企業(yè)會計模擬實訓課件(第一章)

企業(yè)會計模擬實訓

企業(yè)會計模擬實訓1第一章會計工作崗前準備

一、公司注冊登記的流程一般來說，企業(yè)選擇的法律組織形式有個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司企業(yè)三種，在我國實踐中還存在個體工商戶、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)等形式。我國現(xiàn)代企業(yè)制度的核心就是公司制。由于公司制是所有企業(yè)組織形式中最成熟、最規(guī)范的，所以，不少投資者在進行投資時都選擇了公司這一企業(yè)組織形式。公司制企業(yè)又可分為股份有限公司和有限責任公司。其中，有限責任公司因為注冊門檻比較低，更為普通廣泛。如果是幾個投資人一起投資創(chuàng)業(yè)，可選擇普通的有限公司，最低注冊資金3萬元；如果只有一個人作為股東，則選擇一人有限公司，最低注冊資金10萬元。

第一章會計工作崗前準備一、公司注冊登記的流程2（一）注冊公司第一步：企業(yè)名稱預審企業(yè)名稱預審，也稱核名，就是通過工商部門核查公司名稱是否已被注冊（查重）、可否登記使用。一般企業(yè)名稱構成：行政區(qū)劃+字號+行業(yè)特點+組織形式例如：廣東南方文化傳媒有限公司字號相同為重名，公司成立后變更名稱較復雜，所以要斟酌確定?，F(xiàn)在我國也在推行網(wǎng)上注冊業(yè)務，通過網(wǎng)絡來辦理名稱核準和申請則更加方便快捷，如圖1-1所示。（一）注冊公司第一步：企業(yè)名稱預審3企業(yè)會計模擬實訓課件(第一章)4（二）注冊公司第二步：開立驗資賬戶，委托會計事務所驗資1.起草公司章程（可在工商局網(wǎng)站下載“公司章程”的樣本進行修改），并由各股東簽字（章）確認。公司章程需明確規(guī)定各股東的投資金額、所占股權比例及出資方式（現(xiàn)金或?qū)嵨镔Y產(chǎn)，無形資產(chǎn)）2.憑工商管理部門的公司名稱核準通知書及各股東的身份證明文件（身份證）到銀行開設公司臨時賬戶。3.各股東全部以現(xiàn)金出資的，應根據(jù)公司名稱核準通知書及公司章程規(guī)定的投資比例及投資金額，分別將投資款繳存公司臨時賬戶，繳存投資款可采用銀行轉賬或直接繳存現(xiàn)金兩種方式。需注意的是，股東在繳存投資款時，在銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單的“款項用途”欄應填寫“XX（股東名稱）投資款”。（二）注冊公司第二步：開立驗資賬戶，委托會計事務所驗資54.股東如以實物資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、存貨等）或無形資產(chǎn)（專利、專有技術）出資，則該部分實物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)需經(jīng)過持有資產(chǎn)評估資格的會計師事務所或資產(chǎn)評估公司評估，并以經(jīng)評估后的評估價值作為股東的投入額。以實物資產(chǎn)作價投入的，所作價投入的實物資產(chǎn)不得超過公司申請的注冊資本額的50%；以無形資產(chǎn)作價投入的，所作價投入的無形資產(chǎn)不得超過公司申請的注冊資本額的20%。4.股東如以實物資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、存貨等）或無形資產(chǎn)（專利、專65.與會計師事務所簽訂驗資業(yè)務委托書，委托會計師事務所驗資。驗資時需向會計師事務所提供以下資料：①公司名稱核準通知書；②公司章程；③公司租賃合同，如果是自有房產(chǎn)的需提供自有房屋產(chǎn)權證明；④股東身份證明，個人股東提供身份證，法人（公司）股東提供營業(yè)執(zhí)照；⑤股東投資款繳存銀行的銀行進賬單（支票頭）或現(xiàn)金繳款單；⑥如個人股東是以個人存折轉賬繳存投資款的，則需提供個人存折；備注:提供以上資料時，會計師事務所需驗原件后留存復印件。6.協(xié)助會計師事務所到公司開戶銀行詢證股東投資款實際到位情況；7.到會計師事務所領取驗資報告后，再到工商行政管理局登記分局專門登記備案。5.與會計師事務所簽訂驗資業(yè)務委托書，委托會計師事務所驗資。7（三）注冊公司第三步：提交辦理企業(yè)工商注冊登記材料至工商局注冊受理窗口注冊公司需要提供以下資料：1.投資人身份證明復印件（法人提供原件）；2.擬定的企業(yè)名稱或《企業(yè)名稱預先核準通知書》原件；3.企業(yè)住所證明（租賃合同和房屋產(chǎn)權證明）；4.擬定的公司經(jīng)營范圍（以登記機關登記內(nèi)容為準）；5.公司章程原件；6.法定驗資機構出具的驗資報告原件；7.董事、監(jiān)事，經(jīng)理的任職文件遠見及其身份證明復印件；8.委托代理人的證明文件；9.法律、行政法規(guī)設立公司必須報經(jīng)審批的，提交有關部門的批準文件原件及復印件。（三）注冊公司第三步：提交辦理企業(yè)工商注冊登記材料至工商局注8（四）注冊公司第四步：申領營業(yè)執(zhí)照工商局經(jīng)過企業(yè)提交材料進行審查，確定符合企業(yè)登記申請，經(jīng)工商行政管理局核定，即發(fā)放工商企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，并公告企業(yè)成立。（五）注冊公司第五步：公安局指定部門刻章企業(yè)辦理工商注冊登記過程中，需要使用圖章，應由公安局指定部門刻出：公章、財務章、發(fā)票專用章、合同章等，只有經(jīng)過公安局備案的章才具有法律效力，刻發(fā)票專用章要先取得主管稅務機關的許可。（四）注冊公司第四步：申領營業(yè)執(zhí)照9（六）注冊公司第六步：申辦組織機構代碼證公司必須申辦組織機構代碼證，企業(yè)提供相關資料，通過審定，由當?shù)刭|(zhì)量技術監(jiān)督局發(fā)放的中華人民共和國組織機構代碼證書。企業(yè)組織機構代碼證受理時間為5個工作日，需提供以下資料：1.工商行政管理局下發(fā)的營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件；2.代辦人身份證原件及復印件；3.公司公章；4.到質(zhì)量技術監(jiān)督局領取《中華人民共和國組織機構代碼證申請表》，填寫完畢后加蓋公章，交至質(zhì)量技術監(jiān)督局，5個工作日后領取代碼證。（六）注冊公司第六步：申辦組織機構代碼證10（七）注冊公司第七步：申辦稅務登記證(兩份,國稅與地稅各一份)1.到轄區(qū)國稅機關領取《稅務登記表》，并按要求填寫；2.營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準執(zhí)業(yè)證件原件及復印件；3.組織機構代碼證副本原件及復印件；4.注冊地址及生產(chǎn)、經(jīng)營地址證明（產(chǎn)權證、租賃協(xié)議）原件及復印件；如為自有房產(chǎn)，需提供產(chǎn)權證或買賣契約等合法的產(chǎn)權證明原件及復印件；如為租賃的場所，需提供租賃協(xié)議原件及復印件，出租人為自然人的還須提供產(chǎn)權證明的復印件；如生產(chǎn)、經(jīng)營地址與注冊地址不一致，需分別提供相應的證明文件；5.企業(yè)章程復印件；6.驗資報告原件及復印件；7.法定代表人身份證原件及復印件；8.納稅人跨縣（市）設立的分支機構辦理稅務登記時，還須提供總機構的稅務登記證（國、地稅）副本復印件；9.改組改制企業(yè)還須提供有關改組改制的批文原件及復印件。（七）注冊公司第七步：申辦稅務登記證(兩份,國稅與地稅各一份11（八）注冊公司第八步：開立銀行賬戶中國人民銀行規(guī)定，企來必須擁有自已的基本賬戶，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的需求，選擇自已最方便的任何銀行進行開設基本賬戶，具體規(guī)定請咨詢相關開戶銀行。企業(yè)開立基本賬戶應向銀行提供以下資料：1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件3張；

2.組織機構代碼證正本原件及復印件3張；

3.公司公章、法人章、財務專用章；

4.法人身份證原件及復印件3張；

5.國、地稅稅務登記證正本原件及各復印件3張。（八）注冊公司第八步：開立銀行賬戶12（九）注冊公司第九步：辦理稅種核定稅種核定，是指由主管公司的稅務專管員根據(jù)公司的實際經(jīng)營特點和經(jīng)營范圍，正確核定企業(yè)應納稅種、稅目。主要有營業(yè)稅、增值稅和企業(yè)所得稅等，并向企業(yè)核發(fā)稅稅核定通知書。企業(yè)會計以后需要定期根據(jù)經(jīng)營情況和稅種核定通知書規(guī)定的稅種向稅務機務申報稅收。（九）注冊公司第九步：辦理稅種核定13二、企業(yè)會計賬務處理一般流程（一）獲得原始單據(jù)并審核整理

（二）根據(jù)借貸記賬法，作出會計分錄，填制記賬憑證（三）根據(jù)記賬憑證登記賬簿（四）對賬、結賬（五）根據(jù)總賬、明細賬編制會計報表二、企業(yè)會計賬務處理一般流程（一）獲得原始單據(jù)并審核整理14圖1-2科目匯總表賬務處理程序圖1-2科目匯總表賬務處理程序15三、稅務業(yè)務處理流程（一）稅收申報概述

1.無論有無收入都要進行稅務申報，沒有收入則進行零申報。

2.一般情況是本月初申報上個月的稅。

3.申報日期。涉及到的常規(guī)稅種一般都是在次月15號之前申報（比如：增值稅、消費稅、營業(yè)稅等），不同的稅種具體的申報期限不一樣，而且有一些稅種不同的省份申報期限也不一樣，建議大家，根據(jù)自己單位的情況，列一張稅收征收日期表，來提醒自己，以免錯過申報日期。也可以注意查一下當?shù)囟悇站志W(wǎng)站?，F(xiàn)在某些地方的稅務局網(wǎng)站會在年初公布當年的征期日歷。

4.申報的方式主要有兩種，包括門前申報、郵寄申報和數(shù)據(jù)電文申報（包括電話申報、網(wǎng)絡申報等）。現(xiàn)在大部份地區(qū)都以網(wǎng)絡申報為主。三、稅務業(yè)務處理流程（一）稅收申報概述16（二）稅種申報歸屬（國稅、地稅）每一家公司應申報哪個稅種，在稅務部門核定的稅種核定通知書中便可查詢。至于哪一些在國稅部門申報、哪一些在地稅部門申報，常見的有：

1.在國稅局繳的稅主要有：增值稅，消費稅，車輛購置稅。

2.在地稅局繳的稅主要有：營業(yè)稅，城建稅及附加，資源稅，土地增值稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅，印花稅，個人所得稅。

3.對于企業(yè)所得稅，征管范圍已經(jīng)過了多次調(diào)整，目前基本規(guī)定為：2008年底之前國家稅務局、地方稅務局各自管理的企業(yè)所得稅納稅人不作調(diào)整；2009年起新增企業(yè)所得稅納稅人中，應繳納增值稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務局管理；應繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由地方稅務局管理。（二）稅種申報歸屬（國稅、地稅）17（三）防偽開票系統(tǒng)介紹防偽稅控開票子系統(tǒng)，也叫一機多票開票子系統(tǒng)，可以開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。防偽稅控系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務端兩套軟件系統(tǒng)。（三）防偽開票系統(tǒng)介紹18第一部分防偽稅控系統(tǒng)的基本原理第二部分一機多票子系統(tǒng)組成第三部分系統(tǒng)登錄和初次使用第四部分日常開票（發(fā)票管理）第五部分抄稅處理第六部分財稅一體化一機多票開票子系統(tǒng)V6.15第一部分防偽稅控系統(tǒng)的基本原理一機多票開票子系統(tǒng)V6.1519

增值稅防偽稅控系統(tǒng)是金稅工程的重要組成部分，不僅達到了對增值稅專用發(fā)票防偽和稅控的雙重功效，而且作為金稅工程的數(shù)據(jù)采集源，為其中的交叉稽核和協(xié)查系統(tǒng)提供準確、完整的發(fā)票數(shù)據(jù)。整個防偽稅控系統(tǒng)分為企業(yè)端和稅務端兩套軟件系統(tǒng)。1.1.1系統(tǒng)組成增值稅防偽稅控系統(tǒng)是金稅工程的重要組成201.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計稅1.2.5識偽1.2.6抄報稅

1.2.1工作流程21購買發(fā)票讀入發(fā)票填開發(fā)票抄稅報稅企業(yè)持IC卡到稅務機關購買發(fā)票將IC卡中的購票信息讀入開票金稅卡在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報稅資料到稅務機關報稅或進行遠程報稅1.2.1工作流程購買發(fā)票讀入發(fā)票填開發(fā)票抄稅報稅企業(yè)持IC卡到稅務機關購買發(fā)221.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計稅1.2.5識偽1.2.6抄報稅

1.2.1工作流程23納稅人持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)

購買發(fā)票納稅人將發(fā)票號讀入防偽開票系統(tǒng)1.2.2購買發(fā)票納稅人持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)

購買發(fā)票納稅人將發(fā)票號讀入防偽241.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計稅1.2.5識偽1.2.6抄報稅

1.2.1工作流程25大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀支行號網(wǎng)卡21k套5002000

1000000.00

17%1000000.00

壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

170000.00

170000.00

1.2.3開具發(fā)票大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀26大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀支行號網(wǎng)卡21k套5002000

1000000.00

17%1000000.00

壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

170000.00

170000.00

按順序開具發(fā)票。No:00000136No:000001371.2.3開具發(fā)票大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀271.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計稅1.2.5識偽1.2.6抄報稅

1.2.1工作流程28大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀支行號網(wǎng)卡21k套5002000

1000000.00

17%1000000.00

壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00

170000.00

170000.00

發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號：銷方納稅號：4110金額：稅額：170000開票日期：2006年06月08日購方納稅號：11881.2.4防偽與計稅大唐電信總公司 11888北京市海淀區(qū)學院路甲58號工行海淀29經(jīng)過金稅卡加密產(chǎn)生電子密碼打印于票面發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號碼：銷方納稅號：4110開票日期：2006年06月08日購方納稅號：11888金額：稅額：170000發(fā)票數(shù)據(jù)在打印同時計入金稅卡1.2.4防偽與計稅經(jīng)過金稅卡加密發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號碼：銷方納301.2.1工作流程1.2.2購買發(fā)票1.2.3開具發(fā)票1.2.4防偽與計稅1.2.5識偽1.2.6抄報稅

1.2.1工作流程31咦？？？

怎么不能開票了？？噢?。?/p>

原來是該進行抄報稅了！快！?。?/p>

報稅去??！征收大廳1.2.6抄報稅方式一:執(zhí)行IC卡抄稅后,執(zhí)IC卡到征收大廳進行報稅咦？？？

怎么不能開票了？？噢?。?/p>

原來是該進行抄報稅了！快32方式二:在防偽開票子系統(tǒng)中執(zhí)行遠程抄報進行報稅Internet1.2.6抄報稅Internet企業(yè)端稅務端方式二:在防偽開票子系統(tǒng)中執(zhí)行遠程抄報進行報稅Interne331.1防偽稅控系統(tǒng)的組成和功能1.2防偽稅控系統(tǒng)的工作原理1.3一機多票有關內(nèi)容

第一部分背景知識介紹1.1防偽稅控系統(tǒng)的組成和功能第一部分背景知識介紹341.3.1概念1.3.2發(fā)票代碼規(guī)則

1.3.1概念35增值稅一般納稅人使用一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)，同時開具增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，并且申報納稅時使用防偽稅控的一張稅控ＩＣ卡，同時抄報上述所開各種發(fā)票的數(shù)據(jù)，達到多種發(fā)票“一窗式”比對的目的，實現(xiàn)“一機多票”。

1.3.1概念增值稅一般納稅人使用一種開票工具，即已有的防偽稅控開36一機一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)。多票開具多種發(fā)票，即專用發(fā)票、普通發(fā)票。一機多票

1.3.1概念一機一種開票工具，即已有的防偽稅控開票系統(tǒng)。多票開具多種發(fā)票372.1系統(tǒng)組成2.2系統(tǒng)軟硬件特點2.3系統(tǒng)工作流程

第二部分系統(tǒng)組成和工作流程2.1系統(tǒng)組成第二部分系統(tǒng)組成和工作流程382.1.1硬件組成2.1.2通用設備2.1.3專用設備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成39金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量IC卡）專用設備通用設備針式打印機計算機2.1.1硬件組成金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量IC卡）專用402.1.1硬件組成2.1.2通用設備2.1.3專用設備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成41計算機針式打印機用于打印各種發(fā)票和各種報表。用于安裝和運行一機多票開票軟件。2.1.2通用設備計算機針式打印機2.1.2通用設備422.1.1硬件組成2.1.2通用設備2.1.3專用設備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成43防偽稅控系統(tǒng)的核心，PCI卡。用于讀寫稅控IC卡中的信息，連接在金稅卡上。進入防偽稅控系統(tǒng)的“鑰匙”，插入IC卡讀卡器內(nèi)。金稅卡IC卡讀卡器IC卡（32K、64K等大容量卡）2.1.3專用設備防偽稅控系統(tǒng)的核心，PCI卡。用于讀寫稅控IC卡中的信息，連44二.數(shù)據(jù)安全性二.數(shù)據(jù)安全性451.開票系統(tǒng)安裝平臺--稅控計算機在以前安裝及維護開票系統(tǒng)中，我們會經(jīng)常遇到開票過程中發(fā)票開到一半就會死機或重啟，造成發(fā)票丟失等各種異常情況；經(jīng)過分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生這些問題的原因是計算機與金稅卡之間不兼容導致的；因此相關廠商推出了稅控計算機。這些計算機在出廠之前都與金稅卡進行了7*24小時的安全和兼容性檢測，確保了開票系統(tǒng)的正常穩(wěn)定運行。1.開票系統(tǒng)安裝平臺--稅控計算機在以前安裝及維護開462.票據(jù)打印--稅控打印機

防偽稅控行業(yè)專用票據(jù)打印機應具備以下條件：

平推式（不會出錯位情況）針式（力度夠強，可以打印七聯(lián)發(fā)票）定位有自記憶功能（無需重復定位）2.票據(jù)打印--稅控打印機防472.1.1硬件組成2.1.2通用設備2.1.3專用設備2.1.4系統(tǒng)功能模塊

2.1.1硬件組成482.1.4系統(tǒng)功能模塊2.1.4系統(tǒng)功能模塊49系統(tǒng)設置發(fā)票管理報稅處理系統(tǒng)維護一機多票開票子系統(tǒng)(6.15版)2.1.4系統(tǒng)功能模塊系統(tǒng)設置發(fā)票管理報稅處理系統(tǒng)維護一機多票開票子系統(tǒng)2.1.450初次使用一機多票開票子系統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初始化注冊登錄注意：若只使用基本的防偽開票功能，無須進行系統(tǒng)注冊。2.3系統(tǒng)工作流程初次使用一機多票開票子系統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初51日常使用一機多票開票子系統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登錄2.3系統(tǒng)工作流程日常使用一機多票開票子系統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登523.1啟動和登錄3.2系統(tǒng)初始化3.3編碼設置3.4數(shù)據(jù)導入第三部分系統(tǒng)登錄和設置3.1啟動和登錄第三部分系統(tǒng)登錄和設置53

在系統(tǒng)封面中，點擊“進入系統(tǒng)”按鈕。

系統(tǒng)啟動金稅卡，隨后彈出操作員登錄對話框，在此正確選擇操作員并輸入口令。3.1啟動和登錄在系統(tǒng)封面中，點擊“進入系統(tǒng)”按鈕。系統(tǒng)啟動金稅54

輸入正確口令確定后，若是初次登錄，系統(tǒng)彈出月份有誤的警告信息，點擊“確定”按鈕。

接著系統(tǒng)提示用戶進入后應及時修改企業(yè)稅務信息，確定后即可進入開票子系統(tǒng)主頁面。

若是初次登錄，在進入開票子系統(tǒng)主界面的同時，會彈出系統(tǒng)初始化提示框，可以在此修改管理員名稱，確定后系統(tǒng)自動進行初始化，或點擊放棄按鈕，隨后再進行初始化。3.1啟動和登錄輸入正確口令確定后，若是初次登錄，系統(tǒng)彈出月份有誤55進行業(yè)務操作時，既可以使用導航圖上的快捷按鈕，也可以使用菜單欄上的選項。工具按鈕菜單欄點擊某一具體功能按鈕，則出現(xiàn)與此功能模塊相對應的導航圖，而且菜單欄也隨之變化。狀態(tài)欄3.1啟動和登錄進行業(yè)務操作時，既可以使用導航圖上的快捷按鈕，也可以使用菜單563.2.1初始化3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設置

3.2.1初始化57

初始化功能是在初次進入開票系統(tǒng)時必須進行的操作，包括開始初始化和結束初始化兩項操作。

開始初始化主要用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清空系統(tǒng)所有的開票數(shù)據(jù)，使系統(tǒng)處于“初始設置”狀態(tài)。

結束初始化主要用于使系統(tǒng)從“初始設置”狀態(tài)轉為“正常處理”狀態(tài)，只有進入“正常處理”狀態(tài)，方可進行開票、報稅等業(yè)務操作。3.2.1初始化初始化功能是在初次進入開票系統(tǒng)時必須進行的操作，包括58這兩種途徑都可執(zhí)行“開始初始化”操作。注意：1、初次安裝本軟件后，必須使用本功能。2、在“系統(tǒng)初始化”窗口中可以設置管理員姓名。3、進入初始設置狀態(tài)后，只能進行初始設置及系統(tǒng)維護工作，不能進行開票等業(yè)務處理。4、在使用了本軟件一段時間后，切勿輕易使用本功能，否則會刪除所有開票數(shù)據(jù)。點擊“確認”，系統(tǒng)進入正常處理狀態(tài)。初始化完成后，執(zhí)行“結束初始化”。3.2.1初始化這兩種途徑都可執(zhí)行“開始初始化”操作。注意：點擊“確認”，系593.2.1初始化3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設置

3.2.1初始化60

系統(tǒng)參數(shù)設置主要用于錄入和修改本單位的營業(yè)地址、電話號碼和銀行帳號這些基本稅務信息，也可用于查看企業(yè)的納稅號等開票機信息。填開發(fā)票時的“銷方信息”取自此處錄入的數(shù)據(jù)，所以在初次開票前，必須以系統(tǒng)管理員的身份登錄后認真正確地填寫。

3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設置系統(tǒng)參數(shù)設置主要用于錄入和修改本單位的營業(yè)地址、電話61點擊菜單或快捷圖標啟動參數(shù)設置窗口。在系統(tǒng)參數(shù)設置界面中對企業(yè)的基本信息進行設置。在系統(tǒng)參數(shù)設置界面中查看企業(yè)的開票機信息。3.2.2系統(tǒng)參數(shù)設置點擊菜單或快捷圖標啟動參數(shù)設置窗口。在系統(tǒng)參數(shù)設置界面中對企62操作員管理

操作員管理63

操作員管理用于對操作員的操作身份進行管理，可以添加、刪除操作員，也可以為不同的操作員設定菜單權限和口令。

只有系統(tǒng)管理員才具有執(zhí)行該功能的權限。7.3.1操作員管理7.3.1操作員管理64點擊“操作員管理/操作員管理”菜單或快捷圖標“操作員”。在編輯狀態(tài)下增加/刪除操作員。7.3.1操作員管理點擊“操作員管理/操作員管理”菜單或快捷圖標“操作員”。在65進入菜單權限設置狀態(tài)，設置該操作員的權限。7.3.1操作員管理進入菜單權限設置狀態(tài)，設置該操作員的權限。7.3.1操作員663.1啟動和登錄3.2系統(tǒng)初始化3.3編碼設置3.4數(shù)據(jù)導入

第三部分系統(tǒng)登錄和設置3.1啟動和登錄第三部分系統(tǒng)登錄和設置673.3.1客戶編碼設置3.3.2商品編碼設置3.3.3稅目編碼設置3.3.4發(fā)票類別編碼設置3.3.5行政區(qū)劃編碼設置

3.3.1客戶編碼設置68

客戶編碼設置主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務關系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。

3.3.1客戶編碼設置客戶編碼設置主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務關系，需要為69點擊菜單或快捷圖標啟動客戶編碼設置。數(shù)據(jù)編輯鍵，進行插入刪除記錄的操作“編輯/查詢切換”按鈕將客戶編碼導入或?qū)С?.3.1客戶編碼設置點擊菜單或快捷圖標啟動客戶編碼設置。數(shù)據(jù)編輯鍵，進行插入刪除70北京光明公司1101北京市朝陽工行朝陽選中一行記錄，點擊“+”按鈕，便可在其上方增加一條新記錄。在新記錄行中填寫對應的客戶信息。編輯完成后點擊“退出”按鈕即可保存。名稱不能為空；稅號可以為15、17、18、20位或空；其它項可以為空。3.3.1客戶編碼設置北京光明公司1101北京市朝陽工行朝陽選中一行記錄，點擊“+71

商品編碼設置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，為方便用戶操作，“商品信息”可以從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，建議企業(yè)事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。3.3.2商品編碼設置商品編碼設置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可72點擊菜單或快捷圖標啟動商品編碼設置。選中一條記錄，按“+”鈕，則在其上方添加一條新記錄。掃描儀SMYAV3000雙擊稅目項空白處，首先出現(xiàn)“…”按鈕，然后點擊“…”按鈕從稅目編碼中選擇商品所屬類別名稱后雙擊編輯完成后點擊“退出”按鈕即可保存。稅率隨商品稅目而定，不能人工修改。3.3.2商品編碼設置點擊菜單或快捷圖標啟動商品編碼設置。選中一條記錄，按“+”鈕73第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用74發(fā)票管理填開、打印作廢、查詢增值稅專用發(fā)票增值稅普通發(fā)票實現(xiàn)對兩種發(fā)票的管理第四部分發(fā)票管理發(fā)填開、打印作廢、查詢增值稅專用發(fā)票增值稅普通發(fā)票實現(xiàn)對兩種75第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用764.1.1領用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領用流程77新購發(fā)票信息通過IC卡

讀入開票系統(tǒng)企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票讀入未用發(fā)票號退回到IC卡退回企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)退回發(fā)票4.1.1領用流程新購發(fā)票信息通過IC卡企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票讀入784.1.1領用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領用流程79注意：企業(yè)持IC卡到稅務機關可一次購買多卷多種類發(fā)票,但最多不能超過5卷。例如：購買2卷增值稅普通發(fā)票和2卷增值稅專用發(fā)票企業(yè)稅局4.1.2發(fā)票購買注意：例如：企業(yè)稅局4.1.2發(fā)票購買804.1.1領用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領用流程81

發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到開票金稅卡中。

4.1.3發(fā)票讀入發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存82

點擊“發(fā)票領用管理/

從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項。

系統(tǒng)彈出“您確認要從IC卡讀入發(fā)票嗎？”提示信息框。

利用從IC卡讀入新購發(fā)票功能，能夠一次性將IC卡上購買的所有發(fā)票讀入開票系統(tǒng)。說明：4.1.3發(fā)票讀入點擊“發(fā)票領用管理/從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項。系統(tǒng)83

以下情況讀入發(fā)票失敗：

1、未插入IC卡

2、IC卡中無領購的發(fā)票

3、發(fā)票流水號已經(jīng)讀走

4、金稅卡已到鎖死期4.1.3發(fā)票讀入以下情況讀入發(fā)票失?。?.1.3發(fā)票讀入844.1.1領用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領用流程85

發(fā)票退回功能是將企業(yè)金稅卡中的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1．所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當?shù)囟悇詹块T要求將剩余發(fā)票退回。

4.1.4發(fā)票退回發(fā)票退回功能是將企業(yè)金稅卡中的發(fā)票卷電子信息退回到稅86點擊“發(fā)票領用管理/已購發(fā)票退回IC卡”菜單項。系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票卷”窗口，選擇所要退掉的某一發(fā)票卷。4.1.4發(fā)票退回包括發(fā)票種類和開票限額點擊“發(fā)票領用管理/已購發(fā)票退回IC卡”菜單項。系統(tǒng)彈出“選87點擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出退回確認提示信息。點擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)彈出欲退回的發(fā)票卷信息，讓用戶再次確認是否確實退回此卷發(fā)票。點擊“確認”按鈕后，提示正確插入IC卡。4.1.4發(fā)票退回點擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)彈出退回確認提示信息。點擊“確定”按88確認后系統(tǒng)執(zhí)行退票操作，并給出成功提示信息。4.1.4發(fā)票退回確認后系統(tǒng)執(zhí)行退票操作，并給出成功提示信息。4.1.4發(fā)89重復執(zhí)行上述操作，可以將多卷、多種類發(fā)票退回到IC卡中，但最多不能超過五卷。說明：例如：

退回1卷增值稅普通發(fā)票和1卷增值稅專用發(fā)票注意：企業(yè)持IC卡和需退回的紙質(zhì)發(fā)票到稅務機關辦理退票，可一次退回IC卡中的多卷、多種類發(fā)票。企業(yè)稅局4.1.4發(fā)票退回重復執(zhí)行上述操作，可以將多卷、多種類發(fā)票退回到IC卡中90

以下情況退回發(fā)票失?。?/p>

1、未插入IC卡

2、金稅卡中無剩余發(fā)票

3、IC卡中已有5卷尚未讀走的退票信息

4、金稅卡已到鎖死期

5、處于征期起始日到讀入報稅成功標志期間4.1.4發(fā)票退回以下情況退回發(fā)票失?。?.1.4發(fā)票退回914.1.1領用流程4.1.2發(fā)票購買4.1.3發(fā)票讀入4.1.4發(fā)票退回4.1.5發(fā)票庫存查詢

4.1.1領用流程92

發(fā)票庫存查詢功能用于查詢金稅卡中可用的各卷發(fā)票庫存信息。企業(yè)在讀入新購發(fā)票后可通過查詢知道發(fā)票信息是否已正確讀入，在開具了部分發(fā)票后可通過查詢知道金稅卡中還有多少發(fā)票庫存。4.1.5發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢功能用于查詢金稅卡中可用的各卷發(fā)票庫存信93點擊“發(fā)票領用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢”窗口。包括發(fā)票種類和開票限額4.1.5發(fā)票庫存查詢點擊“發(fā)票領用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢94注意一：

發(fā)票種類用來顯示企業(yè)已購買的各卷發(fā)票對應的發(fā)票類別，開票限額用來顯示每卷發(fā)票對應的最大開票限額。企業(yè)開具各種發(fā)票時，一張發(fā)票的不含稅金額必須小于開票限額。注意二：

如果在稅務端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。對于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。

4.1.5發(fā)票庫存查詢注意一：注意二：4.1.5發(fā)票庫存查詢95第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用964.2.1填開發(fā)票4.2.2計價算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票97發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。說明：4.2.1填開發(fā)票發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方98①票面信息（以填開專票為例）系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的專用發(fā)票號碼確認窗口。4.2.1填開發(fā)票①票面信息（以填開專票為例）系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的專用發(fā)99點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。①票面信息（以填開專票為例）購方信息密文區(qū)商品信息銷方信息備注票面信息構成4.2.1填開發(fā)票點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。①票面信息（以100②填寫購方信息用于將客戶信息直接添加保存在客戶編碼庫中填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存（納稅號可以填寫15位、17位、18位或20位）。4.2.1填開發(fā)票②填寫購方信息用于將客戶信息直接添加保存在客戶編碼庫中填寫購101②填寫購方信息填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客戶”按鈕保存（納稅號可以填寫15位、17位、18位或20位）2、從客戶編碼庫中取數(shù)據(jù)。

在彈出“客戶編碼設置”窗口，選擇后雙擊。4.2.1填開發(fā)票②填寫購方信息填寫購方信息的方法：1、直接錄入，并可利用“客102③填寫商品信息商品信息既可以從編碼庫中選擇，也可以手工填寫。4.2.1填開發(fā)票③填寫商品信息商品信息既可以從編碼庫中選擇，也可以手工填寫。103③填寫商品信息選擇或填寫商品信息2美達24XCD-ROM11800臺0.171600272稅額項由系統(tǒng)自動算出，無法修改。第一行商品的稅率決定了整張發(fā)票的稅率。“數(shù)量”和“金額”兩項由用戶填寫：若只填一項，則另一項通過與“單價”的計算自動得出。若兩項都填，則“單價”將通過這兩項的計算自動得出。

利用此“價格”按鈕對整張發(fā)票（包括折扣和清單）的價稅狀態(tài)進行轉換，同時在狀態(tài)欄中顯示出當前狀態(tài)。處于“不含稅價”狀態(tài)時，顯示的“單價”和“金額”均為不含稅的；處于“含稅價”狀態(tài)時，顯示的“單價”和“金額”均為含稅的。利用這些按鈕對商品信息進行插入、刪除等編輯操作4.2.1填開發(fā)票③填寫商品信息選擇或填寫商品信息2美達24XCD-ROM11044.2.1填開發(fā)票4.2.2計價算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票105

在填開發(fā)票時，當客戶所購商品的種類或項目較多，在一張發(fā)票上填寫不下時（一般指商品行超過8行的情況），可利用系統(tǒng)提供的銷貨清單的功能來開具。開具銷貨清單時，在銷貨清單上填寫商品的明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動算出清單中商品的合計金額和合計稅額，并將其自動填入發(fā)票票面的行中，稱為“清單行”。4.2.3銷貨清單在填開發(fā)票時，當客戶所購商品的種類或項目較多，在一張106點擊“清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口。出現(xiàn)“銷貨清單填開”窗口，清單上商品行的填寫與在發(fā)票票面中的填寫方法相同。清單填寫完畢，點擊工具條上的“退出”按鈕。4.2.3銷貨清單點擊“清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口。出現(xiàn)“銷貨清單填開107在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。說明：1、每張發(fā)票只帶一個銷貨清單;2、票面只有清單行及折扣行,沒有其他商品行;3、在清單中可以對單行商品加折扣，也可以對連續(xù)多行商品加折扣;4、銷貨清單中的計價原理與發(fā)票票面的計價原理完全相同：即單行商品金額、稅額的算法、合計金額、合計稅額的算法以及精確計位方法均與發(fā)票票面中的相同。 4.2.3銷貨清單在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。說明：4.2.3銷貨清1084.2.1填開發(fā)票4.2.2計價算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票109

當企業(yè)在業(yè)務上需要及時融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對所銷貨物進行折扣處理時，就要用到本系統(tǒng)提供的折扣銷售功能。此項功能是在填寫商品信息時使用的。根據(jù)不同的條件，添加折扣可以分成不帶銷貨清單的發(fā)票添加折扣和銷貨清單添加折扣兩種情況。4.2.4折扣銷售當企業(yè)在業(yè)務上需要及時融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對所銷110①無清單發(fā)票的折扣選擇欲折扣的商品行，然后點擊“折扣”按鈕。在折扣窗口填寫折扣行和折扣率后點擊“確認”按鈕。折扣行加到所選商品的下一行。說明：1、折扣行只能刪除不能修改；2、商品行與它的折扣行之間不允許加入其它記錄；3、折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)；4、每個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣，但不能對合計金額加折扣。4.2.4折扣銷售①無清單發(fā)票的折扣選擇欲折扣的商品行，然后點擊“折扣”按鈕。111②清單的折扣點擊“清單”按鈕，打開“銷貨清單填開窗口”。填寫好清單內(nèi)容后，選擇待折扣商品，點擊“折扣”按鈕。輸入折扣行數(shù)和折扣率后，點擊“確認”按鈕。清單及折扣填寫完畢，點擊“退出”按鈕返回票面。顯示票面清單行及折扣行，折扣行顯示折扣率。說明：1、清單中每個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣；2、總的折扣金額、稅額將顯示在發(fā)票票面上的折扣行內(nèi)。4.2.4折扣銷售②清單的折扣點擊“清單”按鈕，打開“銷貨清單填開窗口”。填寫1124.2.1填開發(fā)票4.2.2計價算法4.2.3銷貨清單4.2.4折扣銷售4.2.5復制發(fā)票

4.2.1填開發(fā)票113

如果將要填開的發(fā)票與以前曾經(jīng)開過的某張發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則可以利用復制發(fā)票功能將這張發(fā)票的信息復制過來，再進行少量修改，這樣既可以提高開票速度又避免了重復勞動。

4.2.5復制發(fā)票如果將要填開的發(fā)票與以前曾經(jīng)開過的某張發(fā)票內(nèi)容全部或114如果要填開的發(fā)票與以前開過的同種類發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則可以利用“復制”按鈕將原發(fā)票復制到本張發(fā)票。點擊“選項”按鈕，選擇復制內(nèi)容。例如復制一張專用發(fā)票，則在專用發(fā)票填開窗口點擊“復制”按鈕。設置好復制時的選項后點擊“確認”按鈕。選擇要復制的發(fā)票后雙擊或者點擊“選擇”按鈕。原發(fā)票信息被復制顯示在當前所要開具的發(fā)票填開界面中。4.2.5復制發(fā)票如果要填開的發(fā)票與以前開過的同種類發(fā)票內(nèi)容全部或部分相同，則115兩種發(fā)票的填開方法基本相同，下面主要對普通發(fā)票填開過程中的特點進行說明。說明：4.2正數(shù)發(fā)票填開兩種發(fā)票的填開方法基本相同，下面主要對普通發(fā)票填開過程116①普通發(fā)票的填開點擊“發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”。系統(tǒng)自動按順序調(diào)出待開具的普通發(fā)票號碼確認窗口。4.2正數(shù)發(fā)票填開①普通發(fā)票的填開點擊“發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”。系統(tǒng)自動按順117點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。注意：a.購方名稱必須填寫，其它項可以為空。b.購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、17位、18位或20位。①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。注意：a.購方118注意：

系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應自覺根據(jù)當前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。

①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開注意：①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開119點擊“打印”按鈕，打印該張發(fā)票。①普通發(fā)票的填開4.2正數(shù)發(fā)票填開點擊“打印”按鈕，打印該張發(fā)票。①普通發(fā)票的填開4.2正120②兩種發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開②兩種發(fā)票票樣正數(shù)專用發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開121②兩種發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開②兩種發(fā)票票樣正數(shù)普通發(fā)票票樣4.2正數(shù)發(fā)票填開122第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用1234.4.1發(fā)票查詢4.4.2發(fā)票打印

4.4.1發(fā)票查詢124系統(tǒng)彈出“發(fā)票查詢”窗口，輸入需要查詢的發(fā)票的所屬月份。點擊“確認”按鈕后,系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票號碼查詢”窗口。顯示發(fā)票種類選中某行記錄后，點擊“查看明細”按鈕查看發(fā)票明細。點擊“發(fā)票開具管理/已開發(fā)票查詢”菜單項或快捷圖標“發(fā)票查詢”。4.4.1發(fā)票查詢系統(tǒng)彈出“發(fā)票查詢”窗口，輸入需要查詢的發(fā)票的所屬月份。點擊125點擊“查找”按鈕彈出查詢對話框，可以設置各種條件查找對應發(fā)票，也可以直接選擇各種類發(fā)票查詢。4.4.1發(fā)票查詢點擊“查找”按鈕彈出查詢對話框，可以設置各種條件查找對應發(fā)票1264.4.1發(fā)票查詢4.4.2發(fā)票打印

4.4.1發(fā)票查詢127發(fā)票代碼發(fā)票號開票日期購方納稅號銷方納稅號金額稅額發(fā)票明文數(shù)據(jù)系統(tǒng)678=9586\=98=7938/678/541*=

*8587\76*656=<565566>>>5*1

25-6/56+45*527/667656<<5144

68+8786*/75685/6785*7//*84/4發(fā)票密文數(shù)據(jù)直接打印保存到硬盤數(shù)據(jù)庫中查詢打印填開發(fā)票時單擊“打印”按鈕時保存并加密數(shù)據(jù)4.4.2發(fā)票打印發(fā)票代碼發(fā)票號開票日期購方納稅號銷方納稅號金128填寫發(fā)票后，直接點擊發(fā)票填開窗口中的“打印”按鈕，即可執(zhí)行打印。系統(tǒng)彈出發(fā)票打印對話框，點擊“打印”按鈕，開始打印發(fā)票，并彈出“發(fā)票號碼確認”提示窗口。4.4.2發(fā)票打?、偬铋_打印填寫發(fā)票后，直接點擊發(fā)票填開窗口中的“打印”按鈕，即可執(zhí)行129若在發(fā)票打印對話框中點擊“不打印”按鈕，彈出打印不成功確定對話框，此發(fā)票可在發(fā)票查詢中打印。4.4.2發(fā)票打?、偬铋_打印若在發(fā)票打印對話框中點擊“不打印”按鈕，彈出打印不成功確定對130系統(tǒng)彈出打印項目選擇框，可以選擇打印“發(fā)票”。在發(fā)票查詢結果窗口中選擇發(fā)票號碼，點擊“打印”按鈕。選擇打印發(fā)票后，系統(tǒng)將提示用戶認真核對欲打印的電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票是否一致，點擊“確認”即可打印。4.4.2發(fā)票打印②查詢打印系統(tǒng)彈出打印項目選擇框，可以選擇打印“發(fā)票”。在發(fā)票查詢結果131對于帶銷貨清單的發(fā)票可以選擇打印“銷貨清單”，且銷貨清單不能在填開時打印，只能在查詢時打印。4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴τ趲тN貨清單的發(fā)票可以選擇打印“銷貨清單”，且銷貨清單不能132打印出的增值稅專用發(fā)票銷貨清單全打票樣圖如上所示。專用發(fā)票銷貨清單4.4.2發(fā)票打印②查詢打印打印出的增值稅專用發(fā)票銷貨清單全打票樣圖如上所示。專用發(fā)票133若用戶要將當前查詢到的發(fā)票列表結果打印出來，則可以選擇打印“發(fā)票列表”。設置相應的打印參數(shù)后，點擊“打印”按鈕即可將查詢到的發(fā)票記錄列表打印輸出。4.4.2發(fā)票打?、诓樵兇蛴∪粲脩粢獙斍安樵兊降陌l(fā)票列表結果打印出來，則可以選擇打印“1344.4.2發(fā)票打印打印出的發(fā)票列表如上圖所示。②查詢打印4.4.2發(fā)票打印打印出的發(fā)票列表如上圖所示。②查詢打印135第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢4.6發(fā)票修復

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用1364.5.1已開發(fā)票作廢4.5.2未開發(fā)票作廢

4.5.1已開發(fā)票作廢137

當企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若該張發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。4.5.1已開發(fā)票作廢當企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，138系統(tǒng)彈出選擇發(fā)票號碼作廢提示窗口。選中某行記錄后，點擊“查看明細”按鈕查看發(fā)票明細。點擊“發(fā)票開具管理/已開發(fā)票作廢”菜單項或快捷圖標“發(fā)票作廢”。4.5.1已開發(fā)票作廢系統(tǒng)彈出選擇發(fā)票號碼作廢提示窗口。選中某行記錄后，點擊“查看139查看發(fā)票明細后，點擊“退出”按鈕，返回發(fā)票選擇窗口。4.5.1已開發(fā)票作廢查看發(fā)票明細后，點擊“退出”按鈕，返回發(fā)票選擇窗口。4.5.140確定選中的記錄行無誤后，點擊“作廢”按鈕。系統(tǒng)彈出提示信息，請用戶再次確認是否要作廢發(fā)票。4.5.1已開發(fā)票作廢確定選中的記錄行無誤后，點擊“作廢”按鈕。系統(tǒng)彈出提示信息，141點擊“確認”按鈕后，系統(tǒng)給出作廢成功的提示。說明：1、已報稅的發(fā)票不能作廢，只能開具負數(shù)發(fā)票紅沖。2、點擊“作廢”按鈕后，只有在彈出的確認對話框中選擇“確認”才會真正作廢，在執(zhí)行此按鈕后無法改變作廢狀態(tài)。3、對已開發(fā)票進行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。4.5.1已開發(fā)票作廢點擊“確認”按鈕后，系統(tǒng)給出作廢成功的提示。說明：4.5.1424.5.1已開發(fā)票作廢4.5.2未開發(fā)票作廢

4.5.1已開發(fā)票作廢143

當企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應的電子發(fā)票進行作廢處理。4.5.2未開發(fā)票作廢當企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票144根據(jù)要作廢的發(fā)票類別點擊“未開發(fā)票作廢”下的子菜單。

例如點擊“普通發(fā)票作廢”，系統(tǒng)彈出號碼確認的提示框。

點擊“確認”按鈕，提示作廢成功。4.5.2未開發(fā)票作廢根據(jù)要作廢的發(fā)票類別點擊“未開發(fā)票作廢”下的子菜單。例如點145第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用4.2正數(shù)發(fā)票填開4.3負數(shù)發(fā)票填開4.4發(fā)票查詢與打印4.5發(fā)票作廢

第四部分發(fā)票管理4.1發(fā)票領用1464.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定147

為了加強對增值稅專用發(fā)票的管理，國家稅務總局對《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》進行了修訂，先后下發(fā)了《關于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)[2006]156號)及《關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)[2007]18號)兩個文件。4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定為了加強對增值稅專用發(fā)票的管理，國家稅務總局對《148

文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物資發(fā)票后，因發(fā)生銷售退回等情況需開具紅字發(fā)票時，需要執(zhí)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》到稅務機關先開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，再由銷方企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票。4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物1494.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定150①流程簡介提交申請單企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請單并提交稅務機關稅務機關審核申請單并在稅務端開具通知單企業(yè)根據(jù)所取得的通知單開具紅字專用發(fā)票開具通知單開具紅字發(fā)票4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程①流程簡介提交申請單企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請單并提交稅務機關151以下情況需由購方申請開具通知單：1、專用發(fā)票已抵扣：購方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程②購方申請開具的流程以下情況需由購方申請開具通知單：1、專用發(fā)票已抵扣：4.3.1522、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：（1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證。（2）認證結果為納稅人識別號認證不符。（3）認證結果為發(fā)票代碼、號碼認證不符。（4）購方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證。②購方申請開具的流程4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程2、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：（1）抵扣聯(lián)、153購方申請開具的流程購方開具并提交《申請單》購方稅務機關審核后開具《通知單》購方提交紙質(zhì)《通知單》給銷方銷方開具紅字專用發(fā)票②購方申請開具的流程4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程購方申請開具的流程購方購方稅務機關購方銷方②購方申請開具154以下兩種情況需由銷方申請開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關提出申請。2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程③銷方申請開具的流程以下兩種情況需由銷方申請開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專155銷方申請開具的流程銷方開具并提交《申請單》銷方稅務機關審核后開具《通知單》銷方獲取紙質(zhì)或電子《通知單》銷方開具紅字專用發(fā)票4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程③銷方申請開具的流程銷方申請開具的流程銷方銷方稅務機關銷方銷方4.3.2紅字專156說明：1、銷方申請開具通知單時，銷方稅務機關在開具紅字專用發(fā)票通知單后，可以提供導出的通知單電子文件。2、通知單電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：‘主管稅務機關代碼’＋‘年月’＋‘序號’＋‘校驗位’.XML。例如：41063.xml。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程說明：1、銷方申請開具通知單時，銷方稅務機關在開具紅字專用發(fā)157注意：

購方申請開具通知單時，購方稅務機關不提供導出電子通知單的功能。4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程注意：購方申請開具通知單時，購方稅務機關不提供導1584.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定159專用發(fā)票申請單樣式4.3.3紅字發(fā)票申請單管理專用發(fā)票申請單樣式4.3.3紅字發(fā)票申請單管理160紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票申請單”→“申請單填開”中開具，點擊菜單后顯示選擇界面，如下圖：購買方開具申請單銷售方開具申請單①開具申請單4.3.3紅字發(fā)票申請單管理紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票申請單”→“申請161購方開具申請單【第一步】根據(jù)實際情況，選擇藍字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊“確定”按鈕。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理購方開具申請單【第一步】根據(jù)實際情況，選擇藍字發(fā)票是否已抵扣162此時，只需選擇“發(fā)票種類”，無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼

發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài)1.選擇“已抵扣”購方開具申請單4.3.3紅字發(fā)票申請單管理此時，只需選擇“發(fā)票發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài)1.選擇“163選擇“發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼2.選擇“未抵扣”購方開具申請單4.3.3紅字發(fā)票申請單管理選擇“發(fā)票種類”，2.選擇“未抵扣”購方開具申請單4.3.3164【第二步】進入申請單填開界面，填寫相應信息后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)申請單。填寫正確的銷方信息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選?。?、最多可以有8行商品信息；3、商品數(shù)量和金額必須為負數(shù)。購方開具申請單4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第二步】進入申請單填開界面，填寫相應信息后點擊“打印”按鈕165銷方開具申請單【第一步】選擇開具申請單的原因，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊“下一步”按鈕。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理銷方開具申請單【第一步】選擇開具申請單的原因，并選擇、填寫藍166【第二步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。此時，系統(tǒng)自動調(diào)出發(fā)票庫中對應藍字發(fā)票信息。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第二步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。167【第三步】進入申請單填開界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存并打印申請單。此時如果需對商品信息進行修改，則修改后的總金額不能大于對應正數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此申請單。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第三步】進入申請單填開界面，系統(tǒng)自動轉換購方及商品信息，確168說明：

對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具申請單時，系統(tǒng)會自動將折扣分攤反映在對應商品行中，不再顯示折扣行信息。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理說明：對庫中帶折扣的藍字發(fā)票開具申請單時，系統(tǒng)會169【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單修改查詢”菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單查詢月份選擇界面，選擇查詢月份后點擊“確認”按鈕。②申請單修改查詢4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單修改查詢”菜單項，彈出170【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的申請單進行查看明細、修改或刪除操作。開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改或刪除操作均無時間限制，但企業(yè)應根據(jù)實際情況進行所需操作。②申請單修改查詢4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的申請單進行查看明171說明：

銷方對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請單填開金額超出對應正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理說明：銷方對已開具的申請單進行修改時，修改后的總172主要功能：將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關導入該文件并生成通知單。通過導入電子申請單生成通知單的方法，可以減少稅務人員手工輸入信息的工作量。③申請單導出4.3.3紅字發(fā)票申請單管理主要功能：③申請單導出4.3.3紅字發(fā)票申請單管理173【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊“確認”按鈕。③申請單導出4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字174【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認導出。③申請單導出4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中175【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導出電子申請單。③申請單導出4.3.3紅字發(fā)票申請單管理【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按176說明：1、導出申請單時，可以一次導出一個申請單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift”

鍵一次導出多個申請單。2、每個申請單對應導出一個xml文件，文件命名規(guī)則是：‘稅號’＋‘_’

＋‘開票機號’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號’。4.3.3紅字發(fā)票申請單管理說明：1、導出申請單時，可以一次導出一個申請單，也可以利用“1774.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定4.3.2紅字專用發(fā)票開具流程4.3.3紅字發(fā)票申請單管理4.3.4紅字專用發(fā)票填開4.3.5負數(shù)普通發(fā)票填開

4.3.1紅字專用發(fā)票相關規(guī)定178進入專用發(fā)票填開界面后，點擊票面的“負數(shù)”按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票，如下圖：4.3.4紅字專用發(fā)票填開進入專用發(fā)票填開界面后，點擊票面的“負數(shù)”按鈕，即可通過下179

銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得通知單后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開銷方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號等180方式二：導入紅字發(fā)票通知單

銷方采用直接導入從稅務端獲得的電子通知單文件來開具紅字發(fā)票，此時無需手工輸入通知單編號等信息。只有銷方申請開具紅字發(fā)票時，才能從銷方稅務機關獲得電子通知單文件，購方申請開具紅字發(fā)票時無法從購方稅務機關獲取電子通知單文件。4.3.4紅字專用發(fā)票填開方式二：導入紅字發(fā)票通知單銷方采用直接導入181通知單的樣式：4.3.4紅字專用發(fā)票填開專用發(fā)票通知單樣式通知單的樣式：4.3.4紅字專用發(fā)票填開專用發(fā)票通知單樣式182【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。①直接開具4.183【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊“下一步”按鈕。必須輸入兩遍16位的通知單編號，否則不能激活“下一步”按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。此處通知單編號以密文顯示。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，184通知單編號：在稅務端系統(tǒng)開具通知單時自動生成通知單編號，且此號碼全國唯一。第1-6位主管稅務機關代碼十六位通知單編號規(guī)則：第7-10位年份和月份第11-15位開具的順序號110101110101110101080508050805000027000020000277第16位校驗位4.3.4紅字專用發(fā)票填開通知單編號：第1-6位主管稅務機關代碼十六位通知單編號規(guī)則185說明：1、一張通知單只能對應開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同一張通知單重復開具紅字發(fā)票，如果輸入的通知單編號已經(jīng)開具過紅字專用發(fā)票，則在輸入編號后系統(tǒng)會提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號已經(jīng)使用過，不能重復使用”。4.3.4紅字專用發(fā)票填開說明：1、一張通知單只能對應開具一張紅字發(fā)票，即不能使用同186說明：2、通知單編號必須輸入，若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。4.3.4紅字專用發(fā)票填開說明：2、通知單編號必須輸入，若兩遍通知單編號輸入不一致或187【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。對應通知單上有藍字發(fā)票代碼與號碼時需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否188【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。189【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按190如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉換為負數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單價、金額與稅額。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開如果發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，則系統(tǒng)自動轉換為負數(shù)發(fā)票票面191如果輸入發(fā)票代碼、號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，或不輸入發(fā)票代碼、號碼則顯示如下圖。此時，需根據(jù)通知單信息手工填寫購貨單位及商品等信息。①直接開具4.3.4紅字專用發(fā)票填開如果輸入發(fā)票代碼、號碼后發(fā)現(xiàn)發(fā)票庫中無對應藍字發(fā)票信息，或不192【第一步】在下拉菜單中選擇“導入紅字發(fā)票通知單”。②導入紅字發(fā)票通知單4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第一步】在下拉菜單中選擇“導入紅字發(fā)票通知單”。②導入紅193【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并按“打開”鍵，系統(tǒng)自動進行數(shù)據(jù)轉換。②導入紅字發(fā)票通知單4.3.4紅字專用發(fā)票填開【第二步】系統(tǒng)打開文件窗口，選擇電子通知單文件并按“打開”鍵194說明：

通知單電子文件是XML格式，其編碼規(guī)則為：‘主管稅務機關代碼’＋‘