海南省國營山榮農(nóng)場樂中醫(yī)院資產(chǎn)清查情況公示表

海南省國營山榮農(nóng)場樂中醫(yī)院資產(chǎn)清查情況公示表一、2015年7月31日資產(chǎn)負債清查情況（一）資產(chǎn)負債清查表資產(chǎn)負債清查表2015年7月31日會醫(yī)01表編制單位：海南省國營山榮農(nóng)場樂中醫(yī)院單位:元資產(chǎn)賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)負債和凈資產(chǎn)賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金4,821.634,821.63短期借款0.00短期投資0.00應繳款項0.00財政應返還額度0.00應付票據(jù)0.00應收賬款0.00應付賬款521,463.58521,463.58其它應收款1,259,167.791,694,931.952,954,099.74預收醫(yī)療款0.00預付賬款0.00應付職工薪酬34,083.0034,083.00存貨211,391.1962,193.83273,585.02應付福利費0.00待攤費用0.00應付社會保障費231,330.49231,330.49一年內到期的長期債權投資0.00應交稅費19.8719.87流動資產(chǎn)合計1,475,380.611,757,125.783,232,506.39其它應付款721,645.04-359,028.67362,616.37非流動資產(chǎn):預提費用0.00長期投資0.00一年內到期的長期負債0.00固定資產(chǎn)121,170.001,164,720.001,285,890.00流動負債合計721,645.04427,868.271,149,513.31固定資產(chǎn)原價121,170.001,164,720.001,285,890.00非流動負債:減:累計折舊0.00長期借款0.00在建工程0.00專項應付款167,940.60167,940.60固定資產(chǎn)清理0.00非流動負債合計167,940.600.00167,940.60無形資產(chǎn)0.000.00負債合計889,585.64427,868.271,317,453.91無形資產(chǎn)原價0.00凈資產(chǎn):減:累計攤銷0.00事業(yè)基金0.00長期待攤費用0.00專用基金452,675.78452,675.78待處理財產(chǎn)損溢-1,167,411.80-1,167,411.80結余254,289.191,326,565.711,580,854.90非流動資產(chǎn)合計121,170.00-2,691.80118,478.20凈資產(chǎn)合計706,964.971,326,565.712,033,530.68資產(chǎn)總計1,596,550.611,754,433.983,350,984.59負債和凈資產(chǎn)總計1,596,550.611,754,433.983,350,984.591、貨幣資金清查情況清查前貨幣資金賬面余額4,821.63元，清查數(shù)為4,821.63元，其中現(xiàn)金4,821.63元。2、債權債務清查情況（1）其他應收款清查明細表單位名稱賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因或業(yè)務內容場財務科-362,616.37362,616.370.00負值重分類縣社保辦284,990.360.00284,990.36應收報銷醫(yī)療費縣農(nóng)合辦891,315.940.00891,315.94應收報銷醫(yī)療費縣民政辦390,784.070.00390,784.07應收醫(yī)療補償款五指山農(nóng)合辦29,755.060.0029,755.06應收報銷醫(yī)療費農(nóng)場代管資金1,351,524.310.001,351,524.31代管資金縣衛(wèi)生局基藥差補-1,207,818.601,207,818.600.00基本藥物差補，轉入當期收入個人所得稅-19.8719.870.00轉入應交稅費場撥防疫經(jīng)費-10,000.0010,000.000.00醫(yī)療補償款，轉入當期收入其他-108,747.11108,747.110.00過去并賬形成的，應轉入收入鴻展醫(yī)療公司5,730.005,730.00其他應付款負值重分類合計1,259,167.791,694,931.952,954,099.74（2）應付賬款清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)業(yè)務內容樂東醫(yī)藥貿易公司407,057.53407,057.53藥品款華健藥業(yè)公司44,362.0544,362.05藥品款綠葉醫(yī)療公司53,204.0053,204.00藥品款富恒醫(yī)療公司100.00100.00藥品款紅弘器械公司16,740.0016,740.00藥品款合計=SUM(ABOVE)521,463.58=SUM(ABOVE)521,463.58（3）應付職工薪酬清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因應付職工薪酬34,083.0034,083.00應付工資合計34,083.0034,083.00（4）應付社會保障費清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因養(yǎng)老保險38,310.9638,310.96養(yǎng)老保險社會保險費10,966.6010,966.60社會保險費住房公積金25,569.0025,569.00住房公積金失業(yè)保險2,199.472,199.47失業(yè)保險上交五險一金13,215.4613,215.46五險一金上交住房公積金141,069.00141,069.00住房公積金合計231,330.49231,330.49（5）應交稅費清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因個人所得稅19.8719.87個人所得稅合計19.8719.87（6）其他應付款清查明細表單位名稱賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因及業(yè)務內容應付工資34,083.00-34,083.000.00轉入應付職工薪酬養(yǎng)老保險38,310.96-38,310.960.00轉入應付社會保障費社會保險費10,966.60-10,966.600.00轉入應付社會保障費住房公積金25,569.00-25,569.000.00轉入應付社會保障費失業(yè)保險2,199.47-2,199.470.00轉入應付社會保障費上交五險一金13,215.46-13,215.460.00轉入應付社會保障費上交住房公積金141,069.00-141,069.000.00轉入應付社會保障費樂東醫(yī)藥貿易公司407,057.53-407,057.530.00轉入應付賬款盛南藥業(yè)公司-59,502.0359,502.030.00已支付轉入待處理財產(chǎn)科目華健藥業(yè)公司44,362.05-44,362.050.00轉入應付賬款綠葉醫(yī)療公司53,204.00-53,204.000.00轉入應付賬款富恒醫(yī)療公司100.00-100.000.00轉入應付賬款鴻展醫(yī)療公司-5,730.005,730.000.00負值重分類紅弘器械公司16,740.00-16,740.000.00轉入應付賬款財務科362,616.37362,616.37負值重分類合計721,645.04=SUM(ABOVE)-359,028.67=SUM(ABOVE)362,616.37（7）專項應付款（基本公共衛(wèi)生項目）清查明細表項目清查數(shù)專項應付款（基本公共衛(wèi)生項目）167,940.60合計167,940.60注：過去會計核算中沒有按照上級部門撥款的項目進行明細核算，因此科目余額只有1個總數(shù)，沒有項目明細數(shù)。3、實物資產(chǎn)清查情況（1）存貨（庫存藥品）清查前存貨賬面余額211,391.19元，清查數(shù)為273,585.02元。賬面盤盈62,193.83元。（2）固定資產(chǎn)清查明細表清查數(shù)固定資產(chǎn)原價為1,285,890.00元。具體清查明細如下表：2015年7月31日固定資產(chǎn)清查明細表固定資產(chǎn)明細計量單位數(shù)量原值累計折舊B超臺1275,000.00急救床張220,800.00急救推車輛14,500.00手術無影燈架19,870.00手術床張238,500.00麻醉呼吸機臺235,800.00干燥箱臺14,680.00電動氣壓止血儀臺13,890.00中頻治療儀臺23,000.00多項能牽引床張149,500.00超短波電療機臺15,300.00數(shù)字心電圖機臺119,000.00心電圖機臺16,000.00顯微鏡臺12,800.00半自動生化分析儀臺145,000.00全自動血液分析儀臺165,000.00電視臺24,700.00蒸氣鍋臺16,200.00電腦臺2587,500.00電冰箱臺13,000.00電冰箱臺12,000.00空調機匹1857,600.00數(shù)字多功能復印機臺113,500.00數(shù)字多功能復印機臺112,000.00數(shù)字多功能復印機臺16,800.00針式打印機臺24,600.00針式打印機臺12,800.00針式打印機臺13,600.00針式打印機臺12,700.00激光打印機臺34,500.00激光打印機臺11,500.00蒸氣高壓消毒鍋臺18,000.00數(shù)字心電圖機臺119,000.0080-2離心沉淀機臺11,850.00恒溫水溶箱臺11,800.00全自動洗脫機臺178,000.00病床張140364,000.00氣血循環(huán)機臺13,600.00合計=SUM(ABOVE)1,285,890.004、待處理財產(chǎn)損溢清查明細表清查前待處理財產(chǎn)損溢賬面余額0.00元，清查數(shù)為-1,167,411.80元。項目名稱清查數(shù)認定原因賬外存貨-藥品轉入數(shù)-62,193.83實物清查及賬面清理數(shù)賬外固定資產(chǎn)轉入數(shù)-1,164,720.00實物清查及賬面清理數(shù)其他應付款-盛南藥業(yè)公司59,502.03已付款，賬亂記錄不全合計=SUM(ABOVE)-1,167,411.80二、2016年9月30日資產(chǎn)負債清查情況（一）資產(chǎn)負債清查表資產(chǎn)負債清查表2016年9月30日會醫(yī)01表編制單位：海南省國營山榮農(nóng)場樂中醫(yī)院單位:元資產(chǎn)賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)負債和凈資產(chǎn)賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金2,220.892,220.89短期借款0.00短期投資0.00應繳款項0.00財政應返還額度0.00應付票據(jù)0.00應收賬款0.00應付賬款773,030.41773,030.41其它應收款1,317,467.401,562,643.112,880,110.51預收醫(yī)療款0.00預付賬款0.00應付職工薪酬245,473.73245,473.73存貨76,230.09269,815.73346,045.82應付福利費0.00待攤費用0.00應付社會保障費281,325.19281,325.19一年內到期的長期債權投資0.00應交稅費19.8719.87流動資產(chǎn)合計1,395,918.381,832,458.843,228,377.22其它應付款1,240,327.30-1,240,327.300.00非流動資產(chǎn):預提費用0.00長期投資0.00一年內到期的長期負債0.00固定資產(chǎn)797,251.991,434,694.012,231,946.00流動負債合計1,240,327.3059,521.901,299,849.20固定資產(chǎn)原價797,251.991,434,694.012,231,946.00非流動負債:減:累計折舊0.00長期借款0.00在建工程0.00專項應付款58,922.6058,922.60固定資產(chǎn)清理0.00非流動負債合計58,922.600.0058,922.60無形資產(chǎn)0.001.001.00負債合計1,299,249.9059,521.901,358,771.80無形資產(chǎn)原價1.001.00凈資產(chǎn):減:累計攤銷0.00事業(yè)基金0.00長期待攤費用0.00專用基金452,675.78452,675.78待處理財產(chǎn)損溢-1,728,567.48-1,728,567.48結余441,244.691,479,064.471,920,309.16非流動資產(chǎn)合計797,251.99-293,872.47503,379.52凈資產(chǎn)合計893,920.471,479,064.472,372,984.94資產(chǎn)總計2,193,170.371,538,586.373,731,756.74負債和凈資產(chǎn)總計2,193,170.371,538,586.373,731,756.741、貨幣資金清查情況清查前貨幣資金賬面余額2,220.89元，清查數(shù)為2,220.89元，其中現(xiàn)金2,220.89元。2、債權債務清查情況（1）其他應收款清查明細表清查前其他應收款賬面余額1,317,467.40元，清查數(shù)為2,880,110.51元。單位名稱賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因場財務科-362,616.37362,616.370.00經(jīng)與農(nóng)場對賬確認轉入待處理財產(chǎn)損益科目縣社保辦383,588.450.00383,588.45應收報銷醫(yī)療費縣農(nóng)合辦1,243,633.710.001,243,633.71應收報銷醫(yī)療費縣民政辦730,884.070.00730,884.07應收醫(yī)療補償款五指山農(nóng)合58,954.280.0058,954.28應收報銷醫(yī)療費農(nóng)場代管資金742,107.60-742,107.600.00經(jīng)與農(nóng)場對賬確認轉入待處理財產(chǎn)損益科目衛(wèi)生局-基藥差補-1,343,876.301,343,876.300.00基本藥物差補，轉入當期收入個人所得稅-19.8719.870.00轉入應交稅費防疫經(jīng)費-10,000.0010,000.000.00醫(yī)療補償款，結轉入收入其他-108,747.11108,747.110.00過去并賬形成的，結轉入收入縣殘聯(lián)-16,441.0616,441.060.00醫(yī)療補償款，結轉入收入農(nóng)場財務科0.00463,050.00463,050.00經(jīng)對賬確認農(nóng)場財務科欠款合計=SUM(ABOVE)1,317,467.401,562,643.112,880,110.51（2）應付賬款清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)業(yè)務內容樂東醫(yī)藥公司392,616.19392,616.19藥品款華健藥業(yè)公司132,560.70132,560.70藥品款綠葉藥業(yè)公司53,204.0053,204.00藥品款富恒藥業(yè)公司100.00100.00藥品款鴻展醫(yī)藥公司30.0030.00藥品款悅健藥業(yè)公司54,291.3254,291.32藥品款健鵬藥業(yè)公司47,844.4047,844.40藥品款大島廣藥業(yè)公司35,350.0035,350.00藥品款盛隆醫(yī)藥公司32,680.0032,680.00藥品款恩惠醫(yī)療公司24,353.8024,353.80藥品款合計=SUM(ABOVE)773,030.41=SUM(ABOVE)773,030.41（3）應付職工薪酬清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因應付職工薪酬245,473.73245,473.73應付工資合計245,473.73245,473.73（4）應付社會保障費清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因養(yǎng)老保險55,366.4255,366.42養(yǎng)老保險社會保險費29,357.8429,357.84社會保險費住房公積金40,117.0040,117.00住房公積金失業(yè)保險2,199.472,199.47失業(yè)保險上交五險一金13,215.4613,215.46五險一金上交住房公積金141,069.00141,069.00住房公積金合計281,325.19281,325.19（5）應交稅費清查明細表項目賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因個人所得稅19.8719.87個人所得稅合計19.8719.87（6）其他應付款清查明細表單位名稱賬面數(shù)清查變動數(shù)清查數(shù)變動原因應付工資245,473.73-245,473.730.00應付工資，轉入應付職工薪酬養(yǎng)老保險55,366.42-55,366.420.00轉入應付社會保障費四項保險29,357.84-29,357.840.00轉入應付社會保障費住房公積金40,117.00-40,117.000.00轉入應付社會保障費失業(yè)保險2,199.47-2,199.470.00轉入應付社會保障費上交五險一金13,215.46-13,215.460.00轉入應付社會保障費上交住房公積金141,069.00-141,069.000.00轉入應付社會保障費樂東醫(yī)藥公司392,616.19-392,616.190.00轉入應付賬款盛南藥業(yè)公司-59,502.0359,502.030.00款已付賬亂轉待處理財產(chǎn)科目華健藥業(yè)公司132,560.70-132,560.700.00轉入應付賬款綠葉藥業(yè)公司53,204.00-53,204.000.00轉入應付賬款富恒藥業(yè)公司100.00-100.000.00轉入應付賬款鴻展醫(yī)藥公司30.00-30.000.00轉入應付賬款悅健藥業(yè)公司54,291.32-54,291.320.00轉入應付賬款健鵬藥業(yè)公司47,844.40-47,844.400.00轉入應付賬款大島廣藥業(yè)公司35,350.00-35,350.000.00轉入應付賬款盛隆醫(yī)藥公司32,680.00-32,680.000.00轉入應付賬款恩惠醫(yī)療公司24,353.80-24,353.800.00轉入應付賬款合計=SUM(ABOVE)1,240,327.30=SUM(ABOVE)-1,240,327.30=SUM(ABOVE)0.00（7）專項應付款（基本公共衛(wèi)生項目）清查明細表項目清查數(shù)專項應付款（基本公共衛(wèi)生項目）58,922.60合計=SUM(ABOVE)58,922.60注：過去會計核算中沒有按照上級部門撥款的項目進行明細核算，因此科目余額只有1個總數(shù)，沒有項目明細數(shù)。3、實物資產(chǎn)清查情況（1）存貨（庫存藥品）清查前存貨賬面余額76,230.09元。清查數(shù)為346,045.82元。盤盈金額269,815.73元。存貨（庫存藥品）清查明細表（略）（2）固定資產(chǎn)清查明細表清查數(shù)固定資產(chǎn)原價為2,231,946.00元。具體清查明細如下表：2016年9月30日固定資產(chǎn)清查明細表固定資產(chǎn)明細計量單位數(shù)量原值累計折舊B超臺1275,000.00數(shù)字X光機臺1898,000.00急救床輛220,800.00急救推車輛14,500.00手術無影燈臺19,870.00手術床臺238,500.00麻醉呼吸機臺235,800.00干燥箱臺14,680.00電動氣壓止血儀臺13,890.00中頻治療儀臺23,000.00多項能牽引床張149,500.00超短波電療機臺15,300.00數(shù)字心電圖機臺119,000.00數(shù)字心電圖機臺119,380.00心電圖機臺16,000.00顯微鏡臺12,800.00半自動生化分析儀臺145,000.00全自動血液分析儀臺165,000.00電視臺24,700.00蒸氣鍋臺16,200.00電腦臺2587,500.00電冰箱臺13,000.00電冰箱臺12,000.00空調機匹1857,600.00數(shù)字多功能復印機臺113,500.00數(shù)字多功能復印機臺112,000.00數(shù)字多功能復印機臺16,800.00激光多功能一體機臺12,300.00針式打印機臺24,600.00針式打印機臺12,800.00針式打印機臺13,600.00針式打印機臺12,700.00激光打印機臺34,500.00激光打印機臺11,500.00蒸氣高壓消毒鍋臺18,000.00數(shù)字心電圖機臺119,000.0080-2離心沉淀機臺11,850.00恒溫水溶箱臺11,800.00全自動洗脫機臺178,000.00注射泵臺18,000.00床頭呼叫器臺126,000.00病床張140364,000.00氣血循環(huán)機臺13,600.00按名義金額入賬固定資產(chǎn)376376.00合計=SUM(ABOVE)2,231,946.00（3）無形資產(chǎn)清查前無形資產(chǎn)（土地）賬面余額0.00元，清查數(shù)為1.00元（名義金額）。4、待處理財產(chǎn)損溢清查明細表清查前待處理財產(chǎn)損溢賬面余額0.00元，清查數(shù)為-1,728,567.48元。項目名稱清查數(shù)認定原因賬外存貨-藥品轉入數(shù)-269,815.73實物清查及賬面清理數(shù)賬外固定資產(chǎn)轉入數(shù)-1,434,694.01實物清查及賬面清理數(shù)賬外無形資產(chǎn)（土地）轉入數(shù)-1.00實地清查其他應付款-盛南藥業(yè)公司59,502.03賬亂記錄不全，已支付款應轉銷其他應收款-場財務科-362,616.37經(jīng)查證農(nóng)場財務科欠醫(yī)院款-應轉銷其他應收款-農(nóng)場代管資金742,107.60經(jīng)查證農(nóng)場財務科欠醫(yī)院款-應轉銷其他應收款-農(nóng)場財務科-463,050.00經(jīng)查證，農(nóng)場財務科欠醫(yī)院款項合計=SUM(ABOVE)-1,728,567.48三、清查情況簡要說明（一）清查前貨幣資金賬面余額2,220.89元，清查數(shù)為2,220.89元，其中現(xiàn)金2,220.89元。清查數(shù)與賬面數(shù)一致。（二）截止2016年9月30日，其他應收款賬面余額1,317,467.40元，清查數(shù)為2,880,110.51元。差異金額1,562,643.11元。差異原因如下：1、其他應收款-場財務科確認不屬于欠款轉入待處理財產(chǎn)損益科目362,616.37元；2、其他應收款-農(nóng)場代管資金不屬于應收款項轉入待處理財產(chǎn)損益科目-742,107.60元；3、其他應收款-農(nóng)場財務科屬于應收款項轉入待處理財產(chǎn)損益科目463,050.00元；4、屬于收益性質的農(nóng)合醫(yī)療補償款轉入當期收入1,479,064.47元；5、個人所得稅負數(shù)轉入應交稅費19.87元。（三）截止2016年9月30日，存貨（庫存藥品）賬面余額為76,230.09元，清查數(shù)為346,045.82元，差異金額269,815.73元。盤點情況：2016年10月31日盤點數(shù)為351,690.00元，10月1日至10月31日期間購進藥品262,254.68元，發(fā)出藥品256,610.5元，調整后2016年9月30日清查數(shù)為346,045.82元。存在差異的主要原因是有很大一部分藥品在購進時直接作為醫(yī)療支出報銷，未通過存貨科目對庫存藥品的入庫與出庫進行會計核銷，導致很大一部分藥品實物流落于賬外。（四）截止2016年9月30日，固定資產(chǎn)賬面原價797,251.99元；清查數(shù)為固定資產(chǎn)原價2,231,946.00元，盤盈1,434,694.01元。差異原因主要是過去由農(nóng)場購置交付醫(yī)院使用的部分資產(chǎn)沒有入固