再保險基礎(chǔ)概念知識資料

Reinsurance

再保險Reinsurance

再保險目標：再保險基本概念1再保險與原保險關(guān)系2再保險基本分類3比例再保險444非比例再保險5/cn/目標：再保險基本概念1再保險與原保險關(guān)系2再保目標：比例和非比例再保險區(qū)別6再保險總結(jié)7再保險合同8比例再保險合同主要條款9/cn/目標：比例和非比例再保險區(qū)別6一、再保險基本概念再保險：

（reinsurance）也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。分出公司：

在再保險交易中，將業(yè)務(wù)風險通過分保轉(zhuǎn)移出去的保險公司稱為原保險人（Originalinsurer）或分出公司（Cedingcompany）。分入公司：

接受他方業(yè)務(wù)風險的公司稱為再保險人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（Cededcompany）。一、再保險基本概念再保險：分保費：

再保險轉(zhuǎn)嫁風險責任支付的保費叫做分保費或再保險費；分保傭金：

由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費用，分出公司需要向分入公司收取一部分費用加以補償，這種由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金（Reinsurancecommission）或分保手續(xù)費。轉(zhuǎn)分保：

如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人,這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。一、再保險基本概念分保費：一、再保險基本概念危險單位：

危險單位是指保險標的發(fā)生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。自留額：

是指對于每一危險單位或一系列危險單位的責任或損失，分出公司根據(jù)其自身的償付能力所確定的責任限額稱為自留額或自負責任額。分保額：

經(jīng)過分保，由接受公司所承擔的責任限額稱為分保額或者分保責任額。一、再保險基本概念危險單位：一、再保險基本概念二、再保險與原保險的關(guān)系：原保險人再保險人投保人保費分保費自留分保手續(xù)費分保責任轉(zhuǎn)分保其他再保險人二、再保險與原保險的關(guān)系：原保險人再保險人投保人保費分保費自2.1、再保險與原保險的關(guān)系：原保險人（分出公司）投保人（被保險人）再保險人（分入公司）支付保險費簽訂保險合同支付再保險費簽訂再保險合同賠償或給付保險金攤付損失賠款保險再保險請求保險賠償或給付請求再保險攤賠2.1、再保險與原保險的關(guān)系：原保險人投保人92.2、再保險與共同保險：

甲保險公司

乙保險公司

丙保險公司投保人（被保險人）損失發(fā)生時，各公司按各自承保比例責任攤付賠款簽訂共同保險合同交保險費92.2、再保險與共同保險：甲保險公司乙保險公司丙保險五、非比例再保險：說明：

非比例再保險：對超出原保險人自留額部分的賠款進行保險險位超賠再保險：是以每一危險單位所發(fā)生的賠款金額來計算自負責任額和再保險責任額；每一個危險單位即險位。事故超賠再保險：是以一次事故或巨災所發(fā)生的賠款的總額來計算自負責任額和再保險責任額即以一次事故中多數(shù)危險單位的責任積累為基礎(chǔ)來分攤賠款。賠付率超賠再保險：是按年度賠款與保費的比率來確定自負責任和再保險責任的一種再保險方式。五、非比例再保險：說明：非比例再保險：險位超賠再保險：事故六、比例、非比例再保險比較：說明：項目比例再保險非比例再保險承保責任、保費、賠款分配接受公司參與且同比不參與且僅在賠款超過承擔分配責任基礎(chǔ)保險金額賠款金額再保險費率原保險費率為基礎(chǔ)單獨的費率制度（合同年度凈保險費收入為基礎(chǔ)）未滿期責任準備金必須提無需提再保險傭金需支付不需支付賠付方式賬戶處理多以現(xiàn)金支付期限不定期一年期風險種類普通風險大額、巨額、累積風險六、比例、非比例再保險比較：說明：項目比例再保險非比例再保險七、再保險總結(jié)：OTHERONE：比例再保險在同一再保險合中，一般只限于同一險種的保險業(yè)務(wù)。

成數(shù)再保險：對再保險人數(shù)量一般沒有限制，份額也不必相同，但自留比例一般較高40~50%，為使再保險雙方的責任控制在一定的范圍內(nèi)，對每個危險單位/每張保單規(guī)定了最高責任限額。

溢額再保險：原保險人實現(xiàn)確定一個自留額，再保險人以自留額的一定倍數(shù)（或稱線數(shù)）約定分保限額。自留比例=自留額/保額，分保比例=分保額/保額。合同的容量是自留額&分保限額之和。多層次溢額，滿足率分出公司對大額&高額風險分散的需要，也使風險責任平均化。高層次溢額再保險危險度大于低層次，且再保險條件可能也不同。

溢額再保險是實務(wù)中運用最為廣泛的方式。危險性小風險分散/業(yè)務(wù)質(zhì)量不一保額不均勻/保額大的業(yè)務(wù)/國際分保交換。

七、再保險總結(jié)：OTHERONE：比例再保險在同一再保險合七、再保險總結(jié)：OTHERTWO：非比例再保險：點（險位）到面（事故）再到空間（賠付率）立體發(fā)展。險位超賠再保險：只適用于一般性的保險業(yè)務(wù)，分出公司自負責任額大多偏低事故超賠再保險：一次事故的劃分----時間條款分層做法-------------每一層再保險額度不高但累計可達很高運用-------------------主要是作為比例再保險的補充，防備異常災害損失。

賠付率超賠再保險：特定時期-------------通常為一年，賠付率&金額以先達到者為限對象-------------------分出公司經(jīng)營成果運用-------------------單位損失金額不大，損失頻率較高/較集中，累積責任沉重。

保險法規(guī)定 自留保險費<=實用資本金加公積金總和*4一次保險事故（每一危險單位）最大損失范圍<=資本金加公積金總和*10%

七、再保險總結(jié)：OTHERTWO：非比例再保險：點（險位）七、再保險總結(jié)：OTHERFOUR：再保險：也稱分保，是保險人將自己承擔的風險和責任向其他保險人進行保險的行為；再保險傭金：對于原保險的業(yè)務(wù)費用開支，再保險人要參與分攤，也稱分保手續(xù)費。比例再保險：以保險金額為基礎(chǔ)來決定分出公司自留額和分入公司分保額的再保險方式。非比例再保險：以賠款金額為基礎(chǔ)來決定分出公司自負責任和分入公司分保責任的再保險方式；臨時再保險：原保險人根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要將有關(guān)風險或責任臨時分給再保險人的安排；合約再保險：分出公司和分入公司預先訂立合同，按合同轉(zhuǎn)讓風險責任的安排；預約再保險：分出公司和分入公司預先訂立合同，分出公司決定是否轉(zhuǎn)讓的安排，

一旦分出公司轉(zhuǎn)讓分入公司必須接受。

七、再保險總結(jié)：OTHERFOUR：再保險：七、再保險總結(jié)：OTHERFIVE：成數(shù)再保險：

原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的分保比率

分給再保險人的再保險方式。溢額再保險：

原保險人將每一危險單位的保險金額，超過約定自留額的部分（即溢額部分）

分給再保險人的再保險方式。險位超賠再保險（普通超賠保障）：

以每一單位所發(fā)生的賠款為基礎(chǔ)來確定分出公司自負責任額和接受公司

分保責任額的再保險方式。事故超賠再保險（異常災害再保險）：

以一次事故中所發(fā)生的總賠款為基礎(chǔ)來確定分出公司自負責任額和接受公司

分保責任額的再保險方式。賠付率超賠再保險（停止損失再保險/損失中止再保險）：

以某一業(yè)務(wù)在特定時期內(nèi)的賠付率為基礎(chǔ)來確定分出公司自負責任額和接受公司

分保責任額的再保險方式。

七、再保險總結(jié)：OTHERFIVE：成數(shù)再保險：七、再保險總結(jié)：OTHERSIX：再保險reinsurance原保險人originalinsurer分出公司cedingcompany再保險分出人reinsured再保險人reinsurer分入公司cededcompany自留額retention(自負責任)分保額cedingamount再保險費reinsurancepremium(分保費)再保險傭金reinsurancecommission(分保手續(xù)費)轉(zhuǎn)分保retrocession比例再保險 proportionalreinsurance非比例再保險 non-proportionalreinsurance超過損失再保險 excessoflossreinsurance成數(shù)再保險 quotasharereinsurance溢額再保險 surplusreinsurance線數(shù) lines七、再保險總結(jié)：OTHERSIX：再保險reinsuran八、再保險合同：概念：再保險合同又稱分保合同，它是分出公司和接受公司為實現(xiàn)一定經(jīng)濟目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。基本條款：基本組成：

一、共同命運條款二、錯誤和遺漏款三、仲裁條款四、中間人條款再保險合同一般由合同文本、分保條及附約組成，

在保險活動中具有法律性的文件。合同的主要條款都應(yīng)包括在合同文本中；分保條是合同文本的細化或補充；附約是對文本或摘要表的修改變更或注銷。八、再保險合同：概念：再保險合同又稱分保合同，它是分出公司和九、比例再保險合同主要條款：說明：

成數(shù)和溢額再保險合同的業(yè)務(wù)一般限于同一險種的保險業(yè)務(wù)。水險又稱“水上保險”。是海洋運輸保險和內(nèi)河運輸保險的總稱。保險人對保險標的(如船舶、貨物等)在水上運輸過程中因遭遇海難或其他意外事故造成損失時，按合同規(guī)定負賠償責任。水險是財產(chǎn)保險的一種，又稱“海上保險”?；痣U（1年期）是按會計年度結(jié)算的，水險（航程為保險期）是按業(yè)務(wù)年度結(jié)算水險業(yè)務(wù)收支項目沒有滿期保費轉(zhuǎn)移的項目（與火險最大不同）

國際上一般常用“非水險業(yè)務(wù)”來代替“火險業(yè)務(wù)”。表示在火險基礎(chǔ)上的附加險、責任險都包括在內(nèi)，但非水險并非是指除水險以外的所有業(yè)務(wù)。非水險（不含機動車輛保險）涉及財產(chǎn)保險、責任保險、信用保險和保證保險。屬于財產(chǎn)險類的財產(chǎn)基本險、財產(chǎn)綜合險、財產(chǎn)一切險、建安工及第三者責任險、機器損壞險、現(xiàn)金險、電腦險等；屬于責任險類的公眾責任險、雇主責任險、產(chǎn)品責任險、律師責任險等；屬于信用險類的出口信用險；屬于保證險類的利潤損失險、履約保證險、雇員忠誠險等。九、比例再保險合同主要條款：說明：成數(shù)和溢額再保險合同的業(yè)9.1、盈余傭金計算：概念：又稱純益手續(xù)費，是指再保險合同中約定，系再保險人將自再保險合同業(yè)務(wù)中所獲利潤的一部分，以傭金形式退還與原保險人的款項。計算方法：一年基準法三年平均法虧損滾轉(zhuǎn)法計算公式：（收入項目合計-支出項目合計）x純益手續(xù)費率9.1、盈余傭金計算：概念：又稱純益手續(xù)費，是指再保險合同中9.2、未了責任轉(zhuǎn)移：概念：是指分出人為了結(jié)束某個業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費未了責任和賠款未了責任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔。兩種情況：保費未了責任賠款未了責任轉(zhuǎn)移方式：結(jié)清方式自然滿期方式9.2、未了責任轉(zhuǎn)移：概念：是指分出人為了結(jié)束某個業(yè)務(wù)年度的9.3、合同的終止、修改：合同的終止：一般分保合同規(guī)定本合同從某年1月日零時起生效。合同終止有三種情況：滿期終止、通知終止、特殊終止。比例分保合同一般是不定期的，故滿期終止很少采用，主要以通知終止和特殊終止為準。合同終止時間通常是12月31日24時。合同的修改：分保合同在有效期內(nèi)，可由任何一方取得對方同意，對合同的內(nèi)容、條件等進行變更或修改。其方式可用函件或附約辦理。9.3、合同的終止、修改：合同的終止：一般分保合同規(guī)定本合同9.3、分保賬單和結(jié)算：概念：分保賬單：是分保分出公司對于分保業(yè)務(wù)活動的各項財務(wù)指標按一定格式填制的憑證。種類：1．分保賬單按編制期分類，可分為季度賬單、半年賬單和全年賬單。2．分保賬單按格式分類，可分為標準格式賬單和非標準格式賬單。3．分保賬單按再保險業(yè)務(wù)的類型分類，可分為比例合同分保賬單與非比例合同分保賬單。結(jié)算：1．結(jié)算期，經(jīng)確認后的賬單，其結(jié)算期一般為30天，在此期間內(nèi)由欠方向收方進行結(jié)算。2．結(jié)算貨幣：按合同規(guī)定的貨幣辦理，如有規(guī)定以外的貨幣，由分出公司按實際付款當天的匯兌率折成合同規(guī)定的貨幣向?qū)Ψ竭M行結(jié)算。9.3、分保賬單和結(jié)算：概念：分保賬單：是分保分出公司對于分9.4、分保賬單編制：分保賬單主要內(nèi)容：1．分保費：2．分保手續(xù)費：3．轉(zhuǎn)分保手續(xù)費：4．分保賠款：有已決和未決兩種。已決分保賠款在賬單中記入借方；未決分保賠款一般不記入借貸方，而只是在分保賬單的備注中說明，作為一種參考，提供給分保接受人。5．保費準備金：是根據(jù)分保合同按分保費的一定比例，由分保分出公司從應(yīng)付給分保接受人的保費中扣存，并在下一賬單期退還的保險費準備金。6．賠款準備金：是按分保合同的