百亞股份：2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

年年度財(cái)務(wù)報(bào)告重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度財(cái)務(wù)報(bào)告重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司PAGEPAGE重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告2024年3月203年年度財(cái)務(wù)報(bào)告一、審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)類型標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告簽署日期2024年03月22日審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)報(bào)告文號(hào)普華永道中天審字(2024)第10126號(hào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名柳宗祺、馬丹審計(jì)報(bào)告正文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司全體股東一、 審計(jì)意見(jiàn)（一）我們審計(jì)的內(nèi)容我們審計(jì)了重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱百亞股份”）31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，年度的合并及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（二）我們的意見(jiàn)我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了百亞股份2023年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量二、 形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于百亞股份，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任三、 關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)匯總?cè)缦拢海ㄒ唬┦杖氲拇_認(rèn)（二）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)我們?cè)趯徲?jì)中如何應(yīng)對(duì)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)（一）收入的確認(rèn)于年度，百亞股份合并財(cái)務(wù)報(bào)表中銷售收元。銷售收入包括來(lái)自于對(duì)經(jīng)銷商、商場(chǎng)超市、電商及代工客戶的商品銷售收入。由于銷售收入金額重大，大量的商品銷售收入來(lái)源于不同銷售渠道且數(shù)量眾多的客戶，包括分布于不同地區(qū)的經(jīng)銷商、商場(chǎng)超市、電商及代工客戶，銷售收入對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響重大，在審計(jì)過(guò)程中我們?cè)谠擃I(lǐng)域投入了大量的時(shí)間及資源，因此我們將收入的確認(rèn)識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。對(duì)于銷售收入，我們了解及評(píng)估了管理層對(duì)各銷售渠道收入確認(rèn)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并對(duì)關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行了測(cè)試。我們通過(guò)審閱百亞股份與各銷售渠道的客戶簽訂的銷售合同及與管理層訪談，對(duì)與銷售收入確認(rèn)有關(guān)的商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)進(jìn)行了分析評(píng)估，進(jìn)而評(píng)估百亞股份銷售收入的確認(rèn)政策。同時(shí)，我們檢查了銷售合同中關(guān)于商業(yè)折扣政策的約定，分析和評(píng)估了百亞股份各銷售渠道商業(yè)折扣政策。此外，我們使用抽樣方式對(duì)銷售收入交易執(zhí)行了以下程序：1.檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，其中：對(duì)于經(jīng)銷商銷售收入，我們檢查了訂單、交接單據(jù)以及收款憑證等；對(duì)于商場(chǎng)超市銷售收入，我們檢查了訂單、對(duì)賬單以及收款憑證等；對(duì)于電商收入，我們檢查了訂單、電商平臺(tái)結(jié)算單、物流信息記錄、客戶和消費(fèi)者簽收記錄以及收款憑證等；對(duì)于代工客戶銷售收入，我們檢查了訂單、交接單據(jù)、客戶簽收單以及收款憑證等；檢查了百亞股份與客戶的對(duì)賬單，復(fù)核客戶商業(yè)折扣的計(jì)算，并核對(duì)至發(fā)貨及結(jié)算信息等支持性文件；內(nèi)容進(jìn)行函證；的相關(guān)支持性文件，以評(píng)估銷售收入是否在恰當(dāng)?shù)钠陂g確認(rèn)；利率分析等。基于所執(zhí)行的審計(jì)程序，我們獲取的審計(jì)證據(jù)可以支持百亞股份的收入確認(rèn)。(二)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提日，百亞股份合并財(cái)務(wù)報(bào)表中181,432,753備余額為人民幣14,864,520元。百亞股份對(duì)于應(yīng)收賬款按照整個(gè)存續(xù)期間的預(yù)期信用損失計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項(xiàng)評(píng)估的應(yīng)收賬款，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，確認(rèn)預(yù)期信用損失，計(jì)提單項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于不存在客觀減值證據(jù)的應(yīng)收賬款，百亞股份根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照模型，計(jì)算預(yù)期信用損失，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。由于百亞股份應(yīng)收賬款金額重大，且壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提涉及重大的會(huì)計(jì)估計(jì)和判斷，因此我們將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。對(duì)于應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提，我們了解及評(píng)估了管理層對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并對(duì)關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行了測(cè)試。我們采用抽樣的方式對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行了函證。我們通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款的實(shí)際核銷及損失結(jié)果與以前年度計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備相比較，以評(píng)估管理層應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策及其估計(jì)和判斷的可靠性。我們了解并獲取了管理層通過(guò)結(jié)合當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)應(yīng)收賬款的可收回性的評(píng)估；采用抽樣的方法檢查了管理層評(píng)估客戶財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的支持性證據(jù)，包括客戶的信用歷史、期后收款情況及目前可獲得的關(guān)于其信用狀況的外部公開(kāi)信息等。針對(duì)管理層按照組合計(jì)算預(yù)期信用損失的模型，我們?cè)u(píng)估了其模型計(jì)量方法的合理性；并采用抽樣的方式，對(duì)模型中相關(guān)歷史實(shí)際損失率的準(zhǔn)確性，以及應(yīng)收賬款逾期天數(shù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行了測(cè)試；并根據(jù)對(duì)百亞股份所在行業(yè)的了解及參考公開(kāi)市場(chǎng)信息，評(píng)估管理層對(duì)前瞻性信息調(diào)整的合理性；按照考慮前瞻性信息調(diào)整后的違約百分比，重新計(jì)算預(yù)期信用損失并與管理層數(shù)據(jù)進(jìn)行了比較。此外，我們還通過(guò)比較同行業(yè)信用政策及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策等公開(kāi)披露的信息，對(duì)百亞股份應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的總體合理性進(jìn)行了評(píng)估。基于我們所實(shí)施的程序，我們獲取的證據(jù)能夠支持管理層針對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備作出的估計(jì)和判斷。四、 其他信息百亞股份管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括百亞股份2023年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円呀?jīng)執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、 管理層和審計(jì)委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任百亞股份管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估百亞股份的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算百亞股份、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督百亞股份的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。六、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：（一）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。（三）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。（四）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)百亞股份持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致百亞股份不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。（五）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)（包括披露、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。（六）就百亞股份中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。我們與審計(jì)委員會(huì)就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供聲明，并與審計(jì)委員會(huì)溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用從與審計(jì)委員會(huì)溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國(guó)?上海市2024年3月22日注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)會(huì)計(jì)師——————————柳宗祺（項(xiàng)目合伙人）——————————馬丹二、財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司

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單位：元項(xiàng)目2023年12月31日2023年1月1日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金356,266,644.00301,678,038.00結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)423,491,234.00359,267,831.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)21,298,545.0022,735,305.00應(yīng)收賬款166,568,233.00167,173,170.00應(yīng)收款項(xiàng)融資27,611,899.0017,553,087.00預(yù)付款項(xiàng)27,745,248.0021,623,519.00應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金其他應(yīng)收款12,507,550.0017,791,281.00其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利買入返售金融資產(chǎn)存貨172,858,022.00178,326,969.00合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)5,202,059.003,798,963.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,213,549,434.001,089,948,163.00非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資19,418,762.0018,994,639.00其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)20,918,362.0019,991,281.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)491,245,110.00447,017,187.00在建工程21,486,661.0061,893,384.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)1,793,375.00518,325.00無(wú)形資產(chǎn)65,148,893.0066,393,158.00開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)162,055.00162,055.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.00256,287.00遞延所得稅資產(chǎn)4,439,256.0014,477,082.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)46,312,652.0011,951,915.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)670,925,126.00641,655,313.00資產(chǎn)總計(jì)1,884,474,560.001,731,603,476.00流動(dòng)負(fù)債：短期借款向中央銀行借款拆入資金交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款230,925,578.00187,862,345.00預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債52,946,595.0058,061,915.00賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應(yīng)付職工薪酬42,034,436.0036,961,719.00應(yīng)交稅費(fèi)10,495,940.0030,688,084.00其他應(yīng)付款133,057,343.00123,056,019.00其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付分保賬款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3,905,693.00521,126.00其他流動(dòng)負(fù)債5,309,697.004,970,703.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)478,675,282.00442,121,911.00非流動(dòng)負(fù)債：保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債523,711.000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款10,703,164.00長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益7,629,116.008,975,572.00遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18,855,991.008,975,572.00負(fù)債合計(jì)497,531,273.00451,097,483.00所有者權(quán)益：股本429,401,300.00430,330,300.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積266,316,570.00277,520,228.00減：庫(kù)存股12,134,826.0021,714,747.00其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積120,793,128.0098,839,351.00一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)582,567,115.00494,895,794.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,386,943,287.001,279,870,926.00少數(shù)股東權(quán)益0.00635,067.00所有者權(quán)益合計(jì)1,386,943,287.001,280,505,993.00負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,884,474,560.001,731,603,476.00法定代表人：馮永林 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張黎 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張黎2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表單位：元項(xiàng)目2023年12月31日2023年1月1日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金345,048,860.00296,423,782.00交易性金融資產(chǎn)423,491,234.00359,267,831.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)21,298,545.0022,735,305.00應(yīng)收賬款140,756,268.00198,813,884.00應(yīng)收款項(xiàng)融資27,611,899.0017,553,087.00預(yù)付款項(xiàng)19,396,831.0010,631,322.00其他應(yīng)收款27,869,479.003,539,323.00其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨161,193,753.00165,712,721.00合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)998,921.001,601,164.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,167,665,790.001,076,278,419.00非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資73,060,776.0062,495,401.00其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)20,918,362.0019,991,281.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)490,609,165.00446,449,374.00在建工程21,486,661.0061,893,384.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)65,148,893.0066,393,158.00開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)3,584,784.008,357,483.00其他非流動(dòng)資產(chǎn)46,312,652.0011,951,915.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)721,121,293.00677,531,996.00資產(chǎn)總計(jì)1,888,787,083.001,753,810,415.00流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款228,874,460.00186,174,937.00預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債60,120,272.0057,117,822.00應(yīng)付職工薪酬29,666,534.0030,815,148.00應(yīng)交稅費(fèi)9,236,973.0030,683,637.00其他應(yīng)付款127,454,159.00124,348,024.00其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2,898,999.000.00其他流動(dòng)負(fù)債5,115,470.004,847,971.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)463,366,867.00433,987,539.00非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款10,703,164.00長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益7,629,116.008,975,572.00遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)18,332,280.008,975,572.00負(fù)債合計(jì)481,699,147.00442,963,111.00所有者權(quán)益：股本429,401,300.00430,330,300.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積281,225,082.00284,546,394.00減：庫(kù)存股12,134,826.0021,714,747.00其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積120,793,128.0098,839,351.00未分配利潤(rùn)587,803,252.00518,846,006.00所有者權(quán)益合計(jì)1,407,087,936.001,310,847,304.00負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,888,787,083.001,753,810,415.003、合并利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)總收入2,144,145,687.001,612,141,524.00其中：營(yíng)業(yè)收入2,144,145,687.001,612,141,524.00利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本1,874,767,135.001,396,542,173.00其中：營(yíng)業(yè)成本1,065,276,976.00884,901,075.00利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)責(zé)任合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用稅金及附加18,680,391.0014,914,292.00銷售費(fèi)用669,005,257.00395,015,084.00管理費(fèi)用72,092,134.0061,878,037.00研發(fā)費(fèi)用54,112,127.0043,505,853.00財(cái)務(wù)費(fèi)用-4,399,750.00-3,672,168.00其中：利息費(fèi)用126,483.00利息收入-5,576,221.00-3,340,141.00加：其他收益22,141,780.008,899,606.00投資收益（損失以“－”號(hào)填列）8,674,700.007,371,589.00其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益424,123.00-623,096.00以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）4,538,315.00-2,442,819.00信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-13,772,175.00-4,488,297.00資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-10,128,103.00-8,209,037.00資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）0.00-223,031.00三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）280,833,069.00216,507,362.00加：營(yíng)業(yè)外收入230,571.00857,324.00減：營(yíng)業(yè)外支出1,511,227.005,034,704.00四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）279,552,413.00212,329,982.00減：所得稅費(fèi)用41,017,979.0025,456,291.00五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）238,534,434.00186,873,691.00（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）238,534,434.00186,873,691.002.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)238,251,847.00187,290,838.002.少數(shù)股東損益282,587.00-417,147.00六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額238,534,434.00186,873,691.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額238,251,847.00187,290,838.00歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額282,587.00-417,147.00八、每股收益（一）基本每股收益0.560.44（二）稀釋每股收益0.560.44本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：元。法定代表人：馮永林 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張黎 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張黎4、母公司利潤(rùn)表單位：元項(xiàng)目2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)收入1,753,856,623.001,434,883,001.00減：營(yíng)業(yè)成本968,139,934.00858,991,825.00稅金及附加14,907,839.0013,915,346.00銷售費(fèi)用403,708,613.00236,816,878.00管理費(fèi)用66,960,427.0056,069,872.00研發(fā)費(fèi)用54,112,127.0043,505,853.00財(cái)務(wù)費(fèi)用-4,184,872.00-3,625,407.00其中：利息費(fèi)用106,735.00利息收入-5,323,947.00-3,236,635.00加：其他收益15,549,106.005,435,425.00投資收益（損失以“－”號(hào)填列）8,674,700.007,371,589.00其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益424,123.00-623,096.00以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）4,538,315.00-2,442,819.00信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-13,632,483.00-4,487,212.00資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-10,128,103.00-8,209,030.00資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）0.00-223,031.00二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）255,214,090.00226,653,556.00加：營(yíng)業(yè)外收入230,348.00611,466.00減：營(yíng)業(yè)外支出1,500,101.004,682,287.00三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）253,944,337.00222,582,735.00減：所得稅費(fèi)用34,406,565.0027,976,446.00四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）219,537,772.00194,606,289.00（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）219,537,772.00194,606,289.00（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他六、綜合收益總額219,537,772.00194,606,289.00七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益5、合并現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,423,970,839.001,819,983,318.00客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24,042,887.0016,686,953.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,448,013,726.001,836,670,271.00購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,046,677,691.00916,021,148.00客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金274,182,735.00254,980,997.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)202,952,876.00125,142,381.00支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金592,806,176.00306,958,085.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,116,619,478.001,603,102,611.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~331,394,248.00233,567,660.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金687,518,408.00652,994,686.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0058,304.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)687,518,408.00653,052,990.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金83,637,924.0028,293,978.00投資支付的現(xiàn)金739,880,000.00698,470,000.00質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)823,517,924.00726,763,978.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-135,999,516.00-73,710,988.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.0022,181,225.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0.0022,181,225.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金128,626,749.00128,799,817.00其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金16,313,831.009,784,856.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)144,940,580.00138,584,673.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-144,940,580.00-116,403,448.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響25,261.00675,482.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額50,479,413.0044,128,706.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額296,838,151.00252,709,445.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額347,317,564.00296,838,151.006、母公司現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,013,499,467.001,602,726,745.00收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18,768,352.0012,494,039.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,032,267,819.001,615,220,784.00購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金970,556,756.00868,109,269.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金242,492,360.00237,608,031.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)163,384,025.00109,738,514.00支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金331,225,031.00138,216,947.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,707,658,172.001,353,672,761.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~324,609,647.00261,548,023.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金687,518,408.00652,994,686.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0016,237.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.00收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.006,000,000.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)687,518,408.00659,010,923.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金83,341,768.0027,984,467.00投資支付的現(xiàn)金748,680,000.00733,870,000.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)832,021,768.00761,854,467.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-144,503,360.00-102,843,544.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.0022,181,225.00取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0.0022,181,225.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金128,626,749.00128,799,817.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6,988,914.003,335,024.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)135,615,663.00132,134,841.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-135,615,663.00-109,953,616.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響25,261.00675,482.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額44,515,885.0049,426,345.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額291,583,895.00242,157,550.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額336,099,780.00291,583,895.00重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度報(bào)告全文PAGEPAGE7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位：元項(xiàng)目2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他小計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額430,330,300.00277,520,228.0021,714,747.0098,839,351.00494,895,794.001,279,870,926.00635,067.001,280,505,993.00加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額430,330,300.000.000.000.00277,520,228.0021,714,747.000.000.0098,839,351.000.00494,895,794.000.001,279,870,926.00635,067.001,280,505,993.00三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）-929,000.000.000.000.00-11,203,658.00-9,579,921.000.000.0021,953,777.000.0087,671,321.000.00107,072,361.00-635,067.00106,437,294.00（一）綜合收益總額238,251,847.00238,251,847.00282,587.00238,534,434.00（二）所有者投入和減少資本-929,000.000.000.000.00-11,203,658.00-9,331,511.000.000.000.000.000.000.00-2,801,147.00-917,654.00-3,718,801.001．所有者投入的普通股-929,000.00-5,729,511.00-6,658,511.00-6,658,511.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額2,408,199.00-9,331,511.0011,739,710.0011,739,710.004．其他-7,882,346.00-7,882,346.00-917,654.00-8,800,000.00（三）利潤(rùn)分配0.000.000.000.000.00-248,410.000.000.000.00-150,580,526.000.00-128,378,339.00-128,378,339.001．提取盈余公積-21,953,777.000.002．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3．對(duì)所有者（或股東）的分配-248,410.00-128,962,589.00-128,714,179.00-128,714,179.004．其他335,840.00335,840.00335,840.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額429,401,300.000.000.000.00266,316,570.0012,134,826.000.000.000.00582,567,115.000.001,386,943,287.000.001,386,943,287.00上期金額單位：元項(xiàng)目2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他小計(jì)優(yōu)先股其他一、上年期末余額427,777,800.00250,275,858.0079,378,722.00455,865,402.001,213,297,782.001,052,214.001,214,349,996.00加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額427,777,800.00250,275,858.0079,378,722.00455,865,402.001,213,297,782.001,052,214.001,214,349,996.00三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）2,552,500.0027,244,370.0021,714,747.0019,460,629.0039,030,392.0066,573,144.00-417,147.0066,155,997.00（一）綜合收益總額187,290,838.00187,290,838.00-417,147.00186,873,691.00（二）所有者投入和減少資本2,552,500.0027,244,370.0022,181,225.007,615,645.007,615,645.001．所有者投入的普通股2,552,500.0019,628,725.0022,181,225.000.000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額7,615,645.007,615,645.007,615,645.004．其他（三）利潤(rùn)分配-466,478.0019,460,629.00-148,260,446.00-128,333,339.00-128,333,339.001．提取盈余公積19,460,629.00-19,460,629.000.002．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3．對(duì)所有者（或股東）的分配-466,478.00-129,099,090.00-128,632,612.00-128,632,612.004．其他299,273.00299,273.00299,273.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額21,714,747.0098,839,351.00494,895,794.001,279,870,926.001,280,505,993.008、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位：元項(xiàng)目2023年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)其他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額430,330,300.00284,546,394.0021,714,747.0098,839,351.00518,846,006.001,310,847,304.00加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額430,330,300.000.000.000.00284,546,394.0021,714,747.000.000.0098,839,351.00518,846,006.000.001,310,847,304.00三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）-929,000.00-3,321,312.00-9,579,921.0021,953,777.0068,957,246.0096,240,632.00（一）綜合收益總額219,537,772.00219,537,772.00（二）所有者投入和減少資本-929,000.000.000.000.00-3,321,312.00-9,331,511.000.000.000.000.000.005,081,199.001．所有者投入的普通股-929,000.00-5,729,511.00-6,658,511.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本0.003．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額2,408,199.00-9,331,511.0011,739,710.004．其他0.00（三）利潤(rùn)分配-248,410.0021,953,777.00-150,580,526.00-128,378,339.001．提取盈余公積21,953,777.00-21,953,777.000.002．對(duì)所有者（或股-248,410.00-128,962,589.00-128,714,179.00東）的分配3．其他335,840.00335,840.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額429,401,300.000.000.000.00281,225,082.0012,134,826.000.000.00120,793,128.00587,803,252.000.001,407,087,936.00上期金額單位：元項(xiàng)目2022年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)其他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額427,777,800.00257,302,024.0079,378,722.00472,500,163.001,236,958,709.00加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年期初余額427,777,800.00257,302,024.0079,378,722.00472,500,163.001,236,958,709.00三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）2,552,500.0027,244,370.0021,714,747.0019,460,629.0046,345,843.0073,888,595.00（一）綜合收益總額194,606,289.00194,606,289.00（二）所有者投入和減少資本2,552,500.0027,244,370.0022,181,225.007,615,645.001．所有者投入的普通股2,552,500.0019,628,725.0022,181,225.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額7,615,645.007,615,645.004．其他0.00（三）利潤(rùn)分配-466,478.0019,460,629.00-148,260,446.00-128,333,339.001．提取盈余公積19,460,629.00-19,460,629.002．對(duì)所有者（或股東）的分配-466,478.00-129,099,090.00-128,632,612.003．其他299,273.00299,273.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額430,330,300.00284,546,394.0021,714,747.0098,839,351.00518,846,006.001,310,847,304.00年年度報(bào)告全文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度報(bào)告全文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司PAGEPAGE三、公司基本情況重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司是由重望耀暉投資有限公司于2010年11月29日在中華人民共和國(guó)重慶市成立的外資經(jīng)營(yíng)(臺(tái)港澳法人獨(dú)資)企業(yè)，注冊(cè)資本70,000,000元。于2011年10月19日，重望耀暉對(duì)重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司進(jìn)行增資，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的注冊(cè)資本由70,000,000元增加至190,000,000元。于2015年6月25日，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的注冊(cè)資本及實(shí)收資本由190,000,000元增加至342,100,000元。6慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的主要股東。重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司由外資經(jīng)營(yíng)(臺(tái)港澳法人獨(dú)資)企業(yè)變更為中外合資有限責(zé)任公司。8198日簽發(fā)的渝外經(jīng)貿(mào)函[2015]394亞衛(wèi)生用品有限公司以年6月日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)397,545,590元為基礎(chǔ)(實(shí)收資本：342,100,000194,05455,240,244元)88.04%147,545,590元轉(zhuǎn)作資本公積，變更后的股東結(jié)構(gòu)及出資比例9日，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司獲發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，變更為重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司，股本總額為350,000,000元。本公司注冊(cè)地為中華人民共和國(guó)重慶市，位于重慶市巴南區(qū)麻柳沿江開(kāi)發(fā)區(qū)百亞國(guó)際產(chǎn)業(yè)園。9日，克拉瑪依匯元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)，克拉瑪依原元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)及克拉瑪依光元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)與本公司簽訂《重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司增資協(xié)議》，分別向本公司增資14,298,013元、12,977,022元及12,479,524元，合計(jì)增資39,754,559元，其中35,000,000元計(jì)入股本，4,754,559元計(jì)入資本公積。7日，廣東溫氏投資有限公司、上海銘耀資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)(有限合伙)、杭州通元優(yōu)科創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)及橫琴齊創(chuàng)共享股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)分別購(gòu)買重望耀6.73%、6.15%、4.62%、1.54%0.47%的股權(quán)，成為本公司的股東，股本總額未發(fā)生變動(dòng)。于年9月日，本公司首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股A股股票，并在深圳證券交易所上市交易，股票代碼003006。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》核A16.61元，扣除直元，其中42,777,800元計(jì)入股本，194,852,959元計(jì)入資本公積。發(fā)行完成427,777,8001427,777,800股，其A42,777,800股。于2021年9月22日，限售股份172,690,000股解除限售上市流通。12021年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(草案)年第二次臨時(shí)股東大會(huì)對(duì)本公司董事會(huì)的授權(quán)，本公司董事會(huì)元/129.32萬(wàn)份元/255.25萬(wàn)股限制性股票。2022年度本公司通過(guò)發(fā)行限制性股票，從激勵(lì)對(duì)象收到募集股款22,181,225元，其中增加股本2,552,500元，增加資本公積19,628,725元。2023年4月18日，激勵(lì)計(jì)劃第一個(gè)解除限售期部分限制性股票數(shù)量150,000股解除限售上市流通。62021年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃部分限制性股票的議名激勵(lì)對(duì)象所持元/7,144,011元。上述注銷完成后，本公司股本變更為429,401,300元，股份總數(shù)變更為429,401,300股，每股1元。于2023年9月25日，限售股份212,310,000股解除限售上市流通。429,401,300429,401,3001元。其中，1,473,500股尚未解除限售。14日，克拉瑪依匯元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元迪股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）室；克拉瑪依原元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元周股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1622-6室；克拉瑪依光元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元向股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙），注冊(cè)地址變更為浙江省寧波市室。本集團(tuán)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍為衛(wèi)生巾、衛(wèi)生護(hù)墊、尿褲與尿布等的生產(chǎn)和銷售及企業(yè)管理咨詢等。2023年度，本集團(tuán)實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)和銷售衛(wèi)生巾、衛(wèi)生護(hù)墊與尿褲及企業(yè)管理咨詢。2023年度納入合并范圍的主要子公司詳見(jiàn)本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。本財(cái)務(wù)報(bào)表由本公司董事會(huì)于2024年3月22日批準(zhǔn)報(bào)出。四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)是合理的。五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：本集團(tuán)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)確定具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)期信用損失的計(jì)量、存貨的計(jì)價(jià)方法、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)攤銷和收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)等，詳見(jiàn)本節(jié)“30、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”。本集團(tuán)在確定重要的會(huì)計(jì)政策時(shí)所運(yùn)用的關(guān)鍵判斷、重要會(huì)計(jì)估計(jì)及其關(guān)鍵假設(shè)詳見(jiàn)本節(jié)“30、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)”。1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況及2023年度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。3、營(yíng)業(yè)周期公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。4、記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。本財(cái)務(wù)報(bào)表以人民幣列示。5、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)□適用不適用6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法本集團(tuán)支付的合并對(duì)價(jià)及取得的凈資產(chǎn)均按賬面價(jià)值計(jì)量，如被合并方是最終控制方以前年度從第三方收購(gòu)來(lái)的，則以被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債(包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù))在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)。本集團(tuán)取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià))；資本公積(股本溢價(jià))不足以沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。本集團(tuán)發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。7、控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法確定對(duì)被投資單位具有控制、共同控制的依據(jù)?？刂剖侵笓碛袑?duì)被投資單位的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，合并范圍包括本公司及全部子公司。從取得子公司的實(shí)際控制權(quán)之日起，本集團(tuán)開(kāi)始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。集團(tuán)內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。子公司的股東權(quán)益、當(dāng)期凈損益及綜合收益中不歸屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益、凈利潤(rùn)及綜合收益總額項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對(duì)該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對(duì)出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。(本溢價(jià)或股本溢價(jià))的金額不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果以本集團(tuán)為會(huì)計(jì)主體與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從本集團(tuán)的角度對(duì)該交易予以調(diào)整。8、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法參見(jiàn)本節(jié)之“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”之“17、長(zhǎng)期股權(quán)投資”。9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物是指庫(kù)存現(xiàn)金，可隨時(shí)用于支付的存款，以及持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。10、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為記賬本位幣。為購(gòu)建符合借款費(fèi)用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，于資產(chǎn)負(fù)債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。當(dāng)本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本集團(tuán)根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：(a)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(b)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(c)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本集團(tuán)按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。債務(wù)工具本集團(tuán)持有的債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具，分別采用以下三種方式進(jìn)行計(jì)量：以攤余成本計(jì)量：本集團(tuán)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團(tuán)對(duì)于此類金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益：本集團(tuán)管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)主要包括應(yīng)收款項(xiàng)融資等。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益：本集團(tuán)將持有的未劃分為以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。在初始確認(rèn)時(shí)，本集團(tuán)為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負(fù)債表日起超過(guò)一年到期且預(yù)期持有超過(guò)一年的，列示為其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)，其余列示為交易性金融資產(chǎn)。權(quán)益工具本集團(tuán)將對(duì)其沒(méi)有控制、共同控制和重大影響的權(quán)益工具投資按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)；自資產(chǎn)負(fù)債表日起預(yù)期持有超過(guò)一年的，列示為其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)。減值本集團(tuán)對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)及公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。本集團(tuán)考慮在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本和努力即可獲得的有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。對(duì)于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資，無(wú)論是否存在重大融資成分，本集團(tuán)均按照整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資外，于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對(duì)處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團(tuán)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團(tuán)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本集團(tuán)假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，認(rèn)定為處于第一階段的金融工具，按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。本集團(tuán)對(duì)于處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。按照單項(xiàng)計(jì)算預(yù)期信用損失的各類金融資產(chǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)特征與該類中的其他金融資產(chǎn)顯著不同。當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本集團(tuán)依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收款項(xiàng)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)和計(jì)提方法如下：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收款項(xiàng)融資銀行承兌匯票組合應(yīng)收賬款組合商品采購(gòu)客戶其他應(yīng)收款組合備用金及保證金等對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款和因銷售商品等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項(xiàng)融資，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。除此以外的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資和劃分為組合的其他應(yīng)收款，本集團(tuán)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。本集團(tuán)將計(jì)提或轉(zhuǎn)回的損失準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，本集團(tuán)在將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益的同時(shí)調(diào)整其他綜合收益。終止確認(rèn)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：(a)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(b)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團(tuán)將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(c)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。其他權(quán)益工具投資終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)以及原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額，計(jì)入留存收益；其余金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)以及原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本集團(tuán)的金融負(fù)債主要為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，包括應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款。該類金融負(fù)債按其公允價(jià)值扣除交易費(fèi)用后的金額進(jìn)行初始計(jì)量，并采用實(shí)際利率法進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動(dòng)負(fù)債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債；其余列示為非流動(dòng)負(fù)債。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，本集團(tuán)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融工具的公允價(jià)值確定存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本集團(tuán)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。12、應(yīng)收票據(jù)詳見(jiàn)本節(jié)“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”之“11、金融工具”。13、應(yīng)收賬款詳見(jiàn)本節(jié)“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”之“11、金融工具”。14、應(yīng)收款項(xiàng)融資詳見(jiàn)本節(jié)“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”之“11、金融工具”。15、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本節(jié)“五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”之“11、金融工具”。16、存貨分類存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品和周轉(zhuǎn)材料等，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨發(fā)出時(shí)的成本按加權(quán)平均法核算，在產(chǎn)品、庫(kù)存商品和發(fā)出商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按系統(tǒng)的方法分配的制造費(fèi)用。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的合同履約成本和銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售且具有相同或類似最終用途的存貨，本集團(tuán)合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本集團(tuán)的存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，均采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。17、長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資為本公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資；本集團(tuán)對(duì)合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資。子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制的被投資單位。合營(yíng)企業(yè)為本集團(tuán)通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成，能夠與其他方實(shí)施共同控制，且基于法律形式、合同條款及其他事實(shí)與情況僅對(duì)其凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。對(duì)子公司的投資，在公司財(cái)務(wù)報(bào)表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法調(diào)整后進(jìn)行合并；對(duì)合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。投資成本確定同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本。對(duì)于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值確認(rèn)為初始投資成本。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照初始投資成本計(jì)量，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期損益，并相應(yīng)調(diào)增長(zhǎng)期股權(quán)投資成本。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本集團(tuán)按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，但本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)預(yù)計(jì)將承擔(dān)的損失金額。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。被投資單位分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利于宣告分派時(shí)按照本集團(tuán)應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。集團(tuán)與被投資單位之間未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表的投資損益。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，對(duì)于本集團(tuán)向被投資單位投出或出售資產(chǎn)的順流交易而產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團(tuán)的部分，本集團(tuán)在本公司財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)未實(shí)現(xiàn)的收入和成本或資產(chǎn)處置損益等中歸屬于本集團(tuán)的部分予以抵銷，并相應(yīng)調(diào)整投資收益；對(duì)于被投資單位向本集團(tuán)投出或出售資產(chǎn)的逆流交易而產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團(tuán)的部分，本集團(tuán)在本公司財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團(tuán)的部分予以抵銷，并相應(yīng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的未實(shí)現(xiàn)損失不予抵銷。確定對(duì)被投資單位具有控制的依據(jù)控制是指擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過(guò)參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。共同控制是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)本集團(tuán)及分享控制權(quán)的其他參與方一致同意后才能決策。長(zhǎng)期股權(quán)投資減值對(duì)子公司及合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，當(dāng)其可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。18、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備以及辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備以及辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。購(gòu)置或新建的固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。折舊方法類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及建筑物年限平均法33年、40年3.0%2.9%、2.4%機(jī)器設(shè)備年限平均法10-18年1.0%5.5%-9.9%運(yùn)輸工具年限平均法4-5年5.0%19.0%-23.8%計(jì)算機(jī)及電子設(shè)備年限平均法3-5年1.0%19.8%-33.0%辦公設(shè)備年限平均法5年1.0%19.8%固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額。固定資產(chǎn)的處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。19、在建工程在建工程