貨幣銀行學(xué)戴國強(qiáng)(三)汪洋(動畫版)-圖文

貨幣銀行學(xué)戴國強(qiáng)(三)汪洋(動畫版)_圖文.ppt第三篇商業(yè)銀行 第10章商業(yè)銀行概述 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行的組織體制 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第二節(jié)商業(yè)銀行功能的雙重性第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)第二節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)第三節(jié)其他業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則第二節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理理論第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第10章商業(yè)銀行概述第一節(jié)商業(yè)銀行的組織體制單一銀行制：因法律限制，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)只能由總行經(jīng)營總分支行制：支行的業(yè)務(wù)、事物統(tǒng)一按總行規(guī)章制度和指示辦理持股公司制：集團(tuán)成立股份公司，后再收購、控股一至多家獨(dú)立銀行如：美國，地方商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)落后州的法律保護(hù)如：英國、世界各國一般都采用這種制度?？傂兄沏y行：除管理和指示分行外，本身也對外營業(yè)總管理處銀行：負(fù)責(zé)管理各分支行，不對外營業(yè)。如：交行非銀行性持股公司：大企業(yè)控制銀行的主要股份銀行性持股公司：大銀行直接組織一個(gè)持股公司，如：花旗銀行集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第10章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行功能的雙重性經(jīng)營對象：貨幣資金；經(jīng)營方式：資金收付、融通、貨幣信用、金融服務(wù)商業(yè)銀行的交易方式：延期付款的法律契約關(guān)系。一、商業(yè)銀行性質(zhì)極其影響性質(zhì)功能融通社會資金。（銀行只賺取利差和手續(xù)費(fèi)）調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行：通過調(diào)整信貸資金的投放量、方向， 來主動調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第10章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行功能的雙重性二、資金融通功能市場主體資金供需信息不對稱：高成本低效率逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)：放貸不良或貸款用途不確定商業(yè)銀行中介融通方式：1.資金供求方面具有信息優(yōu)勢2.利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生效益，單位成本低3.資金應(yīng)用多元化又可分散風(fēng)險(xiǎn)。4.擁有專門人才、廣泛的信息。5.可以提供良好的信用服務(wù)。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第10章商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行功能的雙重性二、商業(yè)銀行的調(diào)控功能A.存款角度1.存款規(guī)模的大小，制約著商業(yè)銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的廣度和深度2.協(xié)調(diào)國民經(jīng)濟(jì)中消費(fèi)和積累的比例，協(xié)調(diào)發(fā)展速度3.調(diào)節(jié)貨幣融通，促進(jìn)貨幣流通的穩(wěn)定。B.貸款角度1.調(diào)節(jié)貸款規(guī)模，保持適度的社會貨幣供應(yīng)量2.調(diào)節(jié)貸款結(jié)構(gòu)：改變生產(chǎn)要素在各行業(yè)中的分配比例。 根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)、信貸政策、把資金用在未來產(chǎn)業(yè)方向3.通過調(diào)整利率，配合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。集美輕工業(yè)學(xué)校汪集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第10章商業(yè)銀行概述第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的作用與特點(diǎn)。A.資產(chǎn)負(fù)債表作用：反映銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量極其結(jié)構(gòu)狀況了解銀行資金來源，包括負(fù)債、所有者權(quán)益。反映銀行實(shí)力、清償力，并提供趨勢預(yù)測和決策信息。B.資產(chǎn)負(fù)債表特點(diǎn)：1.固定資產(chǎn)比重?。ㄅc總資產(chǎn)相比）2.自有資本比重?。ㄅc銀行資產(chǎn)總額相比）C.資產(chǎn)負(fù)債表基本內(nèi)容（書P150)：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益集美輕工業(yè)學(xué)校汪商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債其他負(fù)債銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)信貸資產(chǎn)（一般指貸款業(yè)務(wù)）證券投資廣義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算、承兌、保管、代理、信托、理財(cái)、咨詢等等。各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)承諾性業(yè)務(wù)金融衍生工具交易表內(nèi)業(yè)務(wù)集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行是以利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)與負(fù)債為經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性多功能服務(wù)的金融企業(yè)一、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行需要用自己的資產(chǎn)或通過提供勞務(wù)進(jìn)行償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。必須是：1.現(xiàn)實(shí)仍然存在。2數(shù)量須能用貨幣來計(jì)量。 3.只有償付后才消失（不能以債抵債）。1.廣義：除自有資本以外，包括票據(jù)、長期債務(wù)資本等。2.狹義：銀行存款、借款。非資本性債務(wù)。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)（一）.存款負(fù)債：（占資金來源60%）二、負(fù)債的作用負(fù)債是借貸的基礎(chǔ)和前提、負(fù)債是銀行信貸資金的主要來源、負(fù)債是銀行體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)。三、負(fù)債的種類活期存款：也稱支票存款，服務(wù)費(fèi)成本高、資金成本低。定期存款：穩(wěn)定性強(qiáng)，資金使用成本高。如：CDs.定活兩便存款：利率隨時(shí)間長短自動升降。流動性、營利性穩(wěn)定性集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)主體企業(yè)存款：銷售收入、支付款項(xiàng)、再投資資金財(cái)政存款:金庫存款、基本建設(shè)存款、事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)本幣存款：外幣存款儲蓄存款:幣種來源原始存款：現(xiàn)金、銷售收入支票存款、央行再貸款/再貼現(xiàn)派生存款:（成本低）準(zhǔn)備金制度的一部分存款非現(xiàn)金結(jié)算的存款（如：支票預(yù)存）（成本高）甲：駐華機(jī)構(gòu)、合資外企、國內(nèi)機(jī)關(guān)團(tuán)體學(xué)校乙：國外、港澳的外籍人士，有外匯的中國人丙：國內(nèi)居民集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)（二）借入負(fù)債：通過向中央銀行借款或在金融市場中獲取的資金向中央銀行借款：再貸款（直接借款）、再貼現(xiàn)（間接借款）銀行同業(yè)拆借：解決短期資金余缺、調(diào)劑頭寸用種類歐洲貨幣市場借款：直接向境外銀行或金融機(jī)構(gòu)借款， 境外發(fā)行債券。發(fā)行金融債券：發(fā)行金融債券，可籌集長期穩(wěn)定資金。結(jié)算中負(fù)債：辦理業(yè)務(wù)時(shí)，產(chǎn)生一定數(shù)量的應(yīng)付款或預(yù)收款項(xiàng)。不受政府和準(zhǔn)備金限制、不納稅、調(diào)度靈活、手續(xù)簡便、存款利率高、貸款利率低。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第二節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)含義：指商業(yè)銀行所擁有的各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和權(quán)利的總和。一、商業(yè)銀行資產(chǎn)概念商業(yè)銀行重要的盈利來源是增加社會貨幣供給的最重要渠道。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的作用優(yōu)化資源配置、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，經(jīng)濟(jì)發(fā)展。種類1.現(xiàn)金資產(chǎn)：流動性高、收益低，銀行往往把占用量減少到最低庫存現(xiàn)金準(zhǔn)備金及超額部分存放同業(yè)存款在途資金：未收回的資金2.貸款：是最主要的業(yè)務(wù)活動，和最大的利潤來源短/中/長期貸款信用貸款（無抵押）、擔(dān)保貸款（擔(dān)保人）、抵押貸款一次性/分期貸款正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第二節(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類3.證券投資：商業(yè)銀行買賣有價(jià)證券以增加經(jīng)營的流動性 和銀行收益的活動。中央政府債券地方政府債券（市政建設(shè)）政府機(jī)構(gòu)債券公司債券其他有價(jià)證券（國外）4.固定資產(chǎn)：辦公樓、設(shè)備、土地等案例8：P165集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)其他業(yè)務(wù)一、信用證業(yè)務(wù)二、代收業(yè)務(wù)：三、匯兌業(yè)務(wù):四、代客買賣業(yè)務(wù)：代理買賣有價(jià)證券、貴金屬、外匯等五、承兌業(yè)務(wù)：貨幣信用證商品信用證客戶銀行往來銀行1款項(xiàng)2記名憑證3兌款買銀行1保證金賣2通知發(fā)貨3發(fā)貨后，交單付款4付款贖單客戶銀行委托代收銀款、股票、利息…客戶銀行委托付款異地受款人內(nèi)容：支票/匯票等業(yè)務(wù)：電匯/信匯/票匯/電子資金調(diào)撥客戶銀行做擔(dān)保人委托承兌ABC…集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第11章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)其他業(yè)務(wù)七、銀行卡業(yè)務(wù)：信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡。八、互換業(yè)務(wù)：交易雙方據(jù)事先制定的規(guī)則，在一段時(shí)間內(nèi)交換 一定的款項(xiàng)。如：套利、規(guī)避管制、風(fēng)險(xiǎn)管理。交易款項(xiàng)有：本金、利息、收益…,交易單位通常為1000萬美元九、貸款承諾：銀行承諾有效期內(nèi)，按事先的約定向客戶提供信貸六、信托業(yè)務(wù)：客戶受托人資金財(cái)產(chǎn)經(jīng)營、管理受益人集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則一、安全性原則商業(yè)銀行的特點(diǎn)是負(fù)債經(jīng)營，安全性很大程度上取決于期資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，取決于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度。其核心問題是……正確識別和處理風(fēng)險(xiǎn)。保障（自身+客戶）的資產(chǎn)安全合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。提高自有資本，增強(qiáng)實(shí)力。采取多種措施防范風(fēng)險(xiǎn)：如多級準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、資產(chǎn)與負(fù)債對應(yīng)具體措施集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則二、流動性原則客戶提存銀行支付

銀行流動性需求資產(chǎn)變現(xiàn)成本越低、速度越快流通性越強(qiáng)。資產(chǎn)變現(xiàn)負(fù)債途徑：增資、借款、吸收存款衡量指標(biāo)資產(chǎn)流動性指標(biāo)：eg.現(xiàn)金資產(chǎn)比率（頭寸比率）負(fù)債流動性指標(biāo)：eg.存款占負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債綜合類流動性指標(biāo)：eg.存貸比率等集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則三、盈利性原則：利潤最大化商業(yè)銀行的盈利=銀行業(yè)務(wù)收入–支出方法1.減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大營利性資產(chǎn)比重2.以盡可能低的成本取得現(xiàn)金3.減少貸款和投資損失。對投資項(xiàng)目的預(yù)測管理，跟蹤調(diào)查，按期收回。4.嚴(yán)守操作規(guī)則、減少差錯；加強(qiáng)核算、節(jié)約開支。四、解決：安全性、流動性與盈利性的矛盾關(guān)系：堅(jiān)持安全性原則的前提下，爭取最大盈利性。并設(shè)法提高資產(chǎn)的流動性，開辟流動性資金來源。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第二節(jié)銀行資產(chǎn)管理理論商業(yè)性貸款理論銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)（隨時(shí)被支取）主動管理被動

“負(fù)債決定資產(chǎn)”：銀行只宜發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的自償性的短期貸款，而且必須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)、以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)做抵押，來保證資金安全。背景：商品生產(chǎn)交換廣度和深度較小，一般企業(yè)營運(yùn)資金為自有資本，只有臨時(shí)或季節(jié)性資金不足才發(fā)生借貸。自償性貸款：商品交易擴(kuò)大，信貸增加，反之減少。貸款隨商品產(chǎn)銷自動完成，對貨幣和信貸具有自動調(diào)節(jié)作用。集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第二節(jié)銀行資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論預(yù)期收入理論銀行購買金融資產(chǎn)（如：短期國債）來增強(qiáng)自身的流動性。剩余資金用于中、長期貸款。缺點(diǎn)：當(dāng)市場困難時(shí)，有價(jià)證券因價(jià)格下跌，流動變現(xiàn)價(jià)值受損1戰(zhàn)后，短期證券市場成熟、金融資產(chǎn)流動性強(qiáng)背景：2戰(zhàn)后，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，A.消費(fèi)貸款市場成熟。B.非銀行機(jī)構(gòu)興起，金融市場競爭激烈。銀行開始調(diào)整貸款標(biāo)準(zhǔn)，如：貸款項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、借款人的預(yù)期收入、放款預(yù)期收入來保持其流動性。新認(rèn)識：貸款清償來源于借款人的預(yù)期收入。商業(yè)銀行據(jù)此發(fā)放長期貸款、風(fēng)險(xiǎn)較小的短期債券、非生產(chǎn)性的消費(fèi)貸款等。缺點(diǎn)：期限較長的貸款，由外因影響，很難保證其安全性和流動性集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理理論銀行券理論存款理論銀行券的發(fā)行以貴金屬為基礎(chǔ)，通過過多的發(fā)行方式謀取利潤，構(gòu)成銀行的基本負(fù)債。但過多，會造成信用危機(jī)、通貨膨脹。存款人決定銀行的資金來源（保值、增值、項(xiàng)目投資？）存款注重安全性。及如何調(diào)整資產(chǎn)流動性的結(jié)構(gòu)？集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第三節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債管理理論A.銀行主動用購買外界資金的負(fù)債手段，來保證銀行的流動性需要。B.在思想上，由原來單一的資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)和負(fù)債相結(jié)合的管理方式。C.為銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)張創(chuàng)造了條件。購買理論背景：60年代，金融工具為資金融通創(chuàng)造便利，如CDs。貨幣市場的發(fā)展為借貸提供可能（央行借款、同業(yè)拆借、回購等）金融管制和行業(yè)競爭加劇，促使銀行通過負(fù)責(zé)來補(bǔ)充資金。缺點(diǎn)：A.使銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加，在市場資金緊張時(shí)，陷入流動危機(jī)。B.經(jīng)營成本提高，使銀行資本流向收益大、風(fēng)險(xiǎn)大的貸款和投資項(xiàng)目。銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)購買負(fù)債（增加流動性）主動管理主動管理負(fù)債業(yè)務(wù)集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論背景：70年代，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)滯漲，市場利率大幅提升，銀行負(fù)責(zé)成本和風(fēng)險(xiǎn)增加。電子信息技術(shù)廣泛應(yīng)用。商業(yè)銀行根據(jù)環(huán)境變化，對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行綜合計(jì)劃、調(diào)控和管理，使兩者保持均衡和協(xié)調(diào)。使流動性和安全性得到保證，并取得利潤最大化。利息差的影響因素如下：1.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模一定：利率差利息差利率差一定：資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模利息差2.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)：利息差3.利率的敏感性：利息差若負(fù)債短期，資產(chǎn)長期資產(chǎn)負(fù)債綜合管理集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第四節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債外管理（表外管理）背景：80年代，金融自由化，金融業(yè)競爭加劇。發(fā)展多樣化的金融服務(wù)，拓展新的經(jīng)營領(lǐng)域，開辟盈利來源。把資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展為表外業(yè)務(wù)，以降低成本。管理原則1.規(guī)模對稱原則：資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模相適應(yīng)2.償還期對稱原則：借貸償還期相一致。短借短貸，長借長貸3.資產(chǎn)分散原則:資產(chǎn)要在種類、客戶方面分散風(fēng)險(xiǎn)。Eg.長期資金短期用，流動性增加，但收益低集美輕工業(yè)學(xué)校汪 第12章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理資本管理階段1988年巴塞爾協(xié)議《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行業(yè)的資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，對銀行的資本比率、資本結(jié)構(gòu)、各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，做出統(tǒng)一規(guī)定。2004年6月通過第三版，其核心思想是增強(qiáng)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。資本充足率是