出納崗位實務(wù)課件

模塊一出納操作實務(wù)出納崗位實務(wù)成都財貿(mào)職高陳晶晶現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理課題二教學目標認知明確現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)流程，鞏固支付費用流程能力會填寫差旅費報銷單，熟練填寫支票情感培養(yǎng)合作意識，養(yǎng)成認真、仔細、規(guī)范的好習慣重點難點銀行進賬單、現(xiàn)金支票的填寫現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)流程重難點教法與學法教法講練結(jié)合法、角色扮演法、項目教學法、可視化成果法學法觀察思考、小組討論創(chuàng)設(shè)背景，引入新課北京市中環(huán)電器公司財務(wù)人員做賬崗位分工：每四位同學為一組，一名財務(wù)主管，負責統(tǒng)一安排任務(wù)，和老師的協(xié)調(diào)等工作；一名會計，負責編制科目匯總表和登記總賬等工作；一名出納，負責支票的填寫、收付款憑證的填制、現(xiàn)金日報表的編制和現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記、空白支票零用登記簿的登記工作等；一名經(jīng)辦人員，負責支票請領(lǐng)單的填寫、發(fā)票的填寫、支出證明單的填寫等工作，分組進行評比。模擬公司情景出納主要從事什么工作？項目12008年6月2日，北京市中環(huán)電器公司財務(wù)部門開出現(xiàn)金支票1張，提取現(xiàn)金5800元作為備用金（開戶銀行：工行北京長安里支行，賬號：81451058675081002，現(xiàn)金支票號XII3573256）【相關(guān)崗位】出納、總賬報表會計、財務(wù)負責人【業(yè)務(wù)辦理】（1）出納填寫支票“領(lǐng)用登記簿”交財務(wù)部長審核簽字。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.（2）出納填寫空白支票領(lǐng)用薄[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.（3）出納填寫“現(xiàn)金支票及存根”，財務(wù)負責人在“現(xiàn)金支票正聯(lián)”加蓋公司財務(wù)專用章及法人印章，在支票正聯(lián)背面加蓋公司財務(wù)專用章。現(xiàn)金支票存根現(xiàn)金支票存根[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.現(xiàn)金支票正聯(lián)背面（3）出納員將現(xiàn)金支票正聯(lián)剪下，送交開戶銀行，辦理提現(xiàn)手續(xù)。（4）出納員將“現(xiàn)金支票存根”傳給總賬報表會計填制記賬憑證。(5)出納填寫“支出證明單”，將存根聯(lián)黏貼上，在“支出證明單”上加蓋“銀行付訖”，由財務(wù)主管簽字。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.(6)出納將“現(xiàn)金支票存根”傳給總賬報表會計填制記賬憑證。[Imageinformationinproduct]TitleImage-Notetocustomers:ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly.Youmaynotextracttheimageforanyotheruse.(7)出納根據(jù)財務(wù)負責人審核無誤后的記賬憑證，登記日記賬?！緲I(yè)務(wù)辦理】（1）現(xiàn)金支票知識要點。（2）現(xiàn)金支票填制要求。（3）支票登記簿。（4）提現(xiàn)業(yè)務(wù)流程圖。若支票填寫時發(fā)生錯誤應(yīng)怎樣處理？2008年6月14日，北京市中環(huán)電器公司采購員周文虎出差回來，報銷差旅費1695元，退回財務(wù)部門剩余現(xiàn)金305元?！鞠嚓P(guān)崗位】業(yè)務(wù)人員、往來核算會計、收入費用利潤核算會計、出納員、財務(wù)負責人項目2【業(yè)務(wù)辦理】（1）采購員周文虎出差回來，持有關(guān)發(fā)票填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)批準后交出納員劉浩辦理退（補）款手續(xù)。（2）出納員復(fù)核單據(jù)后收取退回現(xiàn)金，并開具收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”章。（3）出納員將“差旅費報銷單”傳給往來核算會計吳靜填制記賬憑證。（4）出納員根據(jù)財務(wù)負責人審核無誤后的記賬憑證，登記庫存現(xiàn)金日記賬?！旧蠉徱辉嚒?008年7月10日，北