農(nóng)村小額貸款的風險分析

PAGEPAGEI2021屆金融學專業(yè)畢業(yè)生作業(yè)

課題名稱：農(nóng)村小額貸款的風險分析學生姓名：吉建軍指導教師：郭建偉

江南大學網(wǎng)絡教育學院

2021年9月PAGE12摘

要我國自上世紀50年代年建立農(nóng)村信用合作社以來，已經(jīng)有60多年開展歷史。改革開放以來我國經(jīng)濟快速開展，農(nóng)村信用社體制經(jīng)過幾次改革，各項業(yè)務指標得到迅速增長。其中農(nóng)戶小額貸款業(yè)務成為農(nóng)村信用社代表業(yè)務，在支持我國開展“三農(nóng)〞事業(yè)方面做出了巨大奉獻，有效緩解了農(nóng)戶生產(chǎn)資金匱乏的現(xiàn)象。多年來農(nóng)戶小額貸款業(yè)務不斷開展壯大，尤其是在我國較落后地區(qū)，已經(jīng)成為農(nóng)戶進行農(nóng)、牧、林業(yè)生產(chǎn)活動的主要資金來源。但農(nóng)戶小額貸款業(yè)務暴露的問題也越發(fā)嚴重。本文著重對多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務數(shù)據(jù)、操作模式等指標進行調(diào)查、分析，總結(jié)該信用社農(nóng)戶小額信貸業(yè)務的缺乏以及風險特征，并且提出簡要的風險防范建議，希望能夠“以點及面〞改善我國較落后地區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務存在的缺乏，為其風險防范工作帶來幫助。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)戶小額貸款；業(yè)務風險；風險防范

目

錄1引言………………12多倫縣小額信貸開展概況………12.1農(nóng)村信用合作社概述………12.2農(nóng)戶小額貸款概述…………12.2.1農(nóng)戶小額貸款定義…………………12.2.2農(nóng)戶小額貸款用途……………………22.3多倫縣農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額貸款開展現(xiàn)狀…………2.1多倫縣農(nóng)、牧、林業(yè)開展現(xiàn)狀…………2.2多倫縣農(nóng)村信用社現(xiàn)狀…………………2.3多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款現(xiàn)狀………33多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務主要風險分析…………43.1自然因素風險………………53.2市場風險……………………63.3信用風險……………………63.4操作風險……………………73.5風險特征總結(jié)………………74對多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務風險的防范建議……84.1針對農(nóng)戶方面的防范建議…………………84.1.1幫助農(nóng)戶了解氣象變動………………84.1.2建立價格信息公布手段………………84.1.3對農(nóng)戶進行農(nóng)業(yè)保險知識的宣傳……84.1.4加強當?shù)剞r(nóng)戶信用意識………………84.2針對農(nóng)戶小額貸款業(yè)務方面的防范建議…………………94.2.1增加農(nóng)戶小額貸款客戶經(jīng)理人數(shù)……94.2.2催促員工對專業(yè)知識的學習及應用…………………95結(jié)論………………10一、引言：我國作為一個農(nóng)業(yè)大國，“三農(nóng)〞問題一直是我國經(jīng)濟開展的一大重點，解決“三農(nóng)〞問題的根本就在于讓農(nóng)民增加收益。而農(nóng)民要增收首先要有資金扶持，所以為響應國家號召加大支農(nóng)信貸效勞投入，我國各大商業(yè)銀行紛紛開展農(nóng)戶貸款業(yè)務，但效果欠佳。真正對扶持農(nóng)村經(jīng)濟開展起到顯著效果的是我國農(nóng)村信用社，因為我國農(nóng)村信用社是將客戶群體主要面向廣闊農(nóng)戶。截至到2021年我國一共有農(nóng)村信用社1803家，農(nóng)商行468家，農(nóng)村合作銀行122家，村鎮(zhèn)銀行1071家，農(nóng)村信用社的數(shù)量占所有農(nóng)村金融機構(gòu)的一半以上，是我國農(nóng)村金融機構(gòu)中分布最廣、效勞最全面的機構(gòu)。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國農(nóng)村信用社到2021年第一季度總資產(chǎn)到達23.7萬億元，占銀行業(yè)機構(gòu)比例為13%，發(fā)放小微貸款余額3.3萬億元，不良貸款率從2021年的5.5%下降到，2021年的4.1%，雖然有減少但相比于其他金融機構(gòu)還是比擬高，所以降低我國農(nóng)村信用社不良信貸風險有重要意義，本文通過研究內(nèi)蒙古多倫縣農(nóng)村信用社開展現(xiàn)狀，以及該信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務，分析得出該信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務存在的風險特征，并提出改善建議，希望通過這種方式加強該地區(qū)農(nóng)村信用社對于農(nóng)戶小額貸款業(yè)務風險的防控能力。二、多倫縣小額信貸開展概況〔一〕農(nóng)村信用合作社概述我國農(nóng)村信用社是由中國人民銀行組建、管理的農(nóng)村金融機構(gòu)，由地方政府，單位，企業(yè)或個人出資開辦，從事一般銀行業(yè)務的銀行類金融機構(gòu)，受中國人民銀行的監(jiān)管。我國農(nóng)村信用社自上世紀50年代開辦以來已有60多年歷史，其區(qū)別于普通商業(yè)銀行的特點是：它是農(nóng)民與農(nóng)村的其他人集資聯(lián)合組成，以幫助聯(lián)合社員為宗旨的金融機構(gòu)；貸款業(yè)務主要用于解決合作社農(nóng)民資金需求問題；對于合作社內(nèi)成員，信用社業(yè)務手續(xù)簡單靈活?！捕侈r(nóng)戶小額貸款概述農(nóng)戶小額貸款是農(nóng)村信用社為了響應國家“三農(nóng)〞政策，提高信用社效勞水平，加大支農(nóng)信貸投入，在2001年開展的一項面向農(nóng)戶發(fā)放的無需抵押、擔保的新型貸款，其特點是：手續(xù)簡單無需擔?；虻盅海邢薅~度、期限，一般額度不超過5萬元，最多10萬元，期限1到12個月，主要對象是從事農(nóng)村土地耕種或農(nóng)村經(jīng)濟有關(guān)的農(nóng)民和個體經(jīng)營戶。農(nóng)戶小額貸款主要有兩種用途，第一是用于農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的資金，包括農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)，養(yǎng)殖業(yè)，林業(yè)等，第二是用于農(nóng)戶生活消費的資金，包括農(nóng)戶醫(yī)療，消費，子女教育等。〔三〕多倫縣農(nóng)、牧、林業(yè)開展現(xiàn)狀截至到2021年多倫縣農(nóng)作物播種面積到達76.1萬畝，與上年持平。全縣糧食作物播種面積67.2萬畝，比上年增長1%；全縣蔬菜播種面積6萬畝，比上年下降14.3%。多倫縣牧業(yè)全年大小畜總頭數(shù)19.0萬頭，比上年增加0.1萬頭，增長0.5%。其中，大畜13.5萬頭，下降6.3%；小畜5.5萬只，增長22.2%。肉豬3.5萬頭，環(huán)比下降2.8%。全年牛存欄13.2萬頭，環(huán)比下降6.4%。大小畜出欄13.7萬頭，出欄率72.7%，繁殖成活率91.8%。全年肉類總產(chǎn)量1.8萬噸，牛奶總產(chǎn)量6.3萬噸，禽蛋類產(chǎn)量2000噸，年末實有家禽約22萬只。多倫縣林業(yè)生態(tài)建設(shè)繼續(xù)加強。全年共完成人工造林13.8萬畝，全縣封育面積52.2萬畝?！菜摹扯鄠惪h農(nóng)村信用社現(xiàn)狀多倫縣農(nóng)村信用社現(xiàn)在共有1個營業(yè)部，7個下轄網(wǎng)點，各類員工153人，截止到2021年該信用社存款約5.2億元，各項貸款余額到達7億元左右。最近幾年該縣由于經(jīng)濟開展迅速，存貸款方面增加突出。表1為近年來多倫縣信用社貸款業(yè)務情況。表1多倫縣信用社2021-2021年貸款情況總額〔億元〕不良貸款〔萬元〕不良率〔%〕20213010202129742021241820211621資料來源：多倫縣信用社統(tǒng)計資料

圖1多倫信用社與全國信用社、商業(yè)銀行貸款不良率資料來源：多倫縣信用社，國家統(tǒng)計局，銀監(jiān)會統(tǒng)計信息圖1是該縣信用社不良貸款率與全國信用社平均不良貸款率折線比照圖，通過圖表數(shù)據(jù)顯示，多倫縣農(nóng)村信用社2021年、2021年年不良貸款率有所降低，分析原因可能與當?shù)亟鼉赡曜匀粸暮ι?，政府組織農(nóng)戶進行訂單生產(chǎn)有關(guān)。但多倫縣信用社貸款不良率相比于同期全國平均水平還是略高，且遠遠高于其他商業(yè)銀行不良貸款率，所以改善多倫縣信用社信貸風險防控能力是重中之重?！参濉扯鄠惪h信用社農(nóng)戶小額貸款現(xiàn)狀農(nóng)戶小額貸款是多倫縣信用社特色業(yè)務，更是貸款類主要業(yè)務，多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款已經(jīng)成為當?shù)剞r(nóng)民春耕、秋收等農(nóng)業(yè)活動的重要資金來源。2021年該信用社農(nóng)戶小額貸款到達1.6億元，其中不良貸款約880萬，不良率到達5.5%。多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款主要有3種額度劃分見表2，多倫縣信用社在發(fā)放農(nóng)戶小額貸款時，主要信用額度確定是根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)戶完成還款約定年限來判斷的，分為3個級別：一級信用額度農(nóng)戶是完成一年期還款約定，無違約情況的農(nóng)戶；二級信用額度農(nóng)戶是一年以上，3年以內(nèi)無違約完成還款約定的農(nóng)戶；三級信用額度農(nóng)戶是3年以上無違約完成還款約定的農(nóng)戶。信用社客戶經(jīng)理會根據(jù)農(nóng)戶的信用等級以及申請來判斷適宜的貸款額度。表2多倫縣農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款額度信用條件條件1年以下1年〔含〕-3年4年以上〔含〕貸款額度〔萬元〕1-35-77-10資料來源：多倫縣信用社統(tǒng)計資料由于近年來該地區(qū)大力開展農(nóng)業(yè)，政府扶持農(nóng)戶養(yǎng)殖、灌溉等，該縣農(nóng)業(yè)增長加快。表3是近年來多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款戶均貸款額。可以看到該地區(qū)農(nóng)民對于貸款的需求在逐年增長，這與該地區(qū)農(nóng)信社的開展與農(nóng)戶小額貸款普及有直接關(guān)系。多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款利率有兩種一種是信用額度5萬元以內(nèi)〔含〕的月利率0.89%，5萬元到10萬元〔含〕月利率0.86%。表32021-2021年多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款戶均貸款額單位：萬元時間2021202120212021戶均貸款額資料來源：多倫縣信用社統(tǒng)計資料根據(jù)多倫縣農(nóng)村信用社2021年數(shù)據(jù)顯示，多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款額1.6億元，較上年增長17.6%，不良貸款額度880萬元，較上年增長近10%，不良率下降為5.5%，但與該信用社不良率控制在5%以內(nèi)的目標還有一定差距。從農(nóng)戶小額貸款質(zhì)量來看，該貸款不良率較高，風險發(fā)生的損失較大。多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款采用“一次審核，隨用隨貸〞的方式，根據(jù)當?shù)剞r(nóng)戶信用等級和經(jīng)濟狀況來進行放貸，具體操作流程是：首先根據(jù)客戶提供的身份、經(jīng)濟狀況等信息，由信用社審批通過后發(fā)放貸款證；然后客戶憑貸款證、身份證與本人印章到當?shù)匦庞蒙甾k理貸款業(yè)務；辦理期間信用社對貸款客戶進行審核，與信用社預留信息無誤后批準貸款；最后在貸款到期前客戶到信用社還本付息，由柜臺員工清點核實，辦理還款憑證。三、多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務主要風險分析多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款與其他信用類貸款業(yè)務一樣具有信用風險、操作風險等統(tǒng)一風險，也具有其他信貸業(yè)務不具有的風險，如自然因素風險，市場價格風險等，以下是本文對多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款主要風險的分析。〔一〕自然因素風險自然因素風險是我國農(nóng)村信用社普遍存在的一種風險，具體指貸款農(nóng)戶因為自然不可抗力導致其農(nóng)作物，經(jīng)營產(chǎn)品，人身平安受到損失而無法按時歸還貸款從而給信用社帶來損失的風險，該風險具有不可預測，不可控制，范圍廣泛，群體受災的性質(zhì)。內(nèi)蒙古多倫縣處在內(nèi)蒙古自治區(qū)與河北省交界地帶，西南方向與渾善達克沙漠接壤，東面有灤河水系貫穿，氣候復雜，易發(fā)生洪澇災害，旱災，病蟲害，霜凍，冰雹等自然災害，而該地區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)并不興旺，當?shù)剞r(nóng)戶在經(jīng)受自然災害后根本會面臨全年經(jīng)濟入不敷出。以2021年7月份多倫縣洪澇災害為例，根據(jù)當?shù)孛裾纸y(tǒng)計，全縣四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、26個行政村、89個村民小組、3791戶、15164人受災，農(nóng)作物受災面積90135畝，成災面積88750畝，其中，30%-50%的農(nóng)作物受災面積51940畝、50%-70%毀壞面積34200畝、絕收面積2610畝，災害造成101戶民房進水，不同程度受損，倒損房屋6戶，被洪水浸泡災民存糧〔小麥7670斤、胡麻2250斤、玉米2100斤、大米500斤、面粉1000斤〕無法食用，雷擊死亡2人，淹死牛2頭、羊8只，毀壞棚圈17處，奶站、雞場各1處嚴重受損，共造成直接經(jīng)濟損失2753萬元，農(nóng)業(yè)直接經(jīng)濟損失2700萬元。這種自然災害因素不但直接影響了農(nóng)民的收入而且會使多倫縣信用社貸款很難收回，從而造成損失。〔二〕市場風險多倫縣地區(qū)信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務面臨的市場風險主要是農(nóng)產(chǎn)品等價格變動帶來的風險，我國農(nóng)產(chǎn)品價格是根據(jù)市場供求來決定的，所以對于農(nóng)產(chǎn)品的價格農(nóng)民無法做出準確預測，而農(nóng)民絕大多數(shù)幾乎不會用保險等金融工具來躲避風險，這就有可能造成農(nóng)民對收益估計缺乏而無法歸還其在農(nóng)村信用社的貸款。表4是多倫縣地區(qū)近幾年農(nóng)、牧產(chǎn)品價格與全國平均價格。通過價格趨勢分析可以看出，該地區(qū)農(nóng)、牧業(yè)產(chǎn)品價格相比于全國平均價格變動明顯，且農(nóng)民對于市場價格變動了解渠道較少，這樣造成貸款農(nóng)戶不能在產(chǎn)品價格變動時作出有效的價風格整，導致收益無法最大化甚至負收益，從而降低還款能力。

表42021-2021年多倫縣與全國平均農(nóng)產(chǎn)品價格單位：元/斤2021年2021年2021年多倫縣全國多倫縣全國多倫縣全國土豆芹菜白菜羊肉281623142018牛肉302528262728牛奶43資料來源：多倫縣統(tǒng)計局、國家統(tǒng)計局、食品商務網(wǎng)〔三〕信用風險由于農(nóng)戶小額貸款是無抵押，無擔保貸款，從另一種角度來看農(nóng)戶小額貸款屬于信用貸款，其主要申請人員是當?shù)剞r(nóng)戶，而當?shù)剞r(nóng)戶受教育經(jīng)歷普遍較低，缺乏信用意識，所以該貸款業(yè)務面臨的信用風險主要來自當?shù)剞r(nóng)民。信用風險是農(nóng)信社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務面臨的最主要風險，造成這種風險的原因通常是農(nóng)民在貸款后在規(guī)定期限內(nèi)沒有能力，或主觀意愿不愿歸還本息，或者因為農(nóng)戶以信用社在辦理貸款期間的信息不對稱，農(nóng)戶未將真實信息和信用狀況如實告知信用社，所以說這種無擔保、抵押的農(nóng)戶小額貸款業(yè)務在信用因素方面有很大的風險。表5是多倫縣農(nóng)信社近幾年農(nóng)戶小額貸款額與貸款不良率，通過分析不難看出，該種貸款不良率遠遠高于該信用貸款整體不良率水平，所以多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務在所有貸款業(yè)務中屬于“拖后腿〞業(yè)務。表5多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款情況2021年2021年2021年2021年發(fā)放總額〔億元〕不良額度〔萬元〕490675802880不良率〔%〕信用社貸款整體不良率〔%〕資料來源：多倫縣信用社統(tǒng)計資料〔四〕操作風險農(nóng)戶小額貸款業(yè)務的操作風險主要集中在業(yè)務辦理、人員配給以及職工專業(yè)水平幾個方面以下做具體分析：多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務主要辦理人是該信用社客戶經(jīng)理，而農(nóng)業(yè)貸款收益往往不如商業(yè)貸款，所以客戶經(jīng)理對于辦理農(nóng)戶小額貸款業(yè)務工作的積極性比擬低，在辦理了農(nóng)戶貸款后對農(nóng)戶情況的走訪，監(jiān)督工作很少，造成重數(shù)量，輕質(zhì)量的現(xiàn)象。而農(nóng)戶小額貸款大多是團體聯(lián)?；蚧ケ５纳暾堉贫?，違約懲罰又低，很容易發(fā)生團體違約現(xiàn)象。綜合業(yè)務工作可以看出，多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款在業(yè)務辦理方面存在較大漏洞。多倫縣農(nóng)信社一共有員工153人，而網(wǎng)點客戶經(jīng)理平均只有2人，這就造成一個客戶經(jīng)理往往要管理幾個村子的農(nóng)戶貸款業(yè)務，這種超負荷工作量情況下客戶經(jīng)理很容易發(fā)生疏忽，在農(nóng)戶信息真實性和準確性的判斷方面缺乏，容易造成農(nóng)戶信息錯誤，甚至農(nóng)戶盜用他人信息。多倫縣信用社職工人數(shù)少，而且人員變動情況極低，大多數(shù)員工年齡超過35歲，新鮮血液極少，許多員工專業(yè)知識陳舊，與真實情況脫節(jié)，只靠經(jīng)驗來管理信用社工作。這樣就會造成信用社風險防控方面只能根據(jù)上級指導意見來實施，不能根據(jù)當?shù)厍闆r特點進行具體防控工作。這種情況使得當?shù)匦庞蒙顼L險防控工作與當?shù)仫L險特征脫節(jié)，不能明確管理當?shù)匦庞蒙顼L險。在人員變動頻率少的情況下有可能造成客戶經(jīng)理與貸款農(nóng)戶形成“人情〞關(guān)系，從而根據(jù)主觀意愿來審批貸款，造成審核方面不能客觀分析農(nóng)戶還貸能力，很容易造成貸款損失?！参濉筹L險特征總結(jié)通過圖2當?shù)匦庞蒙缰懈黝愶L險因素造成壞賬比重，結(jié)合前文各項分析，可以看出該信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務風險主要存在于市場價格風險與信用風險兩方面，由于當?shù)亟鼛啄曜匀粸暮Πl(fā)生較少，所以自然災害風險其次，操作風險發(fā)生概率最低。圖2多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務各類風險造成壞賬的比率資料來源：多倫縣信用社統(tǒng)計資料四、對多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務風險的防范建議本文通過分析多倫縣農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款的各項數(shù)據(jù)與風險特征，總結(jié)提出以下兩方面防范建議?！惨弧翅槍r(nóng)戶方面的防范建議多倫縣地區(qū)農(nóng)戶了解價格信息的渠道十分稀少，為了不延誤農(nóng)戶對于農(nóng)、牧作物市場價格的了解，多倫縣信用社可以開設(shè)農(nóng)、牧作物價格信息發(fā)布工作，每天將該地區(qū)主要農(nóng)、牧作物價格以及價格變動情況推送到農(nóng)戶手中，這樣讓農(nóng)戶在第一時間調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品價格，獲得最大收益，從而加大貸款農(nóng)戶還款能力，這樣市場風險的損失必會有所降低。農(nóng)業(yè)保險是專門為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者設(shè)計的，對遭到自然災害，意外事故，疾病等事故的影響造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動的經(jīng)濟損失提供的一種保險。通過咨詢該地區(qū)農(nóng)業(yè)保險開展情況了解到，多倫縣地區(qū)農(nóng)業(yè)保險開展十分緩慢，大多數(shù)農(nóng)戶不會選擇投保，所以多倫縣農(nóng)村信用社應該聯(lián)合政府、保險機構(gòu)對農(nóng)民進行農(nóng)業(yè)保險知識的普及，讓農(nóng)民認識到投農(nóng)業(yè)保險的必要性，以及根據(jù)農(nóng)業(yè)保險不同種類，如何選擇適合險種。同時可以為農(nóng)戶購置農(nóng)業(yè)保險提供一局部優(yōu)惠政策，從而降低自然災害等事故對農(nóng)民收益的影響，到達減少農(nóng)戶小額貸款自然因素風險的目的。多倫縣信用社農(nóng)戶小額貸款業(yè)務的開展取決于該業(yè)務的收益性，而該業(yè)務的收益性又取決于該業(yè)務不良率的上下，而造成當?shù)匦庞蒙甾r(nóng)戶小額貸款不良率過高的主要原因之一就是當?shù)剞r(nóng)戶貸款信用程度。在這方面多倫縣信用社應該加大對信用水平差的農(nóng)戶的懲治力度，并對其行為進行公示批評，對信用良好的農(nóng)戶進行獎勵措施，對其貸款額度，貸款期限，貸款利率方面進行優(yōu)惠。聯(lián)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對農(nóng)戶進行信用知識宣傳，引導農(nóng)戶從根本上提高信用水平，樹立正確價值觀，從而解決農(nóng)戶拖欠信用貸款的行為，降低該地區(qū)農(nóng)戶小額貸款的信用