農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對策

農(nóng)村信用社不良貸款的成因及對策目前，部分農(nóng)村信用社的不良貸款屢清屢有，前清后增，可謂是“老大難”或“牛皮癬”。那么農(nóng)村信用社的不良貸款成因是什么呢？帶著這一問題筆者深入農(nóng)村信用社進行了探究。

一、不良貸款形成的緣故

一是貸款把關不嚴，調(diào)查不細。在調(diào)查中發(fā)覺有相當部分信用社的借款申請書是制式的，借款人借貸款只是在制式借款申請書上填填空，還有的借款人可不能填寫借款申請書，信貸人員就讓借款人拿別人的申請書比貓畫虎，對借款人的貸款用途和差不多情形不作深入細致地調(diào)查了解，而是采取問卷式的方式撰寫貸款調(diào)查報告，從源頭上埋下風險隱患。二是擔保抵押不實或虛假質(zhì)押和抵押。在辦理貸款抵質(zhì)押手續(xù)時，對借款人所列出的抵質(zhì)押物品不進行實地考察論證，致使借款人憑空捏造抵質(zhì)押物或高估抵質(zhì)押物品價值,造成抵、質(zhì)押貸款不足額或質(zhì)押物有名無實,或名存實亡。三是借新還舊,淡化了借款人還貸意識。部分信用社對到期難以收回的貸款,采取借新還舊的方法進行變通,使差不多顯現(xiàn)風險的貸款“搖身一變”成為正常貸款。在調(diào)查中發(fā)覺有的不良貸款看似新形成的，但實際上是差不多“變通”了幾次。有位信用社主任對這種現(xiàn)象專門無奈地說：“像如此的貸款假如在到期時抓緊點催收，專門有可能當時就收回來了，現(xiàn)在再收就專門難了?！遍L時刻的借新還舊，使部分借款人淡化了信用意識，在催收不良貸款時假如信貸人員催的松他們就說沒錢，假如催的緊他們就要求換據(jù)，致使貸款越盤越死。四是違規(guī)展期,掩蓋了貸款風險。有的信用社貸款逾期,不是在催收上下功夫、花力氣，而是在不符合展期條件的情形下,為了降低不良貸款占比擅自展期,無原則的“改頭換面”使不良貸款變成正常貸款，不僅掩蓋了貸款風險，還失去了貸款的最佳催收期。五是化整為零,貸款壘大戶。有的信用社對某些超權限不符合規(guī)定的貸款,為躲避監(jiān)督檢查,將一筆大額貸款分成幾筆小額貸款,將單筆超權限貸款分成幾筆權限內(nèi)貸款,如此的貸款是不查不明白，一查嚇一跳，有的借款人全然就沒有償還所借貸款的能力，致使貸款形成不良。

二、計策

一是強化職業(yè)道德教育，培養(yǎng)高素養(yǎng)信貸隊伍。農(nóng)村信用社要對信貸從業(yè)人員要開展經(jīng)常性的業(yè)務知識、法律法規(guī)相關知識的培訓,加強對信貸從業(yè)人員職業(yè)道德和遵紀守法教育，認真貫徹執(zhí)行“三個方法一個指引”，嚴格信貸從業(yè)人員考核、等級治理和持證上崗制度，嚴肅信貸從業(yè)人員責任,端正信貸操作行為,從源頭上堵塞信貸風險漏洞，杜絕亡羊補牢。

二是加大征信知識宣傳，提高貸戶信用意識。農(nóng)村信用社要加大征信知識的宣傳力度，結合“農(nóng)信進萬家”活動和送金融知識下鄉(xiāng)活動，廣泛宣傳“有借有還，到期歸還”的信貸原則和“守信光榮，賴債可恥”的信用理念，要大力宣傳本地區(qū)遵紀守信的好典型，嚴格打擊逃廢債行為，對信用好的借款戶要進行夸獎和鼓舞，對賴債戶要采取信貸制裁或法律手段強制收回，培樹借款人的信用觀念和還款意識，營造良好的信用環(huán)境。

三是堅持審貸分離，落實貸款“三查”制度。在實際工作中要嚴格實行審貸分離和分級授權、授信制度,加大對新增貸款的審控力度和責任清收力度,各信貸職能部門要各盡其職、各負其責，做到既相互配合又相互制約。同時，要嚴格實行貸款“三查”制度，做到貸前調(diào)查深入實際、貸時審查嚴格細致、貸后檢查全面到位，做到環(huán)環(huán)緊扣，嚴防在信貸工作中存在的重放輕管和貸款“三查”制度流于形式的現(xiàn)象發(fā)生。

四是要加大對信貸的稽核檢查頻率,充分發(fā)揮稽核檢查的監(jiān)督職能作用,把問題消滅在萌芽狀態(tài),堵塞信貸治理和運行中的漏洞?；巳藛T不僅要對信貸治理的每個環(huán)節(jié)進行嚴查，而且還要細糾，要把重點放在發(fā)覺問題的糾改上，要做到問題得到糾改，責任人得到處理，形成一種高壓的治理態(tài)勢。

五是要加大責任追究力度,對違規(guī)借新還舊、違規(guī)展期、冒名貸款、化整為零、抵質(zhì)押不合規(guī)等行為從嚴懲戒,要發(fā)覺一筆查處一筆，絕不能手軟，從全然上解決形成不良貸款滋生的“土壤”和因素。農(nóng)村信用社不良貸款的防范與化解長期以來，農(nóng)村信用社在促進我國農(nóng)村經(jīng)濟進展和農(nóng)村社會的穩(wěn)固發(fā)揮了積極的作用。但由于體制不順，產(chǎn)權不清，治理不規(guī)范，以及歷史、政策和自然災難等多種因素的阻礙，資產(chǎn)質(zhì)量惡化、不良貸款居高不下始終是困擾農(nóng)信社進展的一大頑疾。在市場經(jīng)濟迅速進展，農(nóng)村經(jīng)濟結構不斷調(diào)整的新形勢下，如何解決不良債權問題、切實提高經(jīng)營治理水平已關系到農(nóng)信社能否連續(xù)生存和進展。本文從不良貸款成因入手，結合工作實踐，試圖就化解不良貸款、保全農(nóng)信社債權以及加強不良貸款內(nèi)部防范作粗淺的探討。

導致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差的緣故是多方面的，有行社脫鉤遺留問題、行政干預、企業(yè)逃廢債務等外部緣故，也有體制不健全、制度不完善、治理不到位等內(nèi)在因素。具體表現(xiàn)在：(1)地點政府的短期行為和不當?shù)男姓深A引致不良貸款；(2)農(nóng)信社經(jīng)營政策不明確，地點經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)固，企業(yè)治理不善，引發(fā)不良貸款居高不下；(3)借款人信用意識差，社會信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”；(4)農(nóng)信社自我約束機制和信貸治理機制不健全，貸款缺乏有效治理和操縱，導致信貸資產(chǎn)連續(xù)惡化。

解決農(nóng)信社不良貸款問題，可考慮如下幾種措施和方法：

1、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，依照各地的實際情形，建立資產(chǎn)治理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。關于問題貸款嚴峻、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作治理部門直截了當經(jīng)營一個單獨機構，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來關心信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。關于不良貸款尚不十分嚴峻的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。

2、加強與當?shù)攸h政部門的溝通和諧，爭取其明白得、支持，和諧清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應在地區(qū)政治事務中積極參與政治協(xié)商、民主治理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，愛護信用社的權益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當比例，而這些企業(yè)恰恰與地點政府和當?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。因此，“解鈴還須系鈴人”，爭取當?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

3、運用法律武器，重錘出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的預備，對一些有專門背景的企業(yè)更應慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產(chǎn)情形摸清晰，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的成效。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴峻和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強制清收是比較奏效的。今年，人民銀行已把打擊逃廢銀行債務行為，切實愛護金融債權，作為年內(nèi)整頓和規(guī)范金融秩序工作的重點。這為農(nóng)信社加大了“依法收貸”的力度制造了良好的外部環(huán)境。

4、采取積極的清收政策，落實不良貸款清收責任制，發(fā)動和鼓舞全員參與收貸，對收回的不良貸款，可按一定比例給予獎勵夸獎，以調(diào)動職員清息收貸工作的積極性和主動性。對那些由于信貸人職員作失誤，未能對貸款風險保持應有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應追究有關人員責任，并責令其收回貸款。由于制度不完善、治理不規(guī)范，農(nóng)信社不良貸款中不乏有人情貸款、關系貸款等，對這些非正常貸款和小額的農(nóng)戶、私人貸款，利用信用社人緣、地緣優(yōu)勢，進行軟性清收也是一種有效可行的清收措施。

5、選擇可行有效的貸款重組措施。對問題貸款采取重組措施常包括以下內(nèi)容：貸款展期、借新還舊、還舊借新、減免或全減利息罰息、減免部分本金、債轉(zhuǎn)股、以物抵貸、追加擔保品、重新規(guī)定還款方式及每次還款金額等。目前，農(nóng)信社經(jīng)常采取的方式有：貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等。

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來源：金融早報

）農(nóng)信社不良貸款成因及化解計策長期以來，農(nóng)村信用社對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟進展和穩(wěn)固，發(fā)揮了積極的作用。但受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康進展的全然因素，也直截了當阻礙著信用社經(jīng)營效益和連續(xù)生存和進展。近年來，各地農(nóng)村信用社都積極采取多種措施，加強不良貸款清收，取得了明顯的成效。但同時新的不良貸款又不斷產(chǎn)生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的隨貸款規(guī)模的擴張表面降低了不良占比，掩蓋了風險，但不良貸款絕對額卻不降反升，都成為困擾信用社進展的頑疾。因此，在農(nóng)村經(jīng)濟結構不斷調(diào)整的新形勢下，如何化解不良貸款問題、切實提高經(jīng)營治理水平，提高信貸資金的運用率，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象和競爭力，鞏固農(nóng)村陣地，擴大市場占有率，就要依照自身情形結合當?shù)貙嶋H，既要有方法，又要有策略，劃時期清收，盡快在具體工作中實施，制造性地開展工作，不妨借鑒大禹治水的成功體會，疏堵結合，從堵新和清舊兩方面同時入手，在操縱新增不良貸款方面多下功夫，多出絕招，在壓縮不良貸款存量上多想點子，多施手段，才能取得較好的成效。一、不良貸款的形成緣故關于農(nóng)信社的不良貸款應基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟進展的高度，探究化解的思路和計策。對不良貸款形成的可能緣故進行分析，有助于預防、化解貸款風險。（一）是貸款風險識別和選擇機制不健全。對借款人的準入判定，不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業(yè)務的推測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情形下，發(fā)放貸款過分倚重第一還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的商品買賣；貸款抵押品折扣率過高，變現(xiàn)能力專門低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯顯現(xiàn)風險，相關責任人卻因怕暴露問題擔責任，沒有迅速采取有效措施清收，把期望寄予于借款人能柳暗花明，消極等待，坐失清收良機，最終使貸款造成缺失。（二）是貸款治理機制設置不合理。在貸前調(diào)查時期，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和體會，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸說，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料不完善或不真實、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款。在貸款的審批時期，未嚴格把握貸款審批條件。貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸治理人員對日常監(jiān)督治理不力，存在“重放輕收輕治理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，全然沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。（三）是信貸人員素養(yǎng)的制約。人是生產(chǎn)力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務治理、法律制度等業(yè)務知識外，還必須具有誠實的品行和強烈的責任心。信貸工作人員的素養(yǎng)直截了當阻礙到貸款的質(zhì)量，專門是在治理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情形下。由于多種因素的制約，當前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素養(yǎng)不高，難以進行貸款的科學決策和有效治理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性專門大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風險的推測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀體會的成分較重，用體會代替制度。關于立即產(chǎn)生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置方法來，只是將期望寄予于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白白費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于治理體制緣故以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。（四）是自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業(yè)和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。（五）是借款人欺詐。借款人欺詐可分為一般欺詐和嚴峻欺詐。所謂一般欺詐行為，指借款人要緊通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特點有：（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；（2）提供虛假信息的要緊用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；（3）獲得的貸款要緊用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。假如經(jīng)營按打算進行，借款人也不情愿拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使顯現(xiàn)其他情形時，借款人盡管無力歸還貸款，但通常情愿與信用社合作。嚴峻欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款并貸款要緊用于借款人從事的主營業(yè)務以外的行業(yè)或挪用貸款而獵取個人利益。這種欺詐的要緊特點有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關懷，甚至借款人全然沒有正當主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的確實是為了更方便地獵取貸款；（3）借款人獵取貸款并不用于要緊業(yè)務，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為要緊以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性專門小。（六）是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深入和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生氣。與此同時，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。（七）是借款人遭受不可抗拒因素阻礙，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災難風險能力較低，大多數(shù)地點存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災難，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直截了當阻礙農(nóng)民收入，阻礙貸款的歸還。（八）是行政干預因素。在2002年農(nóng)村債務鎖定之前，地點政府壓，地點財政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直截了當削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟效益的基礎。地點政府行政干預嚴峻，造成“領導定盤子、企業(yè)鋪攤子、農(nóng)信社發(fā)票子”的現(xiàn)象，迫使農(nóng)信社最終承擔風險。（九）是缺乏完備有效的貸款治理內(nèi)部制約機制,貸款風險沒有同信貸員利益掛鉤。貸款發(fā)放好壞一個樣,責任追究制度不健全，為不良貸款的形成提供了土壤和溫床。行業(yè)不正之風嚴峻，上級聯(lián)社領導打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。

二、不良貸不化解計策（一）提高思想認識，高度重視信貸風險的治理。第一，要增強風險觀念和防范意識，努力謀求控險、避險、化險良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，要加強信貸人員對信貸案件的學習，提高對信貸風險的再認識，使信貸人員充分認識到金融風險無處不在。第一，應建立“不愿違”的自律機制。關鍵是排除職員違規(guī)的動機，增強自我約束、自我操縱的能力。強化教育，增強三種意識。加強以“八榮八恥”為要緊內(nèi)容的社會主義榮辱觀教育，引導職員樹立正確的世界觀、人一輩子觀、價值觀，增強道德意識，不斷增強免疫力，強化依法合規(guī)經(jīng)營和防范風險理念，增強自律意識。再是用理論知識武裝素裹，不斷總結和分析過去，全面提高增量貸款質(zhì)量，幸免前清后增現(xiàn)象，各項制度得以貫徹到具體業(yè)務中。（二）及時把握借款人動態(tài)，減少信貸風險。農(nóng)信社與借款人是唇齒關系。借款人經(jīng)營好壞直截了當阻礙著農(nóng)信社信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。因此，農(nóng)信社有權也必須了解借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營和資金運用情形，把握第一手資料，依照借款人的實際情形及時調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。信貸業(yè)務主管人員在所轄范疇搞好調(diào)查，經(jīng)常到貸戶家中走訪，盡最大努力撐握其家庭經(jīng)濟收入狀況，經(jīng)常與貸戶談心，幫其走出喪氣的誤區(qū)，立足現(xiàn)狀幫其上項目，采取滾雪球式進展，多渠道增加收入，從中找出解決問題的方法和策略，逐年消化風險。（三）要積極爭取國家及地點政府的扶持。其一，要爭取國家對農(nóng)信社的優(yōu)待政策，積極為農(nóng)信社制造寬松的經(jīng)營環(huán)境。在利率上，應適當農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營業(yè)稅；國有企業(yè)破產(chǎn)時把農(nóng)信社貸款作為第一償還對象，等等。其二，要全力爭取地點政府對農(nóng)信社的大力支持。一要采取多聯(lián)絡、勤匯報、講實情、述利害等方法，取得地點政府的明白得和支持。借助公、檢、法、司、稅等執(zhí)法部門的專門作用，清收農(nóng)信社不良貸款，以提高農(nóng)信社化解信貸風險的力度。二要促使地點政府在地點企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，積極支持農(nóng)信社落實債務。（四）加強內(nèi)控，完善信貸風險防范機制。（1）、完善信貸決策機制。一是完善信用聯(lián)社貸款審批委員會的職能，發(fā)揮基層\o""信用社貸款審批小組的積極作用，并充實法律人才，增強對貸款的合法合規(guī)性審查。二是堅持貸款操作程序，嚴把“三查關”。第一，把好貸前調(diào)查關，進行嚴格的貸前調(diào)查，以市場為導向選擇貸款對象。其次，把好貸時審查關，嚴格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。第三，把好貸后檢查關，重點抓好信貸資產(chǎn)的跟蹤監(jiān)控工作，隨時把握信貸風險的變化，及時貸款治理策略，將風險消滅于萌芽狀態(tài)。（2）、建立貸款風險預警機制。建立貸款風險預警機制能夠為農(nóng)信社防范信貸風險提供重要參考，及時化解潛在風險，確保信貸資產(chǎn)的安全。建立風險預警機制的關鍵是合理選擇風險預警信號，要緊包括：（1）財務早期預警信號，要緊檢查企業(yè)的會計報表、應收帳款的變化情形；（2）治理層的早期預警信號，要緊檢查企業(yè)關鍵人員變動對企業(yè)打算目標、勞資關系、經(jīng)營宗旨等的阻礙；（3）經(jīng)營狀況早期預警信號，要緊檢查企業(yè)的財務記錄、業(yè)務性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫存情形，以及與客戶的信用關系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預警信號，要緊檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應對票據(jù)、短期借款、還款來源等方面的變化情形。（3）、完善信貸風險轉(zhuǎn)移機制。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴操縱保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風險。一是嚴格依照《貸款通則》辦理業(yè)務，按照《擔保法》辦理合法合規(guī)的抵押擔保手續(xù)。要對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權屬和價值以及實現(xiàn)抵押權、質(zhì)權的可行性進行嚴格的審查。二是在貸款方式上，應優(yōu)先選擇抵押或質(zhì)押方式，對保證貸款應嚴格審查擔保人的擔保資格，防止擔保人多家擔保，造成“擔而不?！钡默F(xiàn)象發(fā)生。三是對舊欠的信用貸款、擔保失效貸款，應盡可能補辦抵押、擔保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風險。（4）、完善貸款風險補償機制。一是提高呆帳預備金提取比例，并承諾農(nóng)信社依照風險狀況提取

一定金額的專門預備金。二是承諾建立企業(yè)“兩金制度”，提取一定比例的貸款風險保證金和利息備付金，專戶儲備，必要時可用于還貸付息。（5）、完善信貸風險責任機制。一要明確農(nóng)信社一把手對本社信貸風險治理的全面責任制。二是對新增貸款嚴格實行“第一責任人”制度，信貸員作為第一責任人要負責貸款的“包放、包管、包收、包效益”。三是對舊欠貸款風險進行重新確認，劃分責任人，責任貸款要由責任人負責收回，不能明確責任人的要層層落實清收責任。二、認真落實第一責任人追究制。解玲還須系玲人。貸款緣何形成不良，第一應從自身查找緣故，經(jīng)辦人是首要的追究對象，因其熟悉當時的辦貸情形。有的同志現(xiàn)已退休或調(diào)離本工作單位，甚至調(diào)出金融系統(tǒng)，就無從下手，那將永久無法落實！退休或調(diào)出原工作單位的同志，只要在本系統(tǒng)內(nèi)，及時向上級反映，將其“請”回來進行清收，并制定相應的制約措施，如：發(fā)生活費、限定期限清收、用其工資歸還貸款等方式進行制裁；而調(diào)往其他行工作的，請監(jiān)管委員會給予和諧解決；調(diào)入其他系統(tǒng)的同志，要到其主管單位反映，請領導關心和諧解決，要一追到底，決不半途而廢，達到以儆效優(yōu)的目的。并指定專人進行統(tǒng)計，以保證各項數(shù)字準確無誤，為領導決策提供依據(jù)（五）強化信貸隊伍建設，提高信貸人員素養(yǎng)。1、競爭上崗。讓那些作風正派、有強烈責任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對業(yè)務熟悉、能吃苦耐勞的職員從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。2、要強化信貸人員的培訓，培養(yǎng)一批熟知業(yè)務、善于經(jīng)營\o""治理和社會公關的“復合型”人才。3、推行信貸人員等級治理制度，按級定酬，并依照對農(nóng)信社的奉獻實行專項獎勵措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動性。（六）疏、堵并用，化解不良貸款控新降舊是關鍵。操縱新增不良貸款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強農(nóng)信社核心競爭能力，實現(xiàn)信用社可連續(xù)進展的重點工作，也是難點工作。（1）、堵新是關鍵。信貸風險是相伴著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新確實是要從完善內(nèi)部防范機制入手，切實加強對新增不良貸款的防范。（2）、清舊是全然。不良貸款形成的緣故是多方面的，清舊確實是通過規(guī)范不良貸款的治理，落實清收責任，嚴格考核獎懲，采取積極有效的清收措施，進一步加大清收力度，實現(xiàn)不良貸款的雙降。（3）、多策略地保全的盤活不良貸款。信用社要結合實際，采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強制收、落實債務收、輸血幫扶收、逐筆銷號收，聘請社會人員收等措施，大力盤活不良貸款。（4）、加大考核獎懲力度。嚴格“四包一掛”考核制度，獎懲分明，是執(zhí)行各項制度的基礎，也是促進清收工作高效開展的保證。在不良貸款清理過程中，信用社要按照貸款清收的難易程度進行分類排隊，對信貸員明確分工和落實任務，簽訂責任狀，實行專門機構、專職人員、專業(yè)經(jīng)營、專項考核的治理模式，要求信貸人員、包清收包盤活，并實行績效與酬勞掛鉤，多收多得，不收不得，以激發(fā)信貸人員的工作積極和制造性，促進不良貸款清收工作的開展?？匦陆蹬f既要抓好對大額貸款的治理和清收，更不可忽視對小額貸款的監(jiān)管和抓降。因為抓好對小額貸款的控新降舊工作，有著積極作用：（1）、抓好小額貸款的控新降舊，能產(chǎn)生震懾力。小額貸款額度小，容易收，專門是在農(nóng)村經(jīng)濟快速進展，農(nóng)民富裕程度增加的情形下，通過各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題。通過對小額貸款的清收，依法懲戒不講信用的賴賬戶、釘子戶，不僅有利于盤活信用社不良資產(chǎn)，更重要的是能夠通過強有力的清收態(tài)勢，震懾一些等待觀望，妄圖躲避農(nóng)村信用社債務的貸款大戶，實現(xiàn)四兩拔千金的清收成效。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強阻礙力。小額貸款難收回的一個重要緣故，確實是當?shù)匦庞铆h(huán)境惡化，貸戶信用關系缺失。通過對小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會說明信用社清收不良貸款的信心和決心，關于改善當?shù)匦庞铆h(huán)境，增強社會信用意識具有十分重要的意義。而且，信用社職員在清收過程中，能夠更廣泛地深入村組、農(nóng)戶、居民，從多角度、多渠道地摸清他們的信用狀況，為今后更好地發(fā)放和治理當?shù)仄渌J款、操縱新增不良貸款，探究更多有益的工作體會。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。對農(nóng)信社而言，小額農(nóng)貸既是主體業(yè)務，又是信用社的品牌業(yè)務。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務的要緊特點。因此，信用社必須立足自身業(yè)務工作特點，從小處著手，認真抓好對小額貸款的清收和治理，只有將“小”貸款管好，將小額沉淀資金盤活，才能積小成大，形成龐大工作合力，推動整體業(yè)務大進展。（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，依照各地的實際情形，建立資產(chǎn)治理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。關于問題貸款嚴峻、虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由政府出資設立或由信用合作治理部門直截了當經(jīng)營一個單獨機構，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款。這有利于借助政府的財政資源來關心信用社核銷不良貸款，充實農(nóng)信社資本金。關于不良貸款尚不十分嚴峻的農(nóng)信社，可采取分散式的處理模式，在農(nóng)信社內(nèi)部成立專門的資產(chǎn)保全部門或工作小組，利用自身的力量來處理本轄區(qū)內(nèi)存在的不良貸款。（八）、加強與當?shù)攸h政部門的溝通和諧，爭取其明白得、支持，和諧清收農(nóng)信社不良貸款。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機構、農(nóng)信社和企業(yè)的通力合作。農(nóng)信社應在地區(qū)政治事務中積極參與政治協(xié)商、民主治理，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機關正確行使權力，愛護信用社的權益。農(nóng)信社不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當比例，而這些企業(yè)恰恰與地點政府和當?shù)卮逦兄Ыz萬縷的聯(lián)系。因此，“解鈴還須系鈴人”，爭取當?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。（九）、運用法律武器，重拳出擊，依法強制清收，保全信用社債權。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進一步凈化，對不良貸貸款采取法律行動必須作好充分的預備，對一些有專門背景的企業(yè)更應慎重。同時，農(nóng)信社在采取法律行動前必須對借款人及相關債務人的資產(chǎn)情形摸清晰，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供可執(zhí)行的財產(chǎn)而達不到采取法律行動的成效。實際工作中，對那些法制意識不強，信用觀念差，賴債思想嚴峻和惡意逃債