2024年預算編制說明

PAGE1——PAGE5—2024年預算編制說明一、關于2023年全縣和縣本級預算執(zhí)行情況（一）財政收支數據口徑?！断⒎榭h2023年全縣和縣本級預算執(zhí)行情況與2024全縣和縣本級預算（草案）報告》（以下簡稱《報告》）所列各項收支執(zhí)行數，均為截至2023年12月31日快報數。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數會略有變化，屆時將通過決算報告形式再次報告。（二）一般公共預算收支完成情況。2023年全縣一般公共預算總收入完成506843萬元，為預算（息烽縣第十八屆人大常委會第十九次會議批準通過的預算，下同）的108.96％。其中：本級一般公共預算收入62956萬元，同比增長14.6％，為預算的99.85％；上級補助收入229289萬元，同比增長7.31％，為預算的107.05％；一般債務轉貸收入116694萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金34693萬元；調入資金26674萬元；上年結余收入36537萬元。全縣一般公共預算總支出完成453167萬元，其中：本級一般公共預算支出277414萬元，同比增長11.59％；一般債券還本支出111410萬元；上解上級支出13983萬元；補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金50360萬元。收支相抵，一般公共預算年終結余53676萬元，減結轉下年支出53676萬元，一般公共預算凈結余為0萬元，收支平衡。2023年縣本級一般公共預算總收入完成498472萬元，為預算的110.26％。其中：本級一般公共預算收入50592萬元；上級補助收入229289萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入4281萬元；一般債務轉貸收入116694萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金34405萬元；調入資金26674萬元；上年結余收入36537萬元。縣本級公共財政預算總支出完成444796萬元，其中：本級一般公共預算支出完成241637萬元；補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出27406萬元；一般債券還本支出111410萬元；上解上級支出13983萬元；補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金50360萬元。收支相抵，一般公共預算年終結余53676萬元，減結轉下年支出53676萬元，一般公共預算凈結余為0萬元，收支平衡。（三）政府性基金預算收支完成情況。2023年全縣政府性基金預算總收入完成297199萬元，為預算的97.15％。其中：本級政府性基金預算收入193566萬元，同比下降36.34％；上級補助收入1593萬元，同比下降58.37％；專項債券收入98677萬元（新增專項債券收入81848萬元，再融資債券收入16829萬元）；上年結余收入3363萬元。全縣政府性基金預算支出完成294372萬元，其中：本級政府性基金預算總支出250879萬元；調出資金26664萬元；專項債券還本支出16829萬元。收支相抵，政府性基金預算年終結余2827萬元，減結轉下年支出2827萬元，政府性基金預算凈結余為0萬元，收支平衡。2023年縣本級政府性基金預算總收入完成297199萬元，為預算的97.15％。其中：本級政府性基金預算收入193566萬元，同比下降36.34％；上級補助收入1593萬元，同比下降58.37％；專項債券收入98677萬元；上年結余收入3363萬元。縣本級政府性基金預算支出完成294372萬元，其中：本級政府性基金預算總支出250777萬元；補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出102萬元；調出資金26664萬元；專項債券還本支出16829萬元。收支相抵，政府性基金預算年終結余2827萬元，減結轉下年支出2827萬元，政府性基金預算凈結余為0萬元，收支平衡。（四）國有資本經營預算收支完成情況。2023年全縣國有資本經營預算收入完成1197萬元，其中：本級國有資本經營預算收入完成10萬元，上級補助收入51萬元，上年結余收入1136萬元。全縣國有資本經營預算支出997萬元，其中：本級國有資本經營預算支出987萬元，調出資金10萬元。收支相抵，國有資本經營預算年終結余200萬元，減結轉下年支出200萬元，國有資本經營預算凈結余為0萬元，收支平衡。縣本級國有資本經營預算執(zhí)行與全縣一致。（五）社會保險基金預算收支完成情況。2023年全縣社會保險基金預算收入完成24153萬元，社會保險基金支出19680萬元，上年結余3475萬元，年終滾存結余7948萬元?？h本級社會保險基金預算執(zhí)行與全縣一致。（六）關于財政結余結轉的說明。當年財政結余（赤字）是指當年財政總收入減當年財政總支出后的余額，正數為結余，負數為赤字。財政結余包括財政凈結余和財政結轉兩個部分。財政凈結余是指當年增收節(jié)支無需結轉下一預算年度繼續(xù)安排支出而形成的結余，息烽縣2023年財政凈結余50360萬元（其中：一般公共預算凈結余23686萬元，政府性基金預算凈結余26664萬元，國有資本經營預算凈結余10萬元），年末結算全部補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金，財政凈結余為0萬元。財政結轉是指上年度支出因各種原因必須轉入下一預算年度繼續(xù)安排的、已有具體用途的支出部分，息烽縣2023年財政結轉資金56703萬元（其中：一般公共預算結轉53676萬元，政府性基金預算結轉2827萬元，國有資本經營預算結轉200萬元），主要是2023年上級下達專項資金未執(zhí)行部分，全部結轉至2024年繼續(xù)安排支出。（七）預算穩(wěn)定調節(jié)基金補充動用情況。為強化預算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預算平衡機制。當年超收收入、新增財力和結余等，一并按規(guī)定全部補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金，作為本級政府預算儲備，次年動用平衡年初預算。2023年初預算動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金后，結存數為1397萬元，年度中調整預算動用1397萬元。年度終了，將2023年本級超收收入、政府性基金預算和國有資本經營預算調入資金、新增財力和結余等共計50360萬元，按規(guī)定全部補充本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金。補充的預算穩(wěn)定調節(jié)基金，擬按規(guī)定動用用于平衡2024年年初預算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領域。2024年年初預算動用后，預算穩(wěn)定調節(jié)基金結存13032萬元。二、關于2023年全縣和縣本級預算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。2024年全縣和縣本級預算編制堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持量力而行、盡力而為、統(tǒng)籌兼顧、突出重點的原則，根據年度經濟社會發(fā)展目標和跨年度預算平衡的需要，參考上年預算執(zhí)行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，按照規(guī)定程序征求各方面意見后，進行編制。同時，聚焦“三?！北Ｕ希瑘猿謬覙藴蕛?yōu)先、項目入庫優(yōu)先、預算安排優(yōu)先的原則，將“三?！鳖A算作為預算編制的重心，單獨編制、精準標識、優(yōu)先預算，按照《2024年貴州省“三?！闭叻秶捅Ｕ蠘藴省非鍐沃痦椌幹迫曛С鲂枨螅涣簟叭！鳖A算硬缺口。1．一般公共預算。2024年全縣一般公共預算收入按同比增長4％的預期目標安排，為65486萬元左右。上級補助收入98943萬元；再融資債券收入21203萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金37328萬元，上年結余收入53676萬元。全縣一般公共預算總支出276636萬元，其中：本級一般公共預算支出245527萬元（含上級提前下達各項補助相對固定部分）。年度預算執(zhí)行中，上級非固定專項補助下達后，實際支出可能還會增加，屬于調整預算事項的，將列入2024年調整預算事項匯報。一般債務還本支出25915萬元；上解上級支出5194萬元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級一般公共預算收入按同比增長4％的預期目標安排，為52626萬元；上級補助收入98943萬元；再融資債券收入21203萬元；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金37328萬元，上年結余收入53676萬元?？h本級一般公共預算總支出263776萬元，其中：本級一般公共預算支出217734萬元；補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出14933萬元；政府債務還本支出25915萬元，上解上級支出5194萬元。收支相抵，收支平衡。2．政府性基金預算。政府性基金預算根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到“以收定支”。2024年全縣和縣本級政府性基金預算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當年基金預計收支規(guī)模匯總編制。2024年全縣政府性基金預算總收入159663萬元，其中：本級政府性基金預算收入154326萬元；上級補助收入361萬元；再融資債券收入2149萬元；上年結余收入2827萬元。全縣政府性基金預算支出156071萬元，專項債務還本支出2388萬元，上解上級1204萬元。收支相抵，收支平衡。2024年縣本級政府性基金預算總收入159663萬元，其中：本級政府性基金預算收入154326萬元；上級補助收入361萬元；再融資債券收入2149萬元；上年結余收入2827萬元?？h本級政府性基金預算支出155699萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出372萬元，專項債務還本支出2388萬元，上解上級1204萬元。收支相抵，收支平衡。3．國有資本經營預算。全縣2024年國有資本經營預算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2024年全縣國有資本經營預算收入200萬元，全部為上年結轉收入。全縣國有資本經營預算支出200萬元，收支相抵，收支平衡?？h本級國有資本經營預算與全縣一致。4．社會保險基金預算。按照“收支平衡”的原則，2024年全縣社會保險基金預算收入23548萬元，社會保險基金支出21938萬元，上年結余7948萬元，年終滾存結余9558萬元?？h本級社會保險基金預算與全縣一致。（二）縣本級預備費安排情況。根據《中華人民共和國預算法》關于“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的1％至3％設置預備費”的規(guī)定，2024縣本級預備費安排3000萬元，占縣本級一般公共預算支出的1.38％左右。（三）上解支出預算安排情況。2024年，縣本級一般公共預算安排上解支出5194萬元，其中：體制上解1211萬元，專項上解3983萬元（參照2023年上解事項剔除一次性上解因素安排預算）。政府性基金預算安排上解支出1204萬元。國有資本經營預算近年來無上解事項，2024年未安排上解支出預算。（四）“三?！敝С鲱A算安排情況。2024年全縣通過一般公共預算安排“三?！敝С?21495萬元，其中：保工資支出104861萬元，保運轉支出3275萬元，保民生支出13359萬元。民生支出中，安排中央標準民生支出11399萬元，省級標準民生支出1930萬元，市級標準民生支出30萬元。（五）其他預留指標安排情況。一是安排人員預留指標2000萬元。由于預算編制時，無法預計2024年退休、調入、調出人員數量和晉級晉檔資金需求規(guī)模，故安排2000萬元人員經費預留指標，用于安排2024年不可預見的人員性支出。二是安排機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險稅務征收繳費劃轉預留指標14400萬元，安排職業(yè)年金稅務征收繳費劃轉預留指標4320萬元。以上兩項指標預留不占當年財力，根據《關于過渡期間國庫社會保險基金劃轉財政專戶有關事項的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號文件要求，國庫需將每月稅務部門征收的社會保險基金劃轉至對應險種的財政專戶中。由于預算一體化平臺建設需求，不能通過實撥的方式劃轉，故安排預留指標。三是安排工會經費（財政應撥付至總工會部分）預留指標174萬元。四是安排存量資金預留指標5215萬元（不占當年財力），用于安排以前年度財政結算收回指標，2024年達到支付條件的支出。三、其他需要說明的事項（一）完善預算編制方法。根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例、中央關于預算公開的有關規(guī)定，以及審計、巡視等提出的整改要求，為進一步編實編細年初預算，縣本級一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算支出全部按縣本級列支和補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)