風險導向的內部審計案例分析

風險導向的內部審計案例分析2024/3/29風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析中國黃金集團公司的經濟效益審計存在的問題：1、生產環(huán)節(jié)忽視技術管理，損失浪費嚴重2、缺乏廣泛認可的會計制度，經營成果的可比性差，成本核算不規(guī)范。風險導向的內部審計案例分析礦山經濟效益審計的內容：內部控制評審計業(yè)務經營審計產品成本審計固定資產投資和長期投資效益審計財務比率分析審計風險導向的內部審計案例分析業(yè)務經營審計的內容工藝流程是否合理采掘技術計劃是否可行采礦方法、選冶流程是否與礦體賦存狀態(tài)、礦石的性質相一致在減少礦石損失率、提高回收率方面是否存在漏洞，是否還有潛力可挖等。風險導向的內部審計案例分析產品成本審計的內容：產品計劃的制訂和成本控制措施的審查產品成本完成情況的審查風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析張裕集團的管理審計市場營銷對于葡萄酒企業(yè)的市場占有率有重要的影響。內部審計部門對遍布全面的異地倉庫進行了審計。發(fā)現(xiàn)布局不合理、不按照市場需求供貨，發(fā)貨未執(zhí)行先進先出的規(guī)定。風險導向的內部審計案例分析結果：300多萬產品長期積壓，庫存盤虧65萬元風險導向的內部審計案例分析審計建議：1、調整市場營銷的內部控制，設立倉管中心，對異地倉庫直接進行管理；2、重新布局倉庫，增加定額考核。風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析江鈴汽車股份公司的風險導向內部審計以風險為起點，以風險管理作為內部審計的對象！風險導向的內部審計案例分析審計計劃與風險掛鉤，按照風險的大小確定審計重點。審計過程遵循成本效益原則，對于風險大的環(huán)節(jié)，采取更嚴密的程序和更嚴格的手段。在幫助設計內控時注意在嚴格的內部控制與經營效率間找到平衡。風險導向的內部審計案例分析將公司面臨的風險劃分為外部風險與內部風險。外部風險主要是國家有關汽車尾氣排放標準的變化是否會影響公司五年內的市場份額。內部風險主要是產品項發(fā)和基建投資等項目的管理體制和監(jiān)控系統(tǒng)的經常變化對公司新系統(tǒng)的穩(wěn)定性和有效性的影響。風險導向的內部審計案例分析針對外部風險，公司的主要措施是由市場營銷部門確認并考慮該風險的影響大小，并做出相應的風險對策以實現(xiàn)目標。內部審計主要對該風險管理機制進行審計并做出評價，以確定該機制的有效性。風險導向的內部審計案例分析針對內部風險，內部審計機構主要通過對項目的授權機制、監(jiān)控機制進行審計，以確定其有效性。抽樣審查重大項目的實施，以確定該項目實施后的項目數(shù)據的可靠性。風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析風險導向的內部審計案例分析法國興業(yè)銀行的內部審計法國興業(yè)銀行簡介：創(chuàng)建于拿破侖時代，歷經二次世界大戰(zhàn)；法國經濟的支柱之一；2008年1月，因權證市場交易員科維爾拖入49億歐元的虧損境地風險導向的內部審計案例分析法國興業(yè)銀行的內部審計法興銀行一直以全球風險監(jiān)控出色著稱，尤其是在股權衍生品方面。該銀行連續(xù)五年被《風險》雜志評為第一或第二。全球知名的英國《銀行家》雜志更授予法興銀行2007年度股權衍生品最佳獎。風險導向的內部審計案例分析法興銀行的風險導向審計法興銀行在為內部控制與風險管理方面提供確證與咨詢服務方面的作為。風險導向的內部審計案例分析《“綠色革命”總結報告》表明，從2006年6月到2008年1月，法興銀行的大多數(shù)風險控制系統(tǒng)自動對科維爾的各種交易75次拉響警報，其中，2007年高達67次，這些警報出版在運營、股權衍生品、柜臺交易、中央系統(tǒng)管理等28個部門和11個風險控制系統(tǒng)。風險導向的內部審計案例分析這11個風險控制系統(tǒng)幾乎是法興銀行后臺監(jiān)控系統(tǒng)的全部，涉及經紀、交易、流量、傳輸、授權、收益數(shù)據分析、市場風險等各個流程環(huán)節(jié)。直到2008年1月連續(xù)三次警報的最后一次——法興銀行因次貸危機被迫收緊對一家大銀行客戶的貸款時，才發(fā)現(xiàn)科維爾盜用客戶的賬戶，騙局才最終敗露。風險導向的內部審計案例分析法興銀行內部審計在評價并促進公司治理方面的作為在組織內部推廣恰當?shù)膬r值觀對各方參與人員的責任評估風險導向的內部審計案例分析是交易員為了功成名就鋌而走險還是金融巨頭們?yōu)榱俗非罄孀畲蠡孟B(yǎng)奸！金融機構的道德觀與價值觀！風險導向的內部審計案例分析武鋼的內部審計風險導向的內部審計案例分析根據《財富》世界500強企業(yè)的最新排名，武鋼以205億美元的銷售收入，位列第428位，這也是武鋼歷史上首次入選世界500強。武鋼的內部審計一直被業(yè)內稱作是中國企業(yè)內審的一面旗幟。作為企業(yè)的第二種聲音，內部審計可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并堵塞漏洞。風險導向的內部審計案例分析武鋼內部審計對公司治理的作用內部審計被稱為企業(yè)的第二種聲音。武鋼決策層一直認為，如果企業(yè)只有一種聲音，就會出現(xiàn)只報喜不報憂，甚至以過充優(yōu)的現(xiàn)象，這是一種不好的企業(yè)文化。相比之下，第二種聲音比第一種聲音更重要，“忠言逆耳利于行”，聽到后可以及時采取措施，堵塞漏洞。

風險導向的內部審計案例分析武鋼內部審計的理念管理中最大的問題不在財務，也不是在管理的某個環(huán)節(jié)本身，而是在整個系統(tǒng)中一個環(huán)節(jié)與另一個環(huán)節(jié)的接口部位。武鋼的內部審計立足于對控制系統(tǒng)的整體思考。按照體現(xiàn)企業(yè)管理要求的各個環(huán)節(jié)建立控制點。風險導向的內部審計案例分析以業(yè)務流為基礎，以資金流和物流為主線，“三流”合一，齊頭并進，相互驗證。在日常審計活動中，關注企業(yè)市場變化、政策變化、技術飛躍、供應渠道改變、業(yè)務流程再造中易發(fā)的突變現(xiàn)象及風險。在不被識別、極易忽視但有著因果關系的各個環(huán)節(jié)中，發(fā)現(xiàn)理論上不曾介紹過的隱性系統(tǒng)，重點關注管理的接口部位責任與權利的傳遞點。風險導向的內部審計案例分析武鋼的“審計會診”武鋼的“內部審計三部曲”風險導向的內部審計案例分析武鋼內部審計的具體做法如在決策環(huán)節(jié)，重點關注民主決策程序的規(guī)范性及決策支撐依據的真實性，以防止信息不對稱造成的決策風險。武鋼將企業(yè)風險審計的重點放在企業(yè)改制、投資、采購、建設工程等領域以及易被忽視的專項預算費用的使用。風險導向的內部審計案例分析在原材料采購審計中，內部審計將采購活動作為物流中樞和信息中樞，直接采取網上比價審計，與市場信息對接，同時關注采購流程、定價依據、授權、付款政策和采購方式的適當性和有效性。在風險處置方式上，武鋼立足于建立預警機制。對于風險征兆比較明顯的項目實行“審計備案”，保留審計對當事人的永久追索權；對重要的風險發(fā)現(xiàn)，建立第一時間上報《審計要情》的機制，以