內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是企業(yè)管理過程的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、有效化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理則是在日常經(jīng)營中及時(shí)發(fā)現(xiàn)、管控和利用好風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展、穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部控制概述什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制的基礎(chǔ)、原則及特征是什么？我們將為您逐一解析，使您更好地理解內(nèi)部控制是如何發(fā)揮作用的。目的明確建立明確的控制目標(biāo)，控制范圍和深度。流程性形成一套有效的流程，確保每一個(gè)關(guān)鍵步驟都得到控制。合理性為業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)合理、安全性高、經(jīng)濟(jì)效益決定性的內(nèi)部控制措施，保護(hù)企業(yè)和客戶的利益。內(nèi)部控制框架內(nèi)部控制框架由五個(gè)基本要素構(gòu)成：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與通信和監(jiān)督。構(gòu)建一個(gè)完善的內(nèi)部控制框架，是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的前提?？刂骗h(huán)境領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)氣、道德品質(zhì)、管理理念和制度規(guī)定...風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、篩選、分析和評(píng)估...控制措施重大業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制，技術(shù)安全內(nèi)部控制等...信息與通信內(nèi)部和外部信息處理和溝通的有效性和可靠性...風(fēng)險(xiǎn)管理概述與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)戰(zhàn)略管理的一部分。本章節(jié)將全面梳理現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及其與內(nèi)部控制之間的密切聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管控策略建立風(fēng)險(xiǎn)管理策略，制定應(yīng)對(duì)措施，降低損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，根據(jù)客觀評(píng)價(jià)結(jié)果制定應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)評(píng)估結(jié)果，實(shí)戰(zhàn)出行之前，針對(duì)售前、售中、售后三個(gè)環(huán)節(jié)制定應(yīng)對(duì)方案，降低損失風(fēng)險(xiǎn)。管理層責(zé)任與內(nèi)部控制內(nèi)部控制是管理層治理和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。了解管理層在內(nèi)部控制中的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)的同時(shí)，完善內(nèi)部控制可以幫助管理層有效地發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)內(nèi)部治理問題。制定內(nèi)控政策制定適宜企業(yè)內(nèi)部管控的政策。內(nèi)控目標(biāo)確認(rèn)明確企業(yè)的內(nèi)部控制目標(biāo)。評(píng)估內(nèi)部控制評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)。文化建設(shè)建立健全的內(nèi)部控制文化。管理層評(píng)估與報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)估是管理層必須要完成的任務(wù)之一。在內(nèi)部控制中落實(shí)評(píng)估，是企業(yè)內(nèi)部治理基本要求。評(píng)估結(jié)果作為企業(yè)內(nèi)部決策的重要參考數(shù)據(jù)。此外，還有內(nèi)部審計(jì)報(bào)告等要求詳細(xì)報(bào)告需和Stakeholders分享。內(nèi)部評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)告高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，其中應(yīng)包括內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)等材料。管理層評(píng)估報(bào)告應(yīng)歸總編制，即期末年報(bào)，通知全球所有投資者。Stakeholders共享向所有Stakeholders產(chǎn)生影響的業(yè)務(wù)單元通報(bào)，并商討改進(jìn)方案。內(nèi)部審計(jì)的作用內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)治理的重要組成部分。其主要工作是通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)的評(píng)估和監(jiān)督，為企業(yè)提供獨(dú)立的、宣傳的、咨詢的保障。提高效率優(yōu)化流程，提高內(nèi)部運(yùn)營效率。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控掌控風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控。改善內(nèi)部控制幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的弱點(diǎn)和不足，提出改進(jìn)方案。內(nèi)部控制培訓(xùn)內(nèi)部控制意識(shí)的普及和培訓(xùn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系的落實(shí)具有重要的意義。借助此章節(jié)，讓員工們更好地理解和貫徹內(nèi)部控制，從而提高整個(gè)企業(yè)管理水平。1內(nèi)部控制文化建設(shè)安排內(nèi)部控制基礎(chǔ)和意識(shí)等相關(guān)培訓(xùn)。2業(yè)務(wù)流程控制針對(duì)業(yè)務(wù)流程的不同特征直接制定對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制流程和方法。3識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制針對(duì)公司業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)予以識(shí)別，形成有效控制機(jī)制。內(nèi)部控制實(shí)施中的挑戰(zhàn)與解決方案在日常實(shí)施內(nèi)部控制過程中，難免會(huì)遇到各種問題和挑戰(zhàn)。如何應(yīng)對(duì)這些問題和挑戰(zhàn)，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施做快，做好，是一個(gè)十分重要的問題。人才裝備不足建立內(nèi)部控制與崗位職責(zé)相