大學(xué)審計(jì)整改工作辦法（試行）

－－XXXX大學(xué)審計(jì)整改工作辦法（試行）為切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)整改工作的規(guī)范性，提升審計(jì)整改工作質(zhì)量和效果，健全審計(jì)整改工作的長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》(審計(jì)署令第11號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作的意見》（X政辦發(fā)〔20XX〕126號(hào)）、《XX省教育系統(tǒng)審計(jì)整改工作實(shí)施辦法（試行）》（X教審〔20XX〕3號(hào)）及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。本辦法所稱審計(jì)整改工作是指被審計(jì)單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施進(jìn)行糾正、改進(jìn)和處理的行為。第二條上級(jí)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，其他班子成員在工作職責(zé)范圍內(nèi)分別承擔(dān)相應(yīng)審計(jì)整改責(zé)任。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位黨政主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，其他班子成員在工作職責(zé)范圍內(nèi)分別承擔(dān)相應(yīng)審計(jì)整改責(zé)任。離任被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支情況和結(jié)果負(fù)責(zé)，且應(yīng)積極配合原任職單位的審計(jì)整改工作。第三條學(xué)校接到上級(jí)審計(jì)整改通知后，需按上級(jí)要求在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)審計(jì)整改情況報(bào)告。上級(jí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校審計(jì)處根據(jù)單位或部門職責(zé)確定每個(gè)問題的責(zé)任部門和配合部門，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后將整改問題清單分解到責(zé)任部門。責(zé)任部門擬訂相應(yīng)問題的審計(jì)整改方案、審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告，經(jīng)責(zé)任部門分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后隨同支撐材料報(bào)送審計(jì)處，審計(jì)處匯總審計(jì)整改方案、審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告，經(jīng)校長(zhǎng)審核后將審計(jì)整改報(bào)告及其支撐材料報(bào)送上級(jí)部門。第四條建立審計(jì)整改報(bào)告制度。被審計(jì)對(duì)象在收到有關(guān)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改通知書或?qū)W校督查督辦通知書等文本后，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出的意見（建議）或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于相關(guān)問題的批示進(jìn)行研究與整改，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)呈報(bào)審計(jì)整改結(jié)果書面報(bào)告。（一）將審計(jì)整改工作列入本單位（部門）的重要議事日程，通過領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策的方式，確定審計(jì)整改的組織形式、工作機(jī)制、工作方案，制定整改時(shí)間表，明確整改責(zé)任人員。（二）在收到審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)整改通知書的30日內(nèi)，向?qū)徲?jì)處報(bào)送審計(jì)整改工作方案，并呈送分管校領(lǐng)導(dǎo)。方案內(nèi)容包括：對(duì)審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)整改通知書中所提出問題的整改計(jì)劃及措施；擬對(duì)相關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任的措施；整改工作完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。（三）在規(guī)定的整改截止期限之內(nèi)（一般為90日），向?qū)徲?jì)處報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。報(bào)告需由分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字并隨附必要證明資料。對(duì)未完成的整改事項(xiàng)，被審計(jì)單位應(yīng)說明原因，提出后續(xù)的整改方案、明確整改期限，并在整改期限內(nèi)，向?qū)徲?jì)處提交后續(xù)整改報(bào)告。審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：1．審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果；2．尚未整改到位問題及原因；3．繼續(xù)整改的主要措施和整改時(shí)限4．對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究處理情況；5．強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善相關(guān)制度情況6．落實(shí)整改的必要證明材料；7．其他相關(guān)內(nèi)容。第五條建立審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)和會(huì)商機(jī)制。在分管校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，校長(zhǎng)辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織部、人事處、財(cái)務(wù)處、資產(chǎn)處、審計(jì)處及相關(guān)職能部門擔(dān)負(fù)共同推進(jìn)審計(jì)整改工作的責(zé)任，對(duì)審計(jì)揭示的普遍性、傾向性、苗頭性問題，特別是涉及體制機(jī)制問題、歷史遺留問題和其他疑難問題進(jìn)行會(huì)商，研究解決措施，提出意見和建議。第六條建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。由審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行跟蹤檢查。采用“問題清單”“整改清單”“銷號(hào)清單”對(duì)接機(jī)制，審計(jì)處在出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題列出問題清單（附件1）；被審計(jì)單位報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告時(shí)，一并報(bào)送整改清單（附件2）；審計(jì)處開展審計(jì)整改情況跟蹤檢查時(shí)將問題清單和整改清單對(duì)接，列示銷號(hào)清單（附件3）。對(duì)已完成整改的事項(xiàng)，予以銷號(hào)；對(duì)整改不到位的事項(xiàng)，繼續(xù)督促被審計(jì)單位整改直至銷號(hào)。第七條建立審計(jì)整改問責(zé)追責(zé)機(jī)制。加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察部門的協(xié)作配合，建立“紀(jì)監(jiān)巡審”聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問題整改問責(zé)共同落實(shí)。發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在虛假整改、拒絕或無正當(dāng)理由拖延整改、屢審屢犯整改不力的，應(yīng)當(dāng)依規(guī)依紀(jì)，依照相關(guān)程序追究有關(guān)人員的責(zé)任，并在一定范圍內(nèi)通報(bào)。第八條完善審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。學(xué)校所屬各單位、各部門應(yīng)當(dāng)高度重視審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用工作。（一）被審計(jì)單位（部門）應(yīng)當(dāng)運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，主動(dòng)對(duì)照檢查、舉一反三，建立健全內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制。（二）學(xué)校應(yīng)當(dāng)將審計(jì)整改落實(shí)情況，納入各單位、部門的年度目標(biāo)考核范圍。（三）審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況在干部考核考察中的運(yùn)用，按照干部管理權(quán)限實(shí)施。第九條建立審計(jì)整改結(jié)果公開通報(bào)制度。按照穩(wěn)妥、規(guī)范、有序的原則，逐步建立審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)機(jī)制，將審計(jì)整改結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報(bào)。第十條本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。第十一條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件１審計(jì)整改問題清單審計(jì)項(xiàng)目：被審計(jì)單位：序號(hào)問題摘要法規(guī)依據(jù)處理意見或建議整改時(shí)限整改責(zé)任人12345附件2審計(jì)整改結(jié)果清單審計(jì)項(xiàng)目：被審計(jì)單位：序號(hào)問題摘要已整改正在整改尚未整改整改責(zé)任人整改措施完成時(shí)間已采取措施下一步措施完成時(shí)限