施為應(yīng)對(duì)能源轉(zhuǎn)型的復(fù)雜性，企業(yè)需要與眾多參與者積極合作，并制定明確的轉(zhuǎn)型策略和清晰的短、中、長(zhǎng)期目標(biāo)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)減排和凈零未來(lái)愿景。下表概述了油氣公司在進(jìn)行能源轉(zhuǎn)型規(guī)劃時(shí)應(yīng)考慮的因素。能源轉(zhuǎn)型的后續(xù)措施短期中期長(zhǎng)期?

量化不同生產(chǎn)階段的碳排?

與供應(yīng)商和下游消費(fèi)者合?

通過(guò)碳抵消和CCUS技術(shù)解放量。密集型流程。作，減少范圍3排放量。決殘余排放問(wèn)題。價(jià)值鏈?

識(shí)別整個(gè)價(jià)值鏈中的碳排放?

利用現(xiàn)有監(jiān)管激勵(lì)政策，積?

與其他企業(yè)和協(xié)會(huì)合作，制?

審視長(zhǎng)期政策范圍，并相應(yīng)極投資清潔能源和替代能定完善的氣候策略。地實(shí)施過(guò)渡計(jì)劃。政策和監(jiān)管環(huán)境源。?

按照既定標(biāo)準(zhǔn)披露所有類別的排放量。?

采用具有良好成本效益的?

與主要行業(yè)參與者建立技術(shù)

?

在制定氣候策略時(shí)考慮成熟技術(shù)，如可再生能源發(fā)合作伙伴關(guān)系。CCUS、綠氫等新興低碳排電、生物質(zhì)能源及LDAR技術(shù)放技術(shù)，并提高它們的商業(yè)?

部署已形成商業(yè)規(guī)模的清技術(shù)的應(yīng)用。潔技術(shù)。可行性。?

近期內(nèi)實(shí)現(xiàn)從煤炭向天然氣，以及CCUS和藍(lán)氫的轉(zhuǎn)變。?

在制定轉(zhuǎn)型方案時(shí)考慮更廣

?

在制定轉(zhuǎn)型計(jì)劃時(shí)戰(zhàn)略性地

?

對(duì)更多的范圍進(jìn)行審視，以更廣泛的ESG考慮因素泛的ESG因素。納入ESG舉措。應(yīng)對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)對(duì)員工和社區(qū)造成的影響。?

利用現(xiàn)有政府激勵(lì)措施實(shí)現(xiàn)

?

開(kāi)發(fā)新型業(yè)務(wù)模式下的基礎(chǔ)?

制定應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期氣候變化的適杠桿和臨界點(diǎn)向清潔能源轉(zhuǎn)型。設(shè)施項(xiàng)目，例如可持續(xù)燃料應(yīng)戰(zhàn)略。開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。?

設(shè)定與1.5攝氏度溫控情景?

隨著數(shù)據(jù)可用性的提升不斷

?

確保凈零排放目標(biāo)包括范圍一致的宏偉中期目標(biāo)。完善相關(guān)指標(biāo)。1和范圍2以外的排放類別。指標(biāo)和目標(biāo)?

就氣候變化相關(guān)的物理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的影響進(jìn)行情景分析。27?2024

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馬威

—值得信賴的咨詢機(jī)構(gòu)畢馬威油氣專業(yè)人士為眾多能源企業(yè)建言獻(xiàn)策，協(xié)助客戶制定并實(shí)施能源轉(zhuǎn)型計(jì)劃。此外，我們的專業(yè)人士還協(xié)助能源企業(yè)評(píng)估油氣機(jī)遇、制定投資計(jì)劃、優(yōu)化資本配置，并報(bào)告環(huán)境績(jī)效。憑借我們?cè)谠u(píng)估和解決客戶所面臨能源轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)方面的豐富專業(yè)知識(shí)，畢馬威頻頻占據(jù)各大主流分析報(bào)告的榮譽(yù)榜單。畢馬威首次斬

畢馬威再次榮膺全球能源及資源行業(yè)咨詢品牌榜首獲全球氣候變化咨詢服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者殊榮在一項(xiàng)全球調(diào)研中，根據(jù)325名能源及天然資源行業(yè)負(fù)責(zé)采購(gòu)咨詢服務(wù)的高管、總監(jiān)和高級(jí)經(jīng)理提供的反饋，畢馬威憑借超高認(rèn)知度（用以衡量受訪者選擇所知曉品牌的速度）再次榮膺全球能源及資源行業(yè)咨詢品牌榜首。在本次由Source組織的調(diào)研中，受訪者被要求從全《綠色象限：2023年氣候變化咨詢》球15大咨詢公司名單中選出三家最有意向深入溝通的對(duì)我們作出了如下評(píng)價(jià)：“畢馬威是品牌。提供氣候風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)遇和適應(yīng)性披露相關(guān)綠色咨詢服務(wù)的佼佼者。畢馬威專除了在全球能源及資源行業(yè)具有廣泛的知名度和品牌認(rèn)知度以外，畢馬威業(yè)顧問(wèn)具備企業(yè)、投資組合和產(chǎn)品層還憑借其在協(xié)助客戶應(yīng)對(duì)未來(lái)預(yù)期或意外變化方面的優(yōu)勢(shì)受到了表彰。面的深厚

監(jiān)管專業(yè)知識(shí)，并在服務(wù)采用自愿和強(qiáng)制框架的客戶方面均積點(diǎn)擊此處查看更多內(nèi)容。累了豐富經(jīng)驗(yàn)。在國(guó)際氣候倡議組織（iCI）根據(jù)聯(lián)合國(guó)負(fù)責(zé)任投資原則畢馬威躋身能源及環(huán)境領(lǐng)（UN

PRI）就氣候相關(guān)財(cái)務(wù)披露工作小組（TCFD）實(shí)施建議成立的工作小域“全球最佳管理咨詢公司”組中，畢馬威發(fā)揮的領(lǐng)導(dǎo)作用就是最好的印證?！卑駟吸c(diǎn)擊此處查看完整報(bào)告。資料來(lái)源：《綠色象限：2023年氣候變化咨詢》2023年6月畢馬威被《福布斯》選入全球最佳管理咨詢公司榜單，在包括能源及環(huán)境的所有27個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域均獲得了星級(jí)評(píng)分。憑借全球多個(gè)國(guó)家數(shù)千名客戶給出的“極力推薦”評(píng)價(jià)，畢馬威的能源及環(huán)境專業(yè)人士被福布斯授予了最高五星評(píng)級(jí)。這次年度排名是對(duì)畢馬威向全球商業(yè)和公共部門客戶提供極真知灼見(jiàn)的強(qiáng)大咨詢服務(wù)能力的權(quán)威認(rèn)可。業(yè)界領(lǐng)導(dǎo)者傾向于依賴《福布斯》的年度榜單來(lái)評(píng)估管理咨詢公司，以物色值得信賴的合作伙伴