【培訓課件】預算管理及績效評價

【培訓課件】預算管理及績效評價匯報人：文小庫2023-12-21預算管理概述預算編制方法與流程預算執(zhí)行與監(jiān)控績效評價體系建設預算管理與績效評價結(jié)合應用預算管理及績效評價未來發(fā)展趨勢預測目錄預算管理概述01預算管理是一種對企業(yè)或組織未來一定時期內(nèi)的收入和支出做出計劃和安排的管理活動。定義預算管理有助于企業(yè)或組織實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，提高資源利用效率，降低經(jīng)營風險，促進可持續(xù)發(fā)展。重要性定義與重要性預算管理起源于古代的財政預算，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和市場競爭的加劇，逐漸發(fā)展成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。現(xiàn)代預算管理經(jīng)歷了從傳統(tǒng)預算到全面預算的轉(zhuǎn)變，全面預算涵蓋了企業(yè)或組織的各個方面，包括財務、人力資源、市場營銷等。預算管理的歷史與發(fā)展發(fā)展歷史預算01預算是企業(yè)或組織在未來一定時期內(nèi)收入和支出的計劃和安排。預算可以是全面的或部分的，包括財務、業(yè)務、投資等多個方面。預算編制02預算編制是企業(yè)或組織根據(jù)戰(zhàn)略目標、市場環(huán)境等因素，對未來一定時期內(nèi)的收入和支出進行預測和規(guī)劃的過程。預算編制需要遵循科學、合理、可操作的原則。預算執(zhí)行與控制03預算執(zhí)行是企業(yè)或組織按照預算計劃進行經(jīng)營活動的過程。預算控制是對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、分析和調(diào)整的過程，以確保預算目標的實現(xiàn)。預算管理的核心概念預算編制方法與流程02以零為基礎(chǔ)，對每個預算項目重新評估和分配預算金額。零基預算法增量預算法彈性預算法基于上一年度預算執(zhí)行情況，結(jié)合本年度業(yè)務需求進行調(diào)整。根據(jù)業(yè)務量變化，制定相應的預算方案。030201預算編制方法預算編制流程收集數(shù)據(jù)審核與調(diào)整收集相關(guān)業(yè)務數(shù)據(jù)，為預算編制提供依據(jù)。對編制的預算進行審核，根據(jù)實際情況進行調(diào)整。明確預算目標編制預算批準與執(zhí)行根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務需求，確定預算目標。按照預算編制方法，編制各部門的預算。經(jīng)過審核調(diào)整后的預算，需經(jīng)高層批準后執(zhí)行。合理性可操作性靈活性透明度預算編制注意事項01020304確保預算與實際業(yè)務需求相符，避免過高或過低的預算。預算應具體明確，便于實際操作和執(zhí)行?？紤]可能的變化因素，保持一定的靈活性。提高預算透明度，便于內(nèi)部監(jiān)督和審計。預算執(zhí)行與監(jiān)控03分析各項預算的執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題。預算執(zhí)行進度對比預算與實際執(zhí)行情況，找出差異原因，為后續(xù)調(diào)整提供依據(jù)。預算執(zhí)行差異評估預算執(zhí)行對業(yè)務目標實現(xiàn)的影響，為優(yōu)化預算提供參考。預算執(zhí)行效果預算執(zhí)行情況分析設定定期監(jiān)控的時間節(jié)點，如周、月、季度等，對預算執(zhí)行情況進行檢查。定期監(jiān)控利用信息化手段，實時監(jiān)測預算執(zhí)行情況，確保及時發(fā)現(xiàn)問題。實時監(jiān)控針對重要項目或關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進行專項監(jiān)控，確保預算得到有效執(zhí)行。專項監(jiān)控預算監(jiān)控方法與手段

預算調(diào)整與優(yōu)化建議預算調(diào)整時機在預算執(zhí)行過程中，如遇不可抗力因素或業(yè)務變化，需及時調(diào)整預算。預算調(diào)整流程明確預算調(diào)整的申請、審批和執(zhí)行流程，確保調(diào)整過程規(guī)范、透明。優(yōu)化建議根據(jù)預算執(zhí)行情況分析，提出針對性的優(yōu)化建議，如調(diào)整資源分配、改進管理流程等?？冃гu價體系建設04績效評價定義績效評價是對組織或個人在一定時期內(nèi)的工作表現(xiàn)和成果進行客觀、公正的評估和評價?？冃гu價的重要性通過績效評價，可以了解組織或個人的工作狀況和成果，為決策提供依據(jù)，促進組織和個人改進和提高工作效率?？冃гu價定義與重要性平衡計分卡（BSC）從財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務過程、學習和成長四個維度，設計績效評價指標，實現(xiàn)全面、平衡的績效評價。360度反饋通過上級、下級、同事、客戶等多個角度，對組織或個人的工作表現(xiàn)和成果進行評價，形成全面、客觀的評價結(jié)果。關(guān)鍵績效指標（KPI）根據(jù)組織戰(zhàn)略和目標，選取關(guān)鍵績效領(lǐng)域和指標，反映組織或個人的核心工作表現(xiàn)和成果。績效評價指標體系設計績效評價流程包括制定評價計劃、設定評價標準、收集評價信息、進行評價分析、制定改進措施等步驟?？冃гu價方法包括定性和定量評價方法，如目標管理法、關(guān)鍵事件法、行為錨定等級評價法等。績效反饋與溝通在績效評價過程中，需要與被評價者進行及時的反饋和溝通，幫助被評價者了解自己的工作表現(xiàn)和成果，促進其改進和提高?？冃гu價方法與流程預算管理與績效評價結(jié)合應用0503相互促進、共同發(fā)展預算管理和績效評價相互依存、相互促進，共同推動組織實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。01預算是績效評價的基礎(chǔ)通過預算可以明確組織的目標和計劃，為績效評價提供參考和依據(jù)。02績效評價是預算管理的延伸績效評價是對預算執(zhí)行結(jié)果進行評估和反饋，幫助組織不斷改進和提高預算管理水平。預算管理與績效評價關(guān)系分析在制定預算時，要明確績效目標，確保預算與組織戰(zhàn)略目標保持一致。制定明確的績效目標在預算執(zhí)行過程中，要密切關(guān)注各項支出與預算的符合程度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正偏差。加強預算執(zhí)行監(jiān)控根據(jù)組織的實際情況，建立科學、合理的績效評價體系，對預算執(zhí)行結(jié)果進行全面、客觀的評價。建立科學的績效評價體系將績效評價結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門和人員，作為改進預算管理的重要依據(jù)，同時將結(jié)果應用于下一年度的預算編制。強化結(jié)果反饋與應用預算管理與績效評價結(jié)合策略建議某公司預算管理及績效評價案例該公司通過制定明確的績效目標，加強預算執(zhí)行監(jiān)控，建立科學的績效評價體系，以及強化結(jié)果反饋與應用等措施，實現(xiàn)了預算管理及績效評價的有效結(jié)合，推動了公司業(yè)務的持續(xù)發(fā)展。某政府部門預算管理及績效評價案例該政府部門在預算編制和執(zhí)行過程中，注重與績效評價相結(jié)合，通過制定合理的績效指標和評價體系，對預算執(zhí)行結(jié)果進行全面、客觀的評價，為政府決策提供了有力支持。預算管理與績效評價結(jié)合案例分析預算管理及績效評價未來發(fā)展趨勢預測06隨著企業(yè)對預算管理的要求越來越高，未來預算管理將更加注重細節(jié)和精確性，包括預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整等各個環(huán)節(jié)都將更加精細。精細化預算管理隨著信息技術(shù)的發(fā)展，預算管理將更加注重信息化和數(shù)字化，通過建立預算管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算管理的自動化和智能化。信息化預算管理未來預算管理將更加注重與戰(zhàn)略的結(jié)合，通過預算管理推動企業(yè)戰(zhàn)略的實施和落地。戰(zhàn)略導向的預算管理預算管理未來發(fā)展趨勢預測未來績效評價將更加注重多元化和全面性，包括財務指標、非財務指標、定性指標等多個方面，以更全面地反映企業(yè)的績效。多元化績效評價未來績效