人教部編版一年級上冊語文課件四季

第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度第九章票據(jù)與支付結(jié)算法律制度1本章主要內(nèi)容有：支付結(jié)算的特征；結(jié)算賬戶；票據(jù)關(guān)系；票據(jù)的偽造和變造；票據(jù)權(quán)利的取得和消滅；票據(jù)抗辯；票據(jù)出票；票據(jù)背書；票據(jù)承兌；票據(jù)保證；票據(jù)付款；票據(jù)追索；支票的授權(quán)補記；本票的付款；匯兌；托收承付；委托付款；國內(nèi)信用證；銀行卡；預(yù)付卡和電子支付。本章主要內(nèi)容有：支付結(jié)算的特征；結(jié)算賬戶；票據(jù)關(guān)系；票據(jù)的偽第一節(jié)

支付結(jié)算概述本節(jié)包括兩個知識點，全部出現(xiàn)過考題?！局R點】支付結(jié)算的特征（一）支付結(jié)算必須通過法律規(guī)定的中介機構(gòu)進行銀行（包括銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社）是支付結(jié)算和資金清算的主要中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。第一節(jié)支付結(jié)算概述（二）支付結(jié)算必須遵循法律規(guī)定的特定形式要求1.支付結(jié)算行為具有要式性。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具，單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（二）支付結(jié)算必須遵循法律規(guī)定的特定形式要求2.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。例如，單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或規(guī)范化的簡稱；票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章形式有嚴(yán)格要求；結(jié)算憑證的金額、簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理；票據(jù)和結(jié)算憑證金額須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。2.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。例如，單位和【考題·單選題】（2011年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)填寫結(jié)算憑證的表述中，錯誤的是（）。A.單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章B.結(jié)算憑證的金額不得更改；更改的，銀行不予受理C.結(jié)算憑證金額須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者不一致的，以中文大寫為準(zhǔn)D.少數(shù)民族地區(qū)根據(jù)實際需要，結(jié)算憑證金額大寫可以使用少數(shù)民族文字【考題·單選題】（2011年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下【答案】C【解析】本題考核支付結(jié)算的要求。選項C：結(jié)算憑證金額須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。【答案】C【知識點】結(jié)算賬戶根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。這里的“銀行”是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社；“存款人”是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個體工商戶和自然人。

【知識點】結(jié)算賬戶（一）結(jié)算賬戶的種類1．單位銀行結(jié)算賬戶。（1）基本存款賬戶，即存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。（2）一般存款賬戶，即存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（一）結(jié)算賬戶的種類（3）專用存款賬戶，即存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（簡稱QFII專用存款賬戶）納入專用存款賬戶管理。（3）專用存款賬戶，即存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特（4）臨時存款賬戶，即存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。中國人民銀行對于基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資而開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度。（4）臨時存款賬戶，即存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開【考題·多選題】（2009年·新）根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列幾類賬戶中，開立時須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶D.臨時存款賬戶【考題·多選題】（2009年·新）根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理【答案】AD【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的管理。中國人民銀行對于基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資而開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度?！敬鸢浮緼D2.個人銀行結(jié)算賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)存款賬戶。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。

2.個人銀行結(jié)算賬戶。（二）基本存款賬戶1.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（二）基本存款賬戶2.下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：（1）企業(yè)法人；（2）非法人企業(yè)；（3）機關(guān)、事業(yè)單位；（4）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；（5）社會團體；（6）民辦非企業(yè)組織；（7）異地常設(shè)機構(gòu)；（8）外國駐華機構(gòu)；（9）個體工商戶；（10）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；（11）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)；（12）其他組織?？梢?，具備申請資格的并不限于具有獨立法人資格的單位。2.下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：（1）企業(yè)法人；（23.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

3.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶（三）一般存款賬戶1.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。2.開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。開立一般存款賬戶，實行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn)。

（三）一般存款賬戶（四）專用存款賬戶1.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：（1）基本建設(shè)資金；（2）更新改造資金；（3）財政預(yù)算外資金；（4）糧、棉、油收購資金；（5）證券交易結(jié)算資金；（6）期貨交易保證金；（7）信托基金；（四）專用存款賬戶（8）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；（9）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；（10）單位銀行卡備用金；（11）住房基金；（12）社會保障基金；（13）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；（14）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；（15）其他需要專項管理和使用的資金。（8）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；（9）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；（12.存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)證明文件。2.存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬【考題·單選題】（2009年·舊）根據(jù)中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對下列資金的管理和使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的是（）。A.基本建設(shè)資金B(yǎng).注冊驗資C.向銀行借款D.支取獎金【考題·單選題】（2009年·舊）根據(jù)中國人民銀行結(jié)算賬戶管【答案】A【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。根據(jù)規(guī)定，基本建設(shè)資金等15種情形，應(yīng)當(dāng)開立專用存款賬戶。選項B應(yīng)當(dāng)開立臨時存款賬戶；選項C應(yīng)當(dāng)開立一般存款賬戶；選項D應(yīng)當(dāng)開立基本存款賬戶?！敬鸢浮緼（五）臨時存款賬戶1.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機構(gòu)；（2）異地臨時經(jīng)營活動；（3）注冊驗資；（4）境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動。（五）臨時存款賬戶2.存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。2.存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶【考題·單選題】（2006年）根據(jù)支付結(jié)算制度的規(guī)定，下列存款賬戶中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶B.一般存款賬戶C.信托基金專用存款賬戶D.臨時存款賬戶【考題·單選題】（2006年）根據(jù)支付結(jié)算制度的規(guī)定，下列存【答案】D【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的用途。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付?！敬鸢浮緿（六）個人銀行結(jié)算賬戶1.個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。存款人有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（1）使用支票、銀行卡、電子支付等信用支付工具的；（2）辦理匯兌、定期借記（如代水、電、話費）、定期貸記（代發(fā)工資）、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。（六）個人銀行結(jié)算賬戶2.個人的工資收入等合法款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.個人的工資收入等合法款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。單位從（七）異地存款賬戶1.存款人一般應(yīng)在注冊地（指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地）或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。（七）異地存款賬戶2.存款人有下列情形之一的，可以在異地并立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。2.存款人有下列情形之一的，可以在異地并立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（八）結(jié)算賬戶的撤銷1.發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。（八）結(jié)算賬戶的撤銷2.存款人因主體資格終止撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。2.存款人因主體資格終止撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款第二節(jié)

票據(jù)法律制度本節(jié)包括十個知識點，除“票據(jù)與票據(jù)法概述”外，全部出現(xiàn)過考題。

第二節(jié)票據(jù)法律制度【知識點】票據(jù)與票據(jù)法概述（一）票據(jù)的概念和種類1.票據(jù)，是指出票人簽發(fā)的、允諾由本人或者委托他人在見票時或者票載日期無條件支付一定的金額給持票人的一種有價證券。2.我國法律上的“票據(jù)”是匯票、本票和支票的合稱?！局R點】票據(jù)與票據(jù)法概述（二）票據(jù)的特征票據(jù)作為依票據(jù)法發(fā)行的、以無條件支付一定金額為目的的一種有價證券，具有自己獨特的性質(zhì)。（三）票據(jù)的分類1．委托票據(jù)與自付票據(jù)（二）票據(jù)的特征2．即期票據(jù)與遠(yuǎn)期票據(jù)（1）有的票據(jù)的到期日是“見票即付”，即持票人可以隨時請求付款。此種票據(jù)稱為即期票據(jù)。（2）有的票據(jù)則并非持票人可以隨時請求付款，而須票據(jù)記載的特定日期或者以一定方法計算的日期到來時，才有權(quán)請求付款。此種票據(jù)稱為遠(yuǎn)期票據(jù)。（3）按照我國法律的有關(guān)規(guī)定，本票、支票均為即期票據(jù)，匯票可以是即期票據(jù)，也可以是遠(yuǎn)期票據(jù)。2．即期票據(jù)與遠(yuǎn)期票據(jù)（四）票據(jù)在經(jīng)濟上的職能1．支付職能2．匯兌職能3.信用職能4.結(jié)算職能5．融資職能（四）票據(jù)在經(jīng)濟上的職能（五）票據(jù)法的法律淵源1.法律。2.行政法規(guī)。3.司法解釋。4.部門規(guī)章。（五）票據(jù)法的法律淵源【知識點】票據(jù)關(guān)系（一）票據(jù)關(guān)系與非票據(jù)關(guān)系的概念1.所謂票據(jù)關(guān)系是指基于票據(jù)行為而發(fā)生的、以請求支付票據(jù)金額為內(nèi)容的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這種法律關(guān)系的內(nèi)容，一方面是票據(jù)債權(quán)，一方面是票據(jù)債務(wù)。我國通常將票據(jù)債權(quán)稱為票據(jù)權(quán)利，將票據(jù)債務(wù)稱為票據(jù)義務(wù)或者票據(jù)責(zé)任?！局R點】票據(jù)關(guān)系2.票據(jù)法還規(guī)范所謂的“非票據(jù)關(guān)系”。非票據(jù)關(guān)系，是指與票據(jù)有密切聯(lián)系，但是并非基于票據(jù)行為而發(fā)生，并且不以請求支付票據(jù)金額為內(nèi)容的法律關(guān)系。非票據(jù)關(guān)系分成兩大類：（1）票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。它是指依據(jù)票據(jù)法上的規(guī)定而發(fā)生的非票據(jù)關(guān)系。其中比較主要的是利益返還請求權(quán)關(guān)系。2.票據(jù)法還規(guī)范所謂的“非票據(jù)關(guān)系”。非票據(jù)關(guān)系，是指與票據(jù)（2）民法上的非票據(jù)關(guān)系。它是指依據(jù)民法的一般規(guī)定而發(fā)生的、與票據(jù)有緊密聯(lián)系的法律關(guān)系。民法上的非票據(jù)關(guān)系又被稱為票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。其中最重要的是票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人之間的票據(jù)原因關(guān)系。（2）民法上的非票據(jù)關(guān)系。它是指依據(jù)民法的一般規(guī)定而發(fā)生的、【舉例】甲公司于2008年1月10日與乙公司訂立合同購買一批飼料，約定價款為50萬元。雙方還約定：甲公司應(yīng)在收到貨物后10日內(nèi)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票以支付價款。1月15日，乙公司交貨。甲公司于1月20日簽發(fā)一張金額為50萬元、以丙銀行為付款人的轉(zhuǎn)賬支票。乙公司沒有在出票日起10日內(nèi)請求丙銀行付款，也沒有向甲公司提出任何請求，直到2009年10月?！九e例】甲公司于2008年1月10日與乙公司訂立合同購買一批以上，甲、乙公司2008年1月10日訂立買賣合同而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是民法上的非票據(jù)關(guān)系（票據(jù)原因關(guān)系）。甲公司對乙公司簽發(fā)了支票，出票行為屬于票據(jù)行為，導(dǎo)致了票據(jù)關(guān)系的發(fā)生。具體而言，乙公司因此取得了請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，即票據(jù)權(quán)利，甲公司負(fù)有票據(jù)義務(wù)。由于甲公司沒有在出票日起10日內(nèi)向丙銀行請求付款，丙銀行可以不予付款，出票人甲公司仍承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。以上，甲、乙公司2008年1月10日訂立買賣合同而發(fā)生的債權(quán)但是，由于乙公司沒有在出票日起6個月內(nèi)向出票人甲公司請求付款，乙公司對甲公司的票據(jù)權(quán)利消滅。但是，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，乙公司可以請求甲公司返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦?。雙方的這一關(guān)系在理論上屬于票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。但是，由于乙公司沒有在出票日起6個月內(nèi)向出票人甲公司請求付款【考題·單選題】（2008年）甲、乙簽訂了買賣合同，甲以乙為收款人開出一張票面金額為5萬元的銀行承兌匯票，作為預(yù)付款交付于乙，乙接受匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。后當(dāng)事人因不可抗力解除該合同。下列關(guān)于甲的權(quán)利主張的表述中，符合票據(jù)法規(guī)定的是（）?！究碱}·單選題】（2008年）甲、乙簽訂了買賣合同，甲以乙為A.甲有權(quán)要求乙返還匯票B.甲有權(quán)要求丙返還匯票C.甲有權(quán)請求付款銀行停止支付D.甲有權(quán)要求乙返還5萬元預(yù)付款【答案】D【解析】本題考核票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系。票據(jù)為無因證券，票據(jù)關(guān)系不受基礎(chǔ)關(guān)系的影響。本題中，甲可以要求乙返還與票據(jù)金額相當(dāng)?shù)念A(yù)付款。A.甲有權(quán)要求乙返還匯票（二）票據(jù)權(quán)利概述1.票據(jù)權(quán)利是指持票人基于票據(jù)行為所取得的、向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。2.票據(jù)權(quán)利就是票據(jù)債權(quán)。非票據(jù)關(guān)系上的權(quán)利人，其權(quán)利不能稱為“票據(jù)權(quán)利”。（二）票據(jù)權(quán)利概述3.票據(jù)權(quán)利包括了付款請求權(quán)和追索權(quán)兩個方面。（1）付款請求權(quán)一般是指持票人對主債務(wù)人的權(quán)利。（2）追索權(quán)是指持票人的付款請求權(quán)沒有獲得滿足或者有可能無法獲得滿足的情況下，在符合了法定的條件之后，可以向償還義務(wù)人所主張的票據(jù)權(quán)利。3.票據(jù)權(quán)利包括了付款請求權(quán)和追索權(quán)兩個方面?！九e例】例如，A公司向B公司簽發(fā)匯票，以X銀行為付款人。X銀行在票據(jù)上進行了承兌。B公司將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給C公司，C公司背書轉(zhuǎn)讓給D公司，D公司是最后持票人。那么；D公司享有什么樣的票據(jù)權(quán)利呢？D公司可以向X銀行請求付款。這一權(quán)利，被稱為付款請求權(quán)。如果D公司向X銀行請求付款遭到拒絕，在取得拒絕證書后，可以向A、B、C追索，也可以向X追索。D對A、B、C、X的權(quán)利，被稱為追索權(quán)?！九e例】例如，A公司向B公司簽發(fā)匯票，以X銀行為付款人。X銀持票人應(yīng)當(dāng)首先向主債務(wù)人或者付款人請求付款，在被拒絕付款或者顯然有不獲付款的可能性時，才可以向擔(dān)保義務(wù)人主張追索權(quán)。因此，《票據(jù)法司法解釋》將付款請求權(quán)稱為持票人的“第一順序權(quán)利”，將追索權(quán)稱為“第二順序權(quán)利”。持票人應(yīng)當(dāng)首先向主債務(wù)人或者付款人請求付款，在被拒絕付款或者（三）票據(jù)責(zé)任概述1．票據(jù)上的主債務(wù)人，是指本票出票人、匯票承兌人。之所以將其稱為主債務(wù)人，是因為最后持票人應(yīng)當(dāng)首先對其請求付款，并且在追索關(guān)系中，是最終的償還義務(wù)人，不再享有再追索權(quán)。主債務(wù)人的義務(wù)，常被稱為第一次義務(wù)或者主義務(wù)。至于票據(jù)上的保證人，應(yīng)區(qū)分其被保證人的身份而定。如果被保證人是主債務(wù)人，則保證人屬于主債務(wù)人；如果被保證人是次債務(wù)人，則屬于次債務(wù)人。（三）票據(jù)責(zé)任概述2.票據(jù)上的次債務(wù)人，是指票據(jù)關(guān)系上除了主債務(wù)人之外的其他債務(wù)人。最后持票人并不可以首先對其請求付款，而只能在追索關(guān)系中對其主張追索權(quán)。如果因為被追索而償還，通常還可以向前手再追索。次債務(wù)人的義務(wù)，常被稱為第二次義務(wù)、次義務(wù)或者償還義務(wù)。次債務(wù)人包括：（1）匯票上的出票人、背書人、保證人。（2）本票上的背書人、保證人。（3）支票上的出票人、背書人、保證人。2.票據(jù)上的次債務(wù)人，是指票據(jù)關(guān)系上除了主債務(wù)人之外的其他債需要注意的是，支票上的付款人，以及未經(jīng)承兌的匯票的付款人，并非票據(jù)義務(wù)人，而僅僅是票據(jù)關(guān)系的“關(guān)系人”（或稱為“關(guān)系主體”）。他們未在票據(jù)上簽章，并不承擔(dān)票據(jù)債務(wù)，但是他們的行為對票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生重要影響。此外，委托收款人以及代理付款人也是票據(jù)關(guān)系上的關(guān)系主體，而非票據(jù)義務(wù)人。需要注意的是，支票上的付款人，以及未經(jīng)承兌的匯票的付款人，并出票人----——收款人-----A——B——C付款人保證人背書人持票人被背書人背書匯票基礎(chǔ)法律關(guān)系出票人----——收款人-----A——B——C保證人背書人【例題·多選題】甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙。下列有關(guān)票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的表述中，正確的有（）。A.甲是出票人B.乙是收款人，也是背書人C.丙是被背書人D.銀行是承兌人，也是付款人【正確答案】ABCD【答案解析】本題考核匯票的當(dāng)事人?！纠}·多選題】甲簽發(fā)一張銀行承兌匯票給乙，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)【知識點】票據(jù)權(quán)利的取得（一）票據(jù)權(quán)利的取得原因概述1．依票據(jù)行為而取得票據(jù)權(quán)利（1）依出票行為而取得?！局R點】票據(jù)權(quán)利的取得（2）依讓與而取得。一般是指讓與背書，在例外情況下也可以是空白票據(jù)的單純交付。善意取得是讓與取得的特殊方式。（3）依票據(jù)保證而取得。（4）依票據(jù)質(zhì)押而取得。票據(jù)質(zhì)押行為雖然在嚴(yán)格意義上并未使得票據(jù)質(zhì)權(quán)人取得票據(jù)權(quán)利，但是質(zhì)權(quán)人可以像票據(jù)權(quán)利人一樣直接行使票據(jù)權(quán)利。（2）依讓與而取得。一般是指讓與背書，在例外情況下也可以是空2．依法律規(guī)定而直接取得票據(jù)權(quán)利（1）依票據(jù)法上的規(guī)定而取得。其中最主要的是，被追索人（含票據(jù)保證人）向持票人償還票據(jù)金額、利息和費用后，可以取得票據(jù)權(quán)利。（2）依其他法律規(guī)定而取得。其中比較主要的是，因為繼承、法人合并或者分立、稅收等原因而取得票據(jù)權(quán)利。2．依法律規(guī)定而直接取得票據(jù)權(quán)利【考題·單選題】（2010年）甲公司是一張3個月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司于上述票據(jù)到期時向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是（）。A.丙公司不能取得票據(jù)權(quán)利B.丙公司取得票據(jù)權(quán)利C.甲公司背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利D.甲公司和乙公司共同背書后，丙公司才能取得票據(jù)權(quán)利【考題·單選題】（2010年）甲公司是一張3個月以后到期的銀【答案】B【解析】本題考核票據(jù)權(quán)利的取得。本題中，因為企業(yè)合并獲得票據(jù)屬于依法律規(guī)定而直接取得票據(jù)權(quán)利。

【答案】B（二）票據(jù)行為的概念與特征我國票據(jù)法上的票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證四種，其中承兌為匯票所獨有，其他三種票據(jù)行為是三種票據(jù)所共有的。（二）票據(jù)行為的概念與特征1．票據(jù)行為是要式法律行為【相關(guān)考點】《民法通則》規(guī)定：“民事法律行為可以采用書面形式、口頭形式或者其他形式。法律規(guī)定用特定形式的，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定”。如果行為人進行某項特定的民事法律行為時，未能采用法律規(guī)定的特定形式的，則不能產(chǎn)生法律效力。1．票據(jù)行為是要式法律行為2．票據(jù)行為的解釋以文義解釋為主（1）票據(jù)行為的解釋，原則上僅僅使用文義解釋?！镀睋?jù)法》規(guī)定，出票人和其他票據(jù)義務(wù)人都應(yīng)當(dāng)“按照所記載的事項”承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（2）文義解釋并非票據(jù)行為解釋的唯一方法。在直接當(dāng)事人之間，票據(jù)義務(wù)人可以以基礎(chǔ)關(guān)系上的抗辯對抗票據(jù)關(guān)系。2．票據(jù)行為的解釋以文義解釋為主3．票據(jù)行為是一種“格式”化的法律行為4．票據(jù)行為的獨立性一個票據(jù)行為如果形式上合法但因為欠缺其他要件而無效，原則上不影響其他票據(jù)行為的效力。例如，“無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力?！?．票據(jù)行為是一種“格式”化的法律行為（三）票據(jù)行為的成立與生效一個票據(jù)行為必須滿足法律規(guī)定的所有的要件，才能夠發(fā)生法律效力，導(dǎo)致票據(jù)關(guān)系發(fā)生。（三）票據(jù)行為的成立與生效1．票據(jù)行為的形式要件（1）票據(jù)憑證。票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用中國人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一格式的票據(jù)。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效。（2）特定事項的記載方式。票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。1．票據(jù)行為的形式要件（3）簽章方式。票據(jù)行為人必須在票據(jù)上簽章，其簽章方式必須符合如下要求：（3）簽章方式。票據(jù)行為人必須在票據(jù)上簽章，其簽章方式必須符出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；背書人、承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但是不影響票據(jù)上其他簽章的效力。出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；背書人、承兌人、【考題·多選題】（2009年）甲公司與乙公司簽訂買賣合同后，為了支付價款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人的銀行承兌匯票，公司財務(wù)經(jīng)理簽字，并加蓋了公司的合同專用章。承兌人丙銀行的代理人簽字并加蓋了銀行的匯票專用章。乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丁公司后，丁公司在票據(jù)到期時向丙銀行請求付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，錯誤的有（）?！究碱}·多選題】（2009年）甲公司與乙公司簽訂買賣合同后，A.丙銀行可以拒絕付款B.丙銀行無權(quán)拒絕付款C.如果丙銀行拒絕付款，丁公司可以向甲公司行使追索權(quán)D.如果丙銀行拒絕付款，丁公司可以向乙公司行使追索權(quán)A.丙銀行可以拒絕付款【答案】BCD【解析】本題考核票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。本題中，出票人甲公司加蓋的是“合同專用章”，即簽章不符合規(guī)定，則票據(jù)無效，所以丙銀行可以拒絕付款，持票人也不享有票據(jù)權(quán)利，不能向甲乙追索。

【答案】BCD（4）一定的款式。票據(jù)行為的款式（記載事項）可作如下分類：（4）一定的款式。票據(jù)行為的款式（記載事項）可作如下分類：①絕對必要記載事項。如果未記載這類事項，則票據(jù)行為無效。例如出票行為中的票據(jù)金額。②相對必要記載事項。如果未記載這類事項，票據(jù)行為仍然有效，但是依照法律規(guī)定決定相應(yīng)事項。例如出票行為中的票據(jù)到期日。①絕對必要記載事項。如果未記載這類事項，則票據(jù)行為無效。例如③任意記載事項（可以記載事項）。如果未記載這類事項，則不發(fā)生相應(yīng)的法律效果。如果進行了記載，則依照記載發(fā)生票據(jù)法上的效力。例如出票和背書行為中的“禁止轉(zhuǎn)讓”事項。④記載不生票據(jù)法上效力的事項。記載此類事項并不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力，但是可以產(chǎn)生民法上的效力。例如背書時記載的條件。③任意記載事項（可以記載事項）。如果未記載這類事項，則不發(fā)生⑤記載本身無效事項。記載的此類事項在票據(jù)法和民法上均無效，但是不影響票據(jù)行為本身的效力。例如匯票的出票人免除其擔(dān)保承兌、擔(dān)保付款責(zé)任的記載。⑥記載使票據(jù)行為無效事項。記載此類事項的，不僅關(guān)于該事項的記載無效，而且導(dǎo)致整個票據(jù)行為無效。例如，匯票的出票行為、承兌行為附條件。⑤記載本身無效事項。記載的此類事項在票據(jù)法和民法上均無效，但需要注意的是，票據(jù)行為必須在票據(jù)（票據(jù)正面、背面或者粘單）上進行記載，才可能產(chǎn)生票據(jù)法上的效力。如果在票據(jù)之外另外以書面形式記載有關(guān)事項，即使其內(nèi)容和票據(jù)有關(guān)，也不發(fā)生票據(jù)上的效力。（5）交付。票據(jù)行為人還必須將進行了這種記載的票據(jù)交付給相對人，票據(jù)行為才成立。需要注意的是，票據(jù)行為必須在票據(jù)（票據(jù)正面、背面或者粘單）上2.票據(jù)行為的實質(zhì)要件（1）票據(jù)行為能力?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力?！保?）意思表示真實?！镀睋?jù)法》規(guī)定，以欺詐、脅迫手段取得票據(jù)的，不能取得票據(jù)權(quán)利。（3）如果票據(jù)行為由代理人進行，則代理權(quán)的欠缺也會影響票據(jù)行為的效力。2.票據(jù)行為的實質(zhì)要件（4）如果背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人并不享有處分權(quán)，則背書行為無效。但是，如果符合善意取得的要件，則轉(zhuǎn)讓背書行為可以有效。（5）基礎(chǔ)關(guān)系對票據(jù)行為效力的影響。（4）如果背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人并不享有處分權(quán)，則背書行為無效【相關(guān)考點】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列實質(zhì)有效要件：（1）行為人具有相應(yīng)的民事行為能力；（2）意思表示真實；（3）不違反法律或社會公共利益。【相關(guān)考點】根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備下列（四）票據(jù)行為的代理1．票據(jù)行為代理的概念《票據(jù)法》規(guī)定：“票據(jù)當(dāng)事人可以委托其代理人在票據(jù)上簽章，并應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上表明其代理關(guān)系?！薄鞠嚓P(guān)考點】代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義與第三人實施法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承擔(dān)的一種法律制度。（四）票據(jù)行為的代理2．票據(jù)代理行為的有效要件（1）須明示本人的名義，并表明代理的意思。（2）代理人簽章。（3）代理人有代理權(quán)。只有代理人有代理權(quán)，其以本人的名義所為的票據(jù)行為的法律效果才能歸屬于本人。代理人的代理權(quán)，可能基于法律規(guī)定（無民事行為能力人、限制民事行為能力人的監(jiān)護人），但是在絕大多數(shù)情形下，乃是基于本人的授權(quán)而取得。如果代理人欠缺代理權(quán)，則構(gòu)成無權(quán)代理。2．票據(jù)代理行為的有效要件【相關(guān)考點】民事法律行為的委托代理，可以用書面形式，也可以用口頭形式。法律規(guī)定用書面形式的，應(yīng)當(dāng)用書面形式?！鞠嚓P(guān)考點】民事法律行為的委托代理，可以用書面形式，也可以用3．票據(jù)行為的無權(quán)代理《票據(jù)法》規(guī)定：“沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?！?．票據(jù)行為的無權(quán)代理（1）如果不符合表見代理的要件，比如，相對人明知代理人沒有代理權(quán)，或者因過失而不知，該代理行為應(yīng)當(dāng)不生效力。如果本人在事后表示追認(rèn)，票據(jù)行為對本人發(fā)生效力，并由本人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（1）如果不符合表見代理的要件，比如，相對人明知代理人沒有代（2）如果滿足了表見代理的要件，相對人取得票據(jù)權(quán)利。此時，本人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，無權(quán)代理人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?！鞠嚓P(guān)考點】《合同法》規(guī)定：“行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效?！保?）如果滿足了表見代理的要件，相對人取得票據(jù)權(quán)利。此時，本（3）如（1），票據(jù)代理構(gòu)成狹義無權(quán)代理，但是相對人又對他人進行票據(jù)行為，假如滿足善意取得的要件，本人仍然不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。理由在于，本人并未在票據(jù)上簽章，也沒有授權(quán)他人為票據(jù)行為。但是，無權(quán)代理人須對票據(jù)權(quán)利人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。例如，匯票的收款人是A，而B以A的名義將其背書轉(zhuǎn)讓給C，該代理構(gòu)成狹義無權(quán)代理，因而C不能取得權(quán)利。但是C又將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給D，由于善意取得的要件滿足，D取得了票據(jù)權(quán)利。此時，A對D不負(fù)擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但是B負(fù)有票據(jù)責(zé)任。（3）如（1），票據(jù)代理構(gòu)成狹義無權(quán)代理，但是相對人又對他人4.票據(jù)行為的代行票據(jù)行為的代行，是指行為人在進行票據(jù)行為時在票據(jù)上記載他人之名，或者蓋他人之章，而未簽署自己的姓名或者蓋自己的章。此種情形，并不構(gòu)成代理。代行行為的法律效力，應(yīng)類推適用有關(guān)代理的法律規(guī)定，視代行人是否獲得本人之授權(quán)而定。4.票據(jù)行為的代行（五）票據(jù)權(quán)利的善意取得1．票據(jù)權(quán)利善意取得的含義（1）票據(jù)權(quán)利的善意取得，是指無處分權(quán)人處分他人之票據(jù)權(quán)利，受讓人依照票據(jù)法所規(guī)定的票據(jù)轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)，并且善意且無重大過失，則可以取得票據(jù)權(quán)利的法律制度。（五）票據(jù)權(quán)利的善意取得（2）票據(jù)權(quán)利的無權(quán)處分，與無權(quán)代理存在區(qū)別。無權(quán)處分，乃是以自己的名義處分他人的票據(jù)權(quán)利。而無權(quán)代理，則行為人雖然也在票據(jù)上簽章，但是僅僅作為代理人簽章，還必須指明被代理人是誰。如果發(fā)生了無權(quán)代理，善意相對人的保護是通過表見代理規(guī)則來實現(xiàn)的，而無權(quán)處分之下，善意相對人的保護則通過善意取得規(guī)則實現(xiàn)。（2）票據(jù)權(quán)利的無權(quán)處分，與無權(quán)代理存在區(qū)別。無權(quán)處分，乃是2．票據(jù)權(quán)利善意取得的要件（1）轉(zhuǎn)讓人是形式上的票據(jù)權(quán)利人，享有處分權(quán)。轉(zhuǎn)讓人須為票據(jù)記載的最后持票人（收款人或者被背書人），受讓人才有理由相信其具有處分權(quán)。（2）轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)。雖然票據(jù)記載了特定的人是票據(jù)權(quán)利人，此人卻可能因為各種原因而在實質(zhì)上并不享有票據(jù)權(quán)利。2．票據(jù)權(quán)利善意取得的要件情形之一：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手沒有完全民事行為能力。例如，A對B簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，B取得票據(jù)后患精神病而喪失民事行為能力，但仍將支票背書轉(zhuǎn)讓給C。C又將支票背書轉(zhuǎn)讓給D。根據(jù)《票據(jù)法》第六條的規(guī)定，B對C的背書行為無效，C不能取得票據(jù)權(quán)利，因此，B仍然是票據(jù)權(quán)利人。C對D的背書轉(zhuǎn)讓時，C沒有處分權(quán)，其實質(zhì)是在處分B的票據(jù)權(quán)利。情形之一：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手沒有完全民事行情形之二：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的意思表示不真實。例如，A公司以B公司為收款人而簽發(fā)匯票，B公司受C公司的欺詐而背書轉(zhuǎn)讓，C公司又背書轉(zhuǎn)讓給D公司。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，C公司未從B公司處取得票據(jù)權(quán)利。因此，C公司對D公司的背書轉(zhuǎn)讓，C公司沒有處分權(quán)，其實質(zhì)是在處分B公司的票據(jù)權(quán)利。情形之二：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的意思表示不真情形之三：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的的代理人是無權(quán)代理，且不符合表見代理的要件。例如，匯票的收款人是B公司，C公司從B公司受讓票據(jù)權(quán)利時，明知B公司的代理人X并無代理權(quán)。這里是狹義無權(quán)代理，代理行為不生效力，C公司未取得票據(jù)權(quán)利。因此，C公司對D公司的背書轉(zhuǎn)讓，C公司沒有處分權(quán)，其實質(zhì)是在處分B公司的票據(jù)權(quán)利。情形之三：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的的代理人是無情形之四：轉(zhuǎn)讓人并非票據(jù)所記載的權(quán)利人，但是冒充權(quán)利人并偽造其簽章而轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。例如，A公司對B簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，B的票據(jù)遺失（或被盜），被C拾得（或盜?。?。C對D聲稱自己就是B，并簽下B的名字背書轉(zhuǎn)讓。C對D公司背書轉(zhuǎn)讓時，C沒有處分權(quán)，其實質(zhì)是在處分B的票據(jù)權(quán)利。情形之四：轉(zhuǎn)讓人并非票據(jù)所記載的權(quán)利人，但是冒充權(quán)利人并偽造情形之五：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的簽章乃是被偽造的，且轉(zhuǎn)讓人并未善意取得票據(jù)權(quán)利。同上例，并且C對D聲稱自己就是B時，D因重大過失而不知C的說法是假的，或者，D明知B不是C（甚至C與D串通而為），那么，D不能基于C的背書而取得票據(jù)權(quán)利。這樣，當(dāng)D對E背書轉(zhuǎn)讓時，D并無處分權(quán)，其實質(zhì)是在處分B的票據(jù)權(quán)利。情形之五：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，其前手的簽章乃是被偽情形之六：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，沒有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并導(dǎo)致票據(jù)行為無效。這樣，轉(zhuǎn)讓人雖然在形式上體現(xiàn)為票據(jù)權(quán)利人，卻并非真正的權(quán)利人。其再背書轉(zhuǎn)讓時，實質(zhì)上是對他人（其前手）的票據(jù)權(quán)利進行無權(quán)處分。情形之六：轉(zhuǎn)讓人從其前手取得票據(jù)權(quán)利時，沒有真實的交易關(guān)系和（3）受讓人依照票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)。（4）受讓人善意且無重大過失。即受讓人并不知道轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)，并且非因重大過失而不知情。如果受讓人明知轉(zhuǎn)讓人沒有處分權(quán)，也就是存在惡意，則不能取得票據(jù)權(quán)利。（3）受讓人依照票據(jù)法規(guī)定的轉(zhuǎn)讓方式取得票據(jù)。（5）受讓人須付出相當(dāng)對價?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利?！笨梢?，無償取得票據(jù)的受讓人所能夠取得的權(quán)利不能優(yōu)于其前手。在無權(quán)處分情形下，前手并不享有票據(jù)權(quán)利，因此，無償?shù)纳埔馐茏屓艘膊荒苋〉闷睋?jù)權(quán)利。（5）受讓人須付出相當(dāng)對價?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“因稅收、繼承、3.票據(jù)權(quán)利善意取得的法律后果（1）受讓人取得票據(jù)權(quán)利。（2）原權(quán)利人喪失票據(jù)權(quán)利。（3）無權(quán)處分人承擔(dān)的責(zé)任。3.票據(jù)權(quán)利善意取得的法律后果除了可能存在的民法上的賠償責(zé)任甚至刑事責(zé)任外，①如果無權(quán)處分人乃是以自己的名義在票據(jù)上作為背書人簽章（如上文所列的情形一、二、三、六），則應(yīng)基于票據(jù)法的一般規(guī)定承擔(dān)背書人的票據(jù)責(zé)任；②如果無權(quán)處分人并未以自己名義簽章（如上文所列的情形四、五），處分人是票據(jù)偽造中的偽造人，并不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。除了可能存在的民法上的賠償責(zé)任甚至刑事責(zé)任外，①如果無權(quán)處分（4）原權(quán)利人承擔(dān)的責(zé)任。①原權(quán)利人并未在票據(jù)上簽章，如上文所列的情形三、四、五，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。②原權(quán)利人曾經(jīng)在票據(jù)上簽章，原則上應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，如上文所列的情形二、六。③在情形一之下，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，原權(quán)利人B應(yīng)不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（4）原權(quán)利人承擔(dān)的責(zé)任。4．票據(jù)權(quán)利善意取得的類推適用典型的票據(jù)權(quán)利善意取得雖如上述，但是，還有一些情形與此類似，應(yīng)類推適用善意取得制度。4．票據(jù)權(quán)利善意取得的類推適用（1）形式合法的但實質(zhì)上無效的出票行為所記載的收款人，將其背書轉(zhuǎn)讓給他人。例如，無權(quán)代理人A以甲公司的名義簽發(fā)一張支票，收款人乙公司明知A沒有代理權(quán)，根據(jù)上文分析，代理行為無效，乙公司不能取得票據(jù)權(quán)利。如果乙公司將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，如果符合善意取得的要件，丙公司應(yīng)可取得票據(jù)權(quán)利。就票據(jù)關(guān)系的其他當(dāng)事人而言，乙公司承擔(dān)背書人的票據(jù)責(zé)任。根據(jù)《票據(jù)法》第五條第二款的規(guī)定，甲公司不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，A承擔(dān)作為出票人的票據(jù)責(zé)任。（1）形式合法的但實質(zhì)上無效的出票行為所記載的收款人，將其背（2）出票人完成記載后票據(jù)遺失、被盜。例如，甲擬出票給乙，記載完畢后票據(jù)遺失。丙冒充乙并偽造乙的簽章，將其背書轉(zhuǎn)讓給丁。如果符合善意取得的要件，則丁可以取得票據(jù)權(quán)利。就其他當(dāng)事人而言，乙、丙作為票據(jù)偽造的被偽造人和偽造人，均不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。甲的簽章是真實簽章，應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（2）出票人完成記載后票據(jù)遺失、被盜。例如，甲擬出票給乙，記（3）票據(jù)質(zhì)權(quán)的善意取得。無權(quán)處分人如果并非將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人，而是為他人設(shè)定質(zhì)權(quán)，也應(yīng)適用善意取得制度。（3）票據(jù)質(zhì)權(quán)的善意取得。無權(quán)處分人如果并非將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓他（六）票據(jù)原因關(guān)系對票據(jù)行為效力的影響1．票據(jù)原因關(guān)系的概念票據(jù)原因關(guān)系，是指作為票據(jù)當(dāng)事人之間授受票據(jù)的原因的法律關(guān)系。出票人與收款人之間的出票行為、背書人與被背書人之間轉(zhuǎn)讓背書行為，總是基于一定的原因。例如，為了支付貨物買賣的價款、支付工程款、支付租金、繳納稅款、返還借款等。（六）票據(jù)原因關(guān)系對票據(jù)行為效力的影響2．出票行為和轉(zhuǎn)讓背書行為，須以履行基于真實的交易關(guān)系而發(fā)生的債務(wù)為目的。（1）缺乏真實的交易關(guān)系的情形，主要有以下幾種情況：①作為原因關(guān)系的合同無效、被撤銷。例如，為履行買賣合同而簽發(fā)票據(jù)，但是買賣合同實際上無效。2．出票行為和轉(zhuǎn)讓背書行為，須以履行基于真實的交易關(guān)系而發(fā)生②票據(jù)授受的原因是票據(jù)權(quán)利買賣。例如，甲公司缺乏資金，遂與乙公司約定：甲公司向乙公司簽發(fā)一張6個月后到期、金額為100萬元的遠(yuǎn)期匯票，乙公司立即向甲公司支付95萬元?；蛘?，甲公司此時持有一張5個月后到期的、金額為100萬元的匯票，遂與乙公司達成協(xié)議：甲公司將其背書轉(zhuǎn)讓給乙公司，乙公司立即支付甲公司96萬元。②票據(jù)授受的原因是票據(jù)權(quán)利買賣。例如，甲公司缺乏資金，遂與乙（2）當(dāng)然，作為票據(jù)授受之原因的交易關(guān)系，并非必須在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間。例如，甲公司向乙公司購買貨物，乙公司從丙公司租賃機器需要支付租金，乙公司遂要求甲公司直接向丙公司簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票。應(yīng)認(rèn)為該出票行為的當(dāng)事人之間，具有真實的交易關(guān)系。（2）當(dāng)然，作為票據(jù)授受之原因的交易關(guān)系，并非必須在票據(jù)行為（3）需要注意的是，雖然未以真實交易關(guān)系作為原因關(guān)系的出票和背書行為無效，收款人或者被背書人不能因此而取得票據(jù)權(quán)利，但是由于其形式上是票據(jù)權(quán)利人，在其向他人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時，受讓人可能基于善意取得制度而取得票據(jù)權(quán)利。（3）需要注意的是，雖然未以真實交易關(guān)系作為原因關(guān)系的出票和3．以贈與或者其他無償法律關(guān)系為原因的出票和背書轉(zhuǎn)讓（1）以贈與等合法原因轉(zhuǎn)讓票據(jù)是可以的，只是其取得的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。（2）還有基于其他無償?shù)脑蜿P(guān)系而授受票據(jù)的情形。例如，在委托合同之下，如果受托人先行墊付了費用，委托人（以票據(jù)）向其償還該費用時，即使該委托合同是無償?shù)?，受托人可以合法取得該票?jù)。3．以贈與或者其他無償法律關(guān)系為原因的出票和背書轉(zhuǎn)讓4．“真實交易關(guān)系”的例外（1）向銀行申請簽發(fā)銀行匯票、銀行本票的當(dāng)事人，可以申請將自己填寫為收款人，也可以要求將他人填寫為收款人。（2）持票人向金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是一種單純的票據(jù)權(quán)利買賣關(guān)系，并不以其他交易作為基礎(chǔ)。4．“真實交易關(guān)系”的例外【知識點】票據(jù)的偽造和變造（一）票據(jù)偽造1．票據(jù)偽造的概念票據(jù)偽造，是指假冒或者虛構(gòu)他人的名義而為的票據(jù)行為。如果票據(jù)行為人在指明本人的存在并以代理人的身份在票據(jù)上簽章，即使其欠缺代理權(quán)，也不構(gòu)成票據(jù)偽造，而是無權(quán)代理。【知識點】票據(jù)的偽造和變造2．票據(jù)偽造的構(gòu)成要件（1）偽造者的行為符合票據(jù)行為的形式要件。任何票據(jù)行為，包括出票、承兌、保證、背書，均可能發(fā)生偽造問題。（2）偽造者假冒或者虛構(gòu)他人名義在票據(jù)上簽章。2．票據(jù)偽造的構(gòu)成要件3．票據(jù)偽造的法律后果（1）票據(jù)行為的法律效力。①如果屬于假冒他人名義，其法律效果應(yīng)類似于無權(quán)代理。如果屬于狹義無權(quán)代理的，則票據(jù)行為不生效力。②如果其情形可以類推適用表見代理，則票據(jù)行為有效。3．票據(jù)偽造的法律后果③如果票據(jù)偽造的情形屬于虛構(gòu)他人名義，票據(jù)行為應(yīng)無效。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，如果偽造的票據(jù)行為無效，其他真實簽章的效力不受影響。例1，出票行為被偽造并且無效的，收款人不能取得票據(jù)權(quán)利。但是，如果收款人對他人進行轉(zhuǎn)讓背書，被背書人可以取得票據(jù)權(quán)利，但是其權(quán)利僅針對收款人，被偽造人（“出票人”）并不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。③如果票據(jù)偽造的情形屬于虛構(gòu)他人名義，票據(jù)行為應(yīng)無效。例2，背書轉(zhuǎn)讓行為被偽造并且無效的情形。例如，A是某票據(jù)的收款人，B冒充A并偽造其簽章，對C進行轉(zhuǎn)讓背書。如果不符合善意取得的要件，則被偽造的背書行為無效，C不能取得票據(jù)權(quán)利，A仍然是票據(jù)權(quán)利人。假如C對D進行轉(zhuǎn)讓背書，則屬于無處分權(quán)。如果符合善意取得要件，D取得票據(jù)權(quán)利，A的票據(jù)權(quán)利消失。C的簽章是真實簽章，C負(fù)有作為背書人的票據(jù)責(zé)任。例2，背書轉(zhuǎn)讓行為被偽造并且無效的情形。例如，A是某票據(jù)的收（2）對被偽造人的法律后果。在虛構(gòu)他人名義的情形下，并不存在一個“被偽造人”，因此不存在相應(yīng)的法律后果問題。在假冒他人名義的情形下，假如屬于上文所分析的票據(jù)行為無效的情形，被偽造人不承擔(dān)因為該票據(jù)行為所產(chǎn)生的票據(jù)責(zé)任。（3）對偽造人的法律后果。偽造人并未以自己名義在票據(jù)上簽章，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但是可能要承擔(dān)刑事責(zé)任、行政法律責(zé)任或者民法上的賠償責(zé)任。（2）對被偽造人的法律后果。在虛構(gòu)他人名義的情形下，并不存在【考題·單選題】（2008年）甲私刻乙公司的財務(wù)專用章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉(zhuǎn)賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。當(dāng)戊主張票據(jù)權(quán)利時，下列表述中正確的是（）。A.甲不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任B.乙公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C.丙不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D.丁不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任【考題·單選題】（2008年）甲私刻乙公司的財務(wù)專用章，假冒【答案】A【解析】本題考核票據(jù)偽造的法律責(zé)任。票據(jù)偽造行為中，對偽造人（甲）而言，由于票據(jù)上沒有以自己名義所作的簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任（可能承擔(dān)民事責(zé)任或刑事責(zé)任）。本題中，乙公司作為被偽造人由于沒有以自己的真實意思在票據(jù)上簽章，也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；丙公司和丁公司的簽章是合法有效的，因此應(yīng)該承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?！敬鸢浮緼（二）票據(jù)變造1．票據(jù)變造的概念票據(jù)變造，是指沒有變更權(quán)限的人變更票據(jù)上簽章以外的其他記載事項的行為。（二）票據(jù)變造2．變造與變更權(quán)人的變更的區(qū)別（1）除了金額、日期（應(yīng)當(dāng)解釋為出票日期）、收款人名稱之外的事項，原記載人（或者經(jīng)其授權(quán)的人）有權(quán)變更，但是應(yīng)當(dāng)專門就記載之變更行為進行簽章。如果要變更，還應(yīng)當(dāng)征得利害關(guān)系人的同意，特別是持票人的同意。2．變造與變更權(quán)人的變更的區(qū)別（2）對于金額、出票日期、收款人名稱這三個事項，任何人均不得變更，包括原記載人自己。①如果出票行為成立時就存在該瑕疵，出票行為無效，其他票據(jù)行為也因此而無效，票據(jù)權(quán)利根本不發(fā)生。②如果出票行后再發(fā)生此類變更，該行為導(dǎo)致的“票據(jù)無效”應(yīng)理解為該票據(jù)憑證失去效力，但是已經(jīng)存在的票據(jù)權(quán)利并不因此而消滅。應(yīng)當(dāng)適用票據(jù)喪失的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利人以其他方式證明其票據(jù)權(quán)利后，仍可行使其權(quán)利。（2）對于金額、出票日期、收款人名稱這三個事項，任何人均不得3．票據(jù)變造的構(gòu)成要件（1）有變更票據(jù)上簽章以外記載事項的行為。實務(wù)中，最常見的變造對象是票據(jù)金額。（2）變更行為人沒有變更權(quán)。3．票據(jù)變造的構(gòu)成要件4．票據(jù)變造的法律后果（1）變造前在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照原記載事項負(fù)責(zé)。不能辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。（2）變造后在票據(jù)上簽章的票據(jù)行為人，依照變造后的記載事項負(fù)責(zé)。如果變造人也是票據(jù)上的簽章人，變造人應(yīng)解釋為在變造后票據(jù)行為人。4．票據(jù)變造的法律后果【考題·單選題】（2008年）甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉(zhuǎn)賬支票給乙，乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是（）。A.甲、乙、丁對2萬元負(fù)責(zé)，丙對5萬元負(fù)責(zé)B.乙、丙、丁對5萬元負(fù)責(zé)，甲對2萬元負(fù)責(zé)C.甲、乙對2萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對5萬元負(fù)責(zé)D.甲、乙對5萬元負(fù)責(zé)，丙、丁對2萬元負(fù)責(zé)【考題·單選題】（2008年）甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉(zhuǎn)【答案】C【解析】本題考核票據(jù)變造的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后來承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。本題中，甲和乙的簽章在變造之前，對2萬元負(fù)責(zé)；丙和丁的簽章在變造之后，對5萬元負(fù)責(zé)?！敬鸢浮緾【知識點】票據(jù)權(quán)利的消滅（一）票據(jù)權(quán)利的消滅事由概述1．票據(jù)權(quán)利的一般消滅原因——付款票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人主張權(quán)利，票據(jù)債務(wù)人向其付款的，其債務(wù)消滅?！局R點】票據(jù)權(quán)利的消滅2．因為沒有進行票據(jù)權(quán)利的保全而導(dǎo)致追索權(quán)消滅如果票據(jù)權(quán)利人沒有按照規(guī)定期限提示承兌或者提示付款，或者在受到拒絕時沒有依法取證，其追索權(quán)消滅。3．消滅時效期間的經(jīng)過票據(jù)權(quán)利人沒有在法定的消滅時效期間內(nèi)行使權(quán)利的，其票據(jù)權(quán)利因此而消滅。2．因為沒有進行票據(jù)權(quán)利的保全而導(dǎo)致追索權(quán)消滅（二）追索權(quán)因為未進行票據(jù)權(quán)利保全而消滅1．遵期提示《票據(jù)法》規(guī)定了匯票到期日的四種記載方式，分別是：見票即付；定日付款；出票后定期付款；見票后定期付款。（1）遵期提示承兌。（2）遵期提示付款。（二）追索權(quán)因為未進行票據(jù)權(quán)利保全而消滅2．依法取證即使持票人遵期提示承兌或者提示付款，如果未能獲得滿足，還應(yīng)采取措施獲取相應(yīng)的證明。（1）《票據(jù)法》規(guī)定：“持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書。”如果因為其他原因而導(dǎo)致持票人不能取得拒絕證明，或者匯票承兌人或者付款人破產(chǎn)，或者被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動，持票人可以以其他證明替代拒絕證明。2．依法取證（2）如果持票人未取得拒絕證明或者具有相同效力的其他證明，或者在行使追索權(quán)時不出示該證明，則不能行使追索權(quán)，但仍享有對出票人、承兌人的追索權(quán)。（3）需要注意的是，假如持票人未能遵期提示，即使取得了上述證明，也喪失了對前手（出票人、承兌人除外）的追索權(quán)。（2）如果持票人未取得拒絕證明或者具有相同效力的其他證明，或（三）票據(jù)時效1．票據(jù)時效概述票據(jù)時效也就是票據(jù)權(quán)利的消滅時效，是指票據(jù)權(quán)利人如果未在法定期間內(nèi)行使權(quán)利，其權(quán)利歸于消滅的票據(jù)法律制度。（三）票據(jù)時效2．付款請求權(quán)的消滅時效（票據(jù)上的主債務(wù)的消滅時效期間）（1）持票人對商業(yè)匯票承兌人或者出票人的付款請求權(quán)，消滅時效期間為2年，自票據(jù)到期日起算；（2）見票即付的匯票、本票，消滅時效期間為2年，自出票日起算。需要注意的是，持票人對匯票承兌人和出票人、本票出票人的票據(jù)權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。2．付款請求權(quán)的消滅時效（票據(jù)上的主債務(wù)的消滅時效期間）3．追索權(quán)的消滅時效（票據(jù)上的次債務(wù)的消滅時效期間）（1）匯票：持票人對匯票承兌人、出票人的追索權(quán)，消滅時效期間為2年。起算方法同上。（2）本票：持票人對本票出票人的追索權(quán)，消滅時效期間為2年。起算方法同上。（3）支票：持票人對支票出票人的追索權(quán)，消滅時效期間為6個月，自出票日起計算。3．追索權(quán)的消滅時效（票據(jù)上的次債務(wù)的消滅時效期間）（4）匯票、本票、支票的持票人對其他前手的追索權(quán)，消滅時效期間為6個月，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起算。根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》規(guī)定，這一期間，不適用于對出票人、匯票承兌人的追索權(quán)。（5）匯票、本票、支票的被追索人對前手的再追索權(quán)，消滅時效期間為3個月，自清償日或者被提起訴訟之日起算。（4）匯票、本票、支票的持票人對其他前手的追索權(quán)，消滅時效期【考題·多選題】（2003年）根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，持票人在一定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，其權(quán)利歸于消滅。下列有關(guān)票據(jù)權(quán)利消滅時效的表述中，正確的有（）。A.持票人對票據(jù)的出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年B.持票人對票據(jù)的承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起1年C.持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月D.持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個月【考題·多選題】（2003年）根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，持票人【答案】ACD【解析】本題考核票據(jù)時效。票據(jù)權(quán)利因在一定期限內(nèi)不行使而消滅的情形有：（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。據(jù)此，A正確，B錯誤；（2）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。據(jù)此，C正確；（3）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。據(jù)此，D正確?！敬鸢浮緼CD【考題·單選題】（2009年·新）丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌、丙公司為收款人的匯票，匯票到期日為2007年6月5日，但是丙公司一直沒有主張票據(jù)權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對甲公司的票據(jù)權(quán)利的消滅時間是（）。A.2007年6月15日B.2007年12月5日C.2008年6月5日D.2009年6月5日【考題·單選題】（2009年·新）丙公司持有一張以甲公司為出【答案】D【解析】本題考核票據(jù)權(quán)利的消滅。根據(jù)規(guī)定，持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。本題中，匯票到期日為2007年6月5日，持票人丙公司對出票人甲公司的票據(jù)權(quán)利消滅時間自票據(jù)到期日起2年，即2009年6月5日?！敬鸢浮緿4．票據(jù)時效的中止、中斷票據(jù)時效期間的中止、中斷，只對發(fā)生時效中斷事由的當(dāng)事人有效，持票人對其他票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)時效的計算方法，并不因此而受影響。5．利益返還請求權(quán)《票據(jù)法》規(guī)定：“持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦??！?．票據(jù)時效的中止、中斷【知識點】票據(jù)抗辯（一）票據(jù)抗辯概述票據(jù)抗辯，是指票據(jù)上記載的票據(jù)債務(wù)人基于合法事由對持票人拒絕履行票據(jù)債務(wù)的行為。（二）票據(jù)抗辯中的“物的抗辯”票據(jù)上的物的抗辯，又稱絕對的抗辯，是指票據(jù)所記載的債務(wù)人可以對任何持票人所主張的抗辯。其具體情形可以包括以下三類：【知識點】票據(jù)抗辯1．票據(jù)所記載的全部票據(jù)權(quán)利均不存在（1）出票行為因為法定形式要件的欠缺而無效。（2）票據(jù)權(quán)利已經(jīng)消滅。1．票據(jù)所記載的全部票據(jù)權(quán)利均不存在2．票據(jù)上記載的特定債務(wù)人的債務(wù)不存在（1）簽章人是無民事行為能力或者限制民事行為能力人的，票據(jù)行為無效，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（2）狹義無權(quán)代理情形下，本人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，或者僅對不超越代理權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（3）票據(jù)偽造的被偽造人，不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（4）票據(jù)被變造時，變造前在票據(jù)上簽章的債務(wù)人，可以拒絕依照變造后的記載事項承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。2．票據(jù)上記載的特定債務(wù)人的債務(wù)不存在（5）對特定債務(wù)人的票據(jù)時效期間經(jīng)過，其票據(jù)債務(wù)消滅。（6）對特定票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)，因為持票人未進行票據(jù)權(quán)利的保全而喪失。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，即使被保證人的債務(wù)并不存在，票據(jù)保證人的保證責(zé)任原則上仍然存在，并不因此而受影響。（5）對特定債務(wù)人的票據(jù)時效期間經(jīng)過，其票據(jù)債務(wù)消滅。3．票據(jù)權(quán)利的行使不符合債的內(nèi)容（1）票據(jù)權(quán)利人行使其權(quán)利的時間、地點、方式不符合票據(jù)記載或者法律規(guī)定。（2）法院經(jīng)公示催告后作出除權(quán)判決的，票據(jù)權(quán)利人持票據(jù)（而非除權(quán)判決）主張權(quán)利的。此種情形下，雖然除權(quán)判決所認(rèn)定的權(quán)利人仍然享有票據(jù)權(quán)利，但是其票據(jù)本身已經(jīng)失效，不可以再作為權(quán)利憑證。

3．票據(jù)權(quán)利的行使不符合債的內(nèi)容（三）票據(jù)抗辯中的“人的抗辯”票據(jù)上的人的抗辯，又稱相對的抗辯，是指票據(jù)債務(wù)人僅可以對特定的持票人主張的抗辯事由。（三）票據(jù)抗辯中的“人的抗辯”1．基于持票人方面的原因（1）持票人不享有票據(jù)權(quán)利。假如票據(jù)上的全部權(quán)利均已經(jīng)消滅，則屬于上述“物的抗辯”的情形。假如票據(jù)上仍有權(quán)利存在，只是現(xiàn)在占有并主張票據(jù)權(quán)利的持票人并非真正的權(quán)利人，則屬于這里的人的抗辯的范圍。1．基于持票人方面的原因（2）持票人不能夠證明其權(quán)利。最主要的情形是，背書不連續(xù)，持票人又不能證明背書中斷之處乃是由于其他合法原因而發(fā)生票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移。（3）背書人記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的情形下，記載人對于其直接后手的后手不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（2）持票人不能夠證明其權(quán)利。最主要的情形是，背書不連續(xù)，持2．在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)債務(wù)人可以基于基礎(chǔ)關(guān)系上的事由對于票據(jù)權(quán)利人進行抗辯《票據(jù)法》規(guī)定：“票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進行抗辯?！崩?，A為了支付買賣合同上的貨款而對B簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)。當(dāng)B向A主張票據(jù)權(quán)利時，如果B在買賣合同上構(gòu)成違約，則A可以以此為由拒絕履行其在票據(jù)上的債務(wù)。2．在票據(jù)行為的直接當(dāng)事人之間，票據(jù)債務(wù)人可以基于基礎(chǔ)關(guān)系上3．票據(jù)債務(wù)人以其對持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人的情形如果雙方并非直接當(dāng)事人，在特定情形下，票據(jù)債務(wù)人可以基于其與持票人前手之間在基礎(chǔ)關(guān)系上的抗辯事由，對抗持票人。3．票據(jù)債務(wù)人以其對持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人的情（1）持票人未給付對價而取得票據(jù)?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利?！币虼?，票據(jù)債務(wù)人如果與持票人的前手是票據(jù)行為的直接當(dāng)事人，并且對其享有基礎(chǔ)關(guān)系上的抗辯，那么當(dāng)持票人乃是無償取得票據(jù)時，票據(jù)債務(wù)人有權(quán)以該事由對抗持票人。（1）持票人未給付對價而取得票據(jù)?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“因稅收、（2）明知出票人對持票人的前手存在抗辯事由而取得票據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》第十三條第一款的規(guī)定，如果持票人明知票據(jù)債務(wù)人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由，而仍然受讓票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)債權(quán)人可以以該事由對抗持票人。這與“抗辯切斷”制度是正反兩面的關(guān)系。（2）明知出票人對持票人的前手存在抗辯事由而取得票據(jù)。根據(jù)《需要注意，這里要求的是持票人“明知”。如果其不知情，即使有重大過失，票據(jù)債務(wù)人仍不得對其主張抗辯。另外，“明知”與否的判斷時點，應(yīng)為票據(jù)交付之時，假如持票人在票據(jù)交付后才知道的，不適用該款規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得對其主張此種抗辯。需要注意，這里要求的是持票人“明知”。如果其不知情，即使有重4．抗辯切斷制度根據(jù)《票據(jù)法》，除了上文介紹的兩種情形之外，票據(jù)債務(wù)人原則上不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。這一制度被稱為票據(jù)抗辯的切斷。4．抗辯切斷制度【知識點】票據(jù)喪失及補救（一）票據(jù)喪失概述票據(jù)喪失，是指持票人喪失對票據(jù)的占有。喪失了票據(jù)的票據(jù)權(quán)利人，稱為失票人。法律上設(shè)置了幾種制度對失票人提供法律救濟：掛失止付、公示催告、提起訴訟?！局R點】票據(jù)喪失及補救（二）掛失止付1．掛失止付的概念掛失止付，是指失票人將票據(jù)喪失的情形通知付款人（包括代理付款人），付款人接到通知后決定暫停支付，以防止他人取得票據(jù)金額的臨時性救濟措施。（二）掛失止付2．掛失止付適用的票據(jù)種類根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。2．掛失止付適用的票據(jù)種類【考題·多選題】（2007年）根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于不可以掛失止付的票據(jù)的有（）。A.已承兌的商業(yè)匯票B.未記載付款人的匯票C.未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票D.未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票【考題·多選題】（2007年）根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，下【答案】BCD【解析】本題考核不可以掛失止付的票據(jù)。根據(jù)規(guī)定，未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！敬鸢浮緽CD3.程序失票人應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章后，通知付款人。付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)當(dāng)立即暫停止付。付款人在收到通知書前已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。3.程序4．掛失止付的效力掛失止付只是一種臨時性措施，申請人是不是真正的票據(jù)權(quán)利人，只能由人民法院認(rèn)定。申請掛失止付的當(dāng)事人，必須在申請之前已經(jīng)向法院申請公示催告或者起訴，或者應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)向法院申請公示催告或者起訴；否則，掛失止付失去效力。如果申請人已經(jīng)采取了這一措施，付款人應(yīng)繼續(xù)暫停止付。但是，如果自收到通知書之日起12日內(nèi)還沒有收到法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。4．掛失止付的效力（三）公示催告程序1．公示催告程序的含義公示催告程序，是指法院根據(jù)失票人的申請，以公示的方式催告利害關(guān)系人在一定期限內(nèi)向法院申報權(quán)利，到期無人申報權(quán)利的，法院將根據(jù)申請人的申請作出除權(quán)判決的一種非訴訟程序。（三）公示催告程序（1）如果沒有人在指定期限內(nèi)申報權(quán)利，則可以推定申請人的主張成立。在其申請法院作出除權(quán)判決時，法院應(yīng)作出該判決，確認(rèn)申請人為票據(jù)權(quán)利人。這樣，申請人就可以持除權(quán)判決書行使票據(jù)權(quán)利。人教部編版一年級上冊語文課件四季（2）如果有利害關(guān)系人前來就同一票據(jù)申報權(quán)利，法院并不在該程序之下對申請人與申報權(quán)利人之間的爭議進行實體審理，而是會裁定終結(jié)該程序。申請人如欲主張票據(jù)權(quán)利，可以向?qū)Ψ教崞鹌胀袷略V訟。掛失止付并非公示催告的前置程序。失票人可以不申請掛失止付，而直接向法院申請公示催告。（2）如果有利害關(guān)系人前來就同一票據(jù)申報權(quán)利，法院并不在該程2．公示催告程序適用的票據(jù)種類根據(jù)《民事訴訟法》規(guī)定，可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)喪失的，持票人可以申請公示催告。一般票據(jù)均屬于這個范圍，只有較少的例外。如《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓。因此這些票據(jù)不能申請公示催告。2．公示催告程序適用的票據(jù)種類3．公示催告申請人的資格可以申請公示催告的失票人，是指在喪失票據(jù)占有以前的最后合法持票人，也就是票據(jù)所記載的票據(jù)權(quán)利人。出票人已經(jīng)簽章的授權(quán)補記的支票喪失后，持票人也可以申請公示催告。3．公示催告申請人的資格4．公示催告的具體程序（1）失票人向票據(jù)付款地的基層法院提出書面的公示催告申請。（2）法院收到申請后，應(yīng)當(dāng)立即審查。符合條件的，通知予以受理。（3）法院在受理公示催告申請的同時通知付款人或者代理付款人停止支付。付款人或者代理付款人應(yīng)當(dāng)停止支付，直到公示催告程序終結(jié)。4．公示催告的具體程序（4）法院在受理后的3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。公示催告的期間，由人民法院根據(jù)情況決定，但不得少于60日。（5）利害關(guān)系人在法院作出除權(quán)判決之前申報權(quán)利的，法院應(yīng)通知其向法院出示票據(jù)，并通知公示催告申請人查看該票據(jù)。如果該票據(jù)就是申請人申請公示催告的票據(jù)，法院應(yīng)裁定終結(jié)公示催告程序，并通知申請人和付款人。如果該票據(jù)并非申請人公示催告的票據(jù)，法院應(yīng)裁定駁回利害關(guān)系人的申報。（4）法院在受理后的3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利?！究碱}·單選題】（2009年·新）甲所持有的一張支票遺失后，向法院申請公示催告。在公告期間內(nèi)，乙持一張支票到法院申報權(quán)利，甲確認(rèn)該支票就是其所遺失的支票，但是乙主張自己已經(jīng)善意取得該支票上的權(quán)利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）?！究碱}·單選題】（2009年·新）甲所持有的一張支票遺失后，A.法院經(jīng)審查認(rèn)為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回甲的申請B.法院經(jīng)審查認(rèn)為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序C.法院經(jīng)審查認(rèn)為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)判決乙勝訴D.法院應(yīng)當(dāng)直接終結(jié)公示催告程序A.法院經(jīng)審查認(rèn)為乙的主張成立的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回甲的申請【答案】D【解析】本題考核公示催告。根據(jù)規(guī)定，人民法院收到利害關(guān)系人的申報后，應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序（判斷乙的主張是否成立，應(yīng)當(dāng)在終結(jié)公示催告程序之后）?！敬鸢浮緿（6）公示催告期屆滿，且無上述（5）所列應(yīng)裁定終結(jié)公示催告程序的事由，申請人可以在屆滿次日起1個月內(nèi)，申請法院作出除權(quán)判決。逾期未申請的，法院終結(jié)公示催告程序。（7）申請人提出上述（6）所述申請的，法院作出除權(quán)判決。（6）公示催告期屆滿，且無上述（5）所列應(yīng)裁定終結(jié)公示催告程5．除權(quán)判決的效力除權(quán)判決有兩個主要效力：第一，確認(rèn)申請人是票據(jù)權(quán)利人。第二，宣告票據(jù)失去效力，即票據(jù)權(quán)利與票據(jù)相分離，票據(jù)不再是票據(jù)權(quán)利的載體。這樣，申請人有權(quán)持除權(quán)判決向票據(jù)上的義務(wù)人主張票據(jù)權(quán)利。5．除權(quán)判決的效力6．除權(quán)判決的撤銷利害關(guān)系人因為正當(dāng)理由不能在除權(quán)判決之前向法院及時申報權(quán)利的，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出除權(quán)判決的法院起訴，請求撤銷除權(quán)判決。6．除權(quán)判決的撤銷（四）提起民事訴訟票據(jù)權(quán)利人喪失票據(jù)后，除了以公示催告程序證明自己的票據(jù)權(quán)利外，還可以提起普通民事訴訟來實現(xiàn)其權(quán)利。（四）提起民事訴訟【考題·綜合題】（2011年）甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以A銀行為承兌人、金額為20萬元的銀行承兌匯票。A銀行在票據(jù)承兌欄中進行了簽章。乙公司為向丙公司支付租金，將該票據(jù)交付丙公司，但未在票據(jù)上背書和簽章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁公司。丁公司發(fā)現(xiàn)票據(jù)上無轉(zhuǎn)讓背書，遂提出異議。丙公司便私刻了乙公司法定代表人劉某的人名章和乙公司公章，加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人。丁公司不知有假，接受了票據(jù)。之后，丁公司為償付欠款將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給了戊公司?！究碱}·綜合題】（2011年）甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)甲公司收到乙公司貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，遂要求乙公司退還貨款并承擔(dān)違約責(zé)任。票據(jù)到期時，戊公司向A銀行提示付款，A銀行以甲公司存入本行的資金不足為由拒絕付款。甲公司收到乙公司貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，遂要求乙公根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）A銀行拒絕向戊公司付款的理由是否成立？并說明理由。（2）A銀行拒絕付款后，戊公司可以向哪些當(dāng)事人進行追索？根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（3）若戊公司在A銀行拒絕付款后向甲公司進行追索，甲公司可否以與乙公司之間的買賣合同糾紛尚未解決為由拒絕向戊公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任？并說明理由。（4）丙公司將私刻的人名章和公章加蓋于背書欄，并直接記載丁公司為被背書人的行為屬于票據(jù)法上的什么行為？應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種法律責(zé)任？（3）若戊公司在A銀行拒絕付款后向甲公司進行追索，甲公司可否【答案】（1）A銀行的理由不成立。根據(jù)規(guī)定，承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系對抗持票人。（2）戊公司可以向甲公司、丁公司和A銀行進行追索。（3）不能。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。（4）屬于票據(jù)偽