經(jīng)濟(jì)法：證券法律制度試題預(yù)測(cè)四

經(jīng)濟(jì)法：證券法律制度試題預(yù)測(cè)四1、單選

設(shè)立證券公司，凈資產(chǎn)不低于人民幣（）元。A.2000萬(wàn)B.5000萬(wàn)C.1億D.2億正確答案：D2、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的（江南博哥）有（）。A.甲上市公司擬公開發(fā)行公司債券B.乙上市公司擬非公開發(fā)行公司債券C.丙上市公司擬公開增發(fā)股票D.丁上市公司擬非公開發(fā)行股票正確答案：A,C,D參考解析：(1)選項(xiàng)AB:公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，非公開發(fā)行公司債券無(wú)須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；(2)選項(xiàng)CD:上市公司無(wú)論是公開發(fā)行新股(包括發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券)還是非公開發(fā)行新股，均須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。3、多選

某商業(yè)銀行發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為R3的VIP專屬理財(cái)產(chǎn)品，其單一投向?yàn)榧咨鲜泄痉枪_發(fā)行的公司債券，該理財(cái)產(chǎn)品銷售給張某、閆某、王某三名個(gè)人VIP客戶和乙有限責(zé)任公司，張某為上市公司董事長(zhǎng)，持有各類金融資產(chǎn)共5億元，閆某為公司白領(lǐng)，持有各類金融資產(chǎn)共280萬(wàn)元，王某為個(gè)體業(yè)主，持有各類金融資產(chǎn)共310萬(wàn)元，乙有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)為800萬(wàn)元。下列關(guān)于商業(yè)銀行該理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行和購(gòu)買的說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.由于該理財(cái)產(chǎn)品投資投向單一，因此張某、閆某、王某個(gè)人投資者不得參與購(gòu)買B.張某、王某和甲公司可以購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品，閆某不得購(gòu)買C.甲上市公司此次非公開發(fā)行公司債券涉及理財(cái)產(chǎn)品的投資人應(yīng)計(jì)算為兩名D.張某、閆某、王某和甲公司均可以購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品，由于非直接購(gòu)買公司債券，因此非公開發(fā)行公司債券涉及理財(cái)產(chǎn)品的投資人應(yīng)計(jì)算為一名正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核非公開發(fā)行公司債券的投資人。根據(jù)規(guī)定，理財(cái)產(chǎn)品擬將主要資產(chǎn)投向單一債券，需要穿透核查最終投資者是否為合格投資者并合并計(jì)算投資者人數(shù)，即如果理財(cái)產(chǎn)品或合伙企業(yè)投資單一債券時(shí)，需要看理財(cái)產(chǎn)品的投資者及合伙企業(yè)的合伙人是否符合合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，并計(jì)算其人數(shù)。理財(cái)產(chǎn)品投資單一，僅對(duì)最終投資者進(jìn)行穿透核查，因此選項(xiàng)A的表述錯(cuò)誤；根據(jù)規(guī)定，投資者為企業(yè)事業(yè)單位，合伙企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元，乙有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)低于了1000萬(wàn)元，不滿足合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)，因此選項(xiàng)B的表述錯(cuò)誤；由于通過購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的投資人應(yīng)合并計(jì)算非公開發(fā)行公司債券的投資者人數(shù)，因此選項(xiàng)CD的表述錯(cuò)誤。4、單選

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)發(fā)行審核委員會(huì)，依法審核股票發(fā)行申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)自受理股票發(fā)行申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)月內(nèi)，依法定條件和法定程序做出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。A.3B.6C.12D.24正確答案：A5、單選

通過證券交易所的交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所做出書面報(bào)告。A.3B.5C.10D.15正確答案：A6、多選

上市公司和公司債券上市交易的公司，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送的中期報(bào)告中，應(yīng)包括（）。A.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況B.涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)C.已發(fā)行的股票的情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額D.提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)E.董事、監(jiān)事、經(jīng)理的持股情況正確答案：A,B,D7、單選

《太原鐵路局全面提高貨車輪軸造修及運(yùn)用質(zhì)量措施》規(guī)定.對(duì)車軸卸荷槽或軸頸根部超聲波探傷發(fā)現(xiàn)疑似裂紋波顯示的輪對(duì)，以及受雜波干擾無(wú)法判斷的輪對(duì)，必須退卸軸承，進(jìn)行（）檢查。A.超聲波探傷B.超聲波和磁粉探傷C.外觀D.磁粉探傷正確答案：D8、多選

我國(guó)《證券法》的適用范圍是中國(guó)境內(nèi)（）。A.股票的發(fā)行和交易B.公司債券的發(fā)行和交易C.政府債券的發(fā)行和交易D.證券投資基金份額的發(fā)行和交易E.證券衍生品種的發(fā)行和交易正確答案：A,B9、單選

某股份有限公司擬公開發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不構(gòu)成公司在主板首次公開發(fā)行股票并上市障礙的是（）。A.發(fā)行人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益B.發(fā)行人在用的商標(biāo)存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)C.公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)為人民幣5000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)D.發(fā)行人披露的財(cái)務(wù)資料存在故意遺漏重要信息的情形正確答案：C參考解析：本題考核首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)，因此選項(xiàng)C不構(gòu)成公司首次公開發(fā)行股票并上市障礙。10、單選

某上市公司準(zhǔn)備以發(fā)行股份的方式購(gòu)買資產(chǎn)，除了發(fā)行價(jià)格之外其他情況符合相關(guān)的發(fā)行條件，已知市場(chǎng)參考價(jià)選擇該公司董事會(huì)作出決議公告日前20個(gè)交易日的股票交易均價(jià)，該20日的交易總額和交易總量分別為2550萬(wàn)元、170萬(wàn)股，按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，該公司本次發(fā)行股份的最低價(jià)格是（）元。A.10.5B.15C.20D.13.5正確答案：D參考解析：本題考核上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的價(jià)格要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)說明市場(chǎng)參考價(jià)的選擇依據(jù)。本題中，市場(chǎng)參考價(jià)選擇董事會(huì)作出決議公告日前20個(gè)交易日的股票交易均價(jià)，均價(jià)為2550／170=15元／股。而發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%，即不得低于15元的90%=13.5元。11、單選

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管登記、存管和結(jié)算的原始憑證及有關(guān)文件和資料。其保存期限不得少于（）年。A.5B.10C.15D.20正確答案：D12、單選

某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，下列各項(xiàng)中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。A.公司上一年度實(shí)際控制人發(fā)生變更B.公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事C.公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理D.公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰正確答案：B參考解析：(1)選項(xiàng)A:發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更；(2)選項(xiàng)BC:發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除“董事、監(jiān)事”以外的其他職務(wù)；(3)選項(xiàng)D:發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)，屬于法定障礙。13、多選

甲上市公司2013年3月1日披露了2012年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，后在2013年5月1日被人舉報(bào)，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中并沒有記載其2012年主要資產(chǎn)發(fā)生重大損失對(duì)利潤(rùn)的影響，造成了重大遺漏，導(dǎo)致很多投資者決策失誤，此行為在2013年5月5日全國(guó)性的財(cái)經(jīng)報(bào)紙和電視媒體上進(jìn)行了公開揭露，導(dǎo)致甲公司的股票停牌，甲公司在5月30日在官方指定的報(bào)紙上公告并更正了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息，關(guān)于該情況，下列投資該公司股票投資者的損失不能被認(rèn)定為與該虛假陳述行為構(gòu)成因果關(guān)系的有（）。（注：不考慮舉證問題）A.張某，甲公司的財(cái)務(wù)人員，在2013年4月時(shí)明知甲公司的財(cái)務(wù)報(bào)告有遺漏而進(jìn)行投資造成的損失B.田某，新股民，在聽從朋友張某的介紹下于2013年5月10日購(gòu)買甲公司的股票造成了損失C.孫某，職業(yè)股民，在2013年5月2日購(gòu)買甲公司的股票，后于5月31日賣出該證券造成了損失D.郭某，甲上市公司的原股東，在2013年4月10日賣出了自己持有的全部股票正確答案：A,B,D參考解析：本題考核虛假陳述與投資人損害的關(guān)系。本題虛假陳述的實(shí)施日為2013年3月1日（作出披露之日）、虛假陳述披露日為2013年5月5日，注意，被人舉報(bào)的時(shí)間不是揭露日。虛假陳述更正日為5月30日。根據(jù)規(guī)定，如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系：明知虛假陳述存在而進(jìn)行的投資，本題選項(xiàng)A屬于該情形；在虛假陳述揭露日或者更正日及以后進(jìn)行的投資，本題選項(xiàng)B屬于該情形；在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券，本題選項(xiàng)D屬于該情形。14、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對(duì)股份轉(zhuǎn)讓的表述中，不正確的是（）。A.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月的時(shí)間限制C.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起12個(gè)月D.上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在定期報(bào)告公告前30日內(nèi)不得買賣本公司股票正確答案：C參考解析：選項(xiàng)C：該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。15、多選

有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元B.累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%C.最近2年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息D.籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策E.債券利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平正確答案：B,D,E16、多選

發(fā)行企業(yè)債券所籌集的資金不得用于（）。A.買原材料B.擴(kuò)建廠房C.房地產(chǎn)買賣D.股票買賣和期貨交易E.與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資正確答案：C,D,E17、多選

披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任的主體有（）。A.發(fā)行人B.不能夠證明自己沒有過錯(cuò)的發(fā)行人的董事C.有過錯(cuò)的上市公司的控股股東D.上市公司正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核公司信息披露中的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人，上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。18、單選

某上市公司董事吳某，持有該公司6%的股份。吳某將其持有的該公司股票在買入后的第5個(gè)月賣出，獲利600萬(wàn)元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，不正確的是（）。A.該收益應(yīng)當(dāng)全部歸公司所有B.該收益應(yīng)由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)收回C.董事會(huì)不收回該收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)限期收回D.董事會(huì)未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行股東關(guān)于收回吳某收益的要求的，股東有權(quán)代替董事會(huì)以公司名義直接向法院提起收回該收益的訴訟正確答案：D參考解析：(1)選項(xiàng)ABC:上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行；(2)選項(xiàng)D:公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。19、多選

證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員必備條件是（）。A.具備法律知識(shí)B.具備證券專業(yè)知識(shí)C.有從事證券業(yè)務(wù)2年以上的經(jīng)驗(yàn)D.有買賣股票3年以上的經(jīng)驗(yàn)E.具備一定評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)正確答案：B,C20、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，上市公司不得公開增發(fā)新股的有（）。A.最近三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告B.最近三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告C.最近三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告D.最近三年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告，但所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除正確答案：A,B,C參考解析：上市公司增發(fā)新股的，最近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。21、問答?A公司于2007年6月在上海證券交易所上市。2011年4月，A公司聘請(qǐng)B證券公司作為向不特定對(duì)象公開募集股份（以下簡(jiǎn)稱"增發(fā)"）的保薦人。B證券公司就本次增發(fā)編制的發(fā)行文件有關(guān)要點(diǎn)如下：（1）A公司近3年的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：A公司于2008年度以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增2股，轉(zhuǎn)增資本公積7200萬(wàn)元；2009年度每10股分配利潤(rùn)0.5元（含稅），共分配利潤(rùn)1900萬(wàn)元；2010年度以利潤(rùn)送紅股，每10股送1股，共分配利潤(rùn)5184萬(wàn)元（含稅）。（2）A公司于2009年10月為股東C公司違規(guī)提供擔(dān)保而被有關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正；2010年1月，在經(jīng)過A公司董事會(huì)全體董事同意并作出決定后，A公司為信譽(yù)良好和業(yè)務(wù)往來(lái)密切的D公司向銀行一次借款1億元提供了擔(dān)保。（3）A公司于2008年6月將所屬5000萬(wàn)元委托E證券公司進(jìn)行理財(cái)，直到2010年11月，E證券公司才將該委托理財(cái)資金全額返還A公司，A公司虧損財(cái)務(wù)費(fèi)80萬(wàn)元。（4）本次增發(fā)的發(fā)行價(jià)格擬按公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%確定。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）A公司的盈利能力和已分配利潤(rùn)的情況是否符合增發(fā)的條件？并分別說明理由。（2）A公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合增發(fā)的條件？并說明理由。（3）A公司為C公司違規(guī)提供擔(dān)保的事項(xiàng)是否構(gòu)成本次增發(fā)的障礙？并說明理由。A公司為D公司提供擔(dān)保的審批程序是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）A公司的委托理財(cái)事項(xiàng)是否構(gòu)成本次增發(fā)的障礙？并說明理由。（5）A公司本次增發(fā)的發(fā)行價(jià)格的確定方式是否符合有關(guān)規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）①A公司的盈利能力符合增發(fā)的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票時(shí)，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度應(yīng)連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)。在本題中，A公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。②A公司的已分配利潤(rùn)的情況符合增發(fā)的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票時(shí)，最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。在本題中，A公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)占最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的比例超過了30%。（2）A公司的凈資產(chǎn)收益率不符合增發(fā)的條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票時(shí)，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。在本題中，A公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)收益率分別為5.46%、5.40%和6.15%，平均為5.67%，低于6%的法定要求。（3）①A公司為C公司違規(guī)提供擔(dān)保的事項(xiàng)不構(gòu)成本次增發(fā)的障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)新股時(shí)，最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。在本題中，A公司為C公司違規(guī)提供擔(dān)保的事項(xiàng)距本次申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)的時(shí)間已經(jīng)超過了12個(gè)月。②A公司為D公司提供擔(dān)保的審批程序不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。在本題中，A公司為D公司1億元的銀行貸款提供的擔(dān)保，超過了其最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（83088萬(wàn)元）的10%，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，而A公司僅由董事會(huì)作出決議不符合規(guī)定。（4）A公司的委托理財(cái)事項(xiàng)不構(gòu)成本次增發(fā)的障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)新股時(shí)，除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。在本題中，由于E證券公司在2010年11月將委托理財(cái)資金全額返還A公司，A公司最近一期期末不存在委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。（5）A公司本次增發(fā)的發(fā)行價(jià)格的確定方式不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。在本題中，A公司本次增發(fā)的發(fā)行價(jià)格擬按公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%確定不符合規(guī)定。22、單選

公司最近（）連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利，證券交易所決定終止股票上市交易。A.1年B.2年C.3年D.4年正確答案：C參考解析：公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利，證券交易所將終止其股票上市交易。23、單選

根據(jù)《證券法》，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)，向有關(guān)機(jī)構(gòu)或部門提交年度報(bào)告。A.1B.2C.3D.4正確答案：D24、多選

根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，下列人員為證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有（）。A.發(fā)行人控股的公司的高級(jí)管理人員B.持有公司5%以上股份的股東C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員D.參與證券上市交易有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的中介機(jī)構(gòu)工作人員正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核內(nèi)幕人員的界定25、單選

為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后（）個(gè)月內(nèi)，不得買賣該股票。A.3B.6C.12D.9正確答案：B26、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有（）。A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員B.持有上市公司3%股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員C.上市公司的實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員正確答案：A,C,D參考解析：選項(xiàng)B：持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，才屬于內(nèi)幕人員。27、多選

經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可依法經(jīng)營(yíng)（）業(yè)務(wù)。A.證券承銷與保薦B.證券自營(yíng)C.證券經(jīng)紀(jì)D.為客戶融資融券交易E.證券資產(chǎn)管理正確答案：A,B,C,D,E28、多選

上市公司收購(gòu)中，下列屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶事項(xiàng)的情形有（）。A.甲投資者已經(jīng)持有A上市公司35%的股份，依法持有的事實(shí)發(fā)生起第6個(gè)月，甲增持A公司1%的股份B.乙投資者已經(jīng)持有B上市公司40%的股份，依法持有的事實(shí)發(fā)生起第三年，乙增持B公司1%的股份C.丙投資者在C上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到51%，丙繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益，該增持已經(jīng)影響C公司的上市地位D.丁投資者因繼承導(dǎo)致在D上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%正確答案：B,D參考解析：本題考核免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)。根據(jù)規(guī)定，免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)包括：在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，選項(xiàng)A的情形不符合該規(guī)定，選項(xiàng)B的情形由于是在第三年增持，超過了12個(gè)月，因此適用直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的情況；在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位，選項(xiàng)C丙的增持已經(jīng)影響了C的上市地位，因此不能適用直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的規(guī)定。29、單選

證券公司承銷股票，其代銷、包銷期最長(zhǎng)不得超過（）日。A.30B.60C.90D.120正確答案：C30、單選

公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢超過（）屬于公司內(nèi)幕信息。A.20%B.30%C.40%D.50%正確答案：B參考解析：內(nèi)幕信息，是指在證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息。公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)幕信息。31、單選

甲公司2014年1月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，采用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，本次共發(fā)行股份8000萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)格5元，其中網(wǎng)下發(fā)行5000萬(wàn)股，網(wǎng)上發(fā)行3000萬(wàn)股。網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)總資金共91億元，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，甲公司網(wǎng)上申購(gòu)的情況，下列說法正確的是（）。A.應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行，由發(fā)行人與承銷商共同剔除部分申購(gòu)后繼續(xù)發(fā)行B.應(yīng)當(dāng)網(wǎng)上向網(wǎng)下回?fù)?，回?fù)芄煞轂?200萬(wàn)股C.應(yīng)當(dāng)網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)芄煞轂?200萬(wàn)股D.應(yīng)當(dāng)網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)芄煞轂?600萬(wàn)股正確答案：D參考解析：本題考核網(wǎng)上投資者超額申購(gòu)的處理。根據(jù)規(guī)定，網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)倍數(shù)超過50倍、低于100倍（含）的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20%。本題中，網(wǎng)上投資者有效申購(gòu)倍數(shù)(910000/3000×5)超過了50倍，但低于100倍，此時(shí)應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?，回?fù)芙痤~為1600萬(wàn)股(8000×20%)。32、多選

下列屬于資本證券的是（）。A.支票B.貨單C.股票D.棧單E.債券正確答案：C,E33、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于（）。A.要約收購(gòu)提示性公告日前30個(gè)交易日內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格B.要約收購(gòu)提示性公告日前60個(gè)交易日內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格C.要約收購(gòu)提示性公告日前3個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D.要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格正確答案：D34、單選

2013年2月，經(jīng)過國(guó)務(wù)院相關(guān)部門批準(zhǔn)，甲上市公司擬向境外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行股票，已知其股票定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)為每股12元，那么本次發(fā)行股票的最低價(jià)格為每股（）元。A.12B.10C.10.8D.20正確答案：C參考解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票中定價(jià)的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票的，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。35、單選

證券業(yè)協(xié)會(huì)章程由（）制定。A.協(xié)會(huì)董事B.社團(tuán)法人C.會(huì)員大會(huì)D.協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)正確答案：C參考解析：證券業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)為全體會(huì)員組成的會(huì)員大會(huì)。證券業(yè)協(xié)會(huì)章程由會(huì)員大會(huì)制定，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。36、單選

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行公司債券的條件之一是，凈資產(chǎn)不低于人民幣（）萬(wàn)元。A.2000B.3000C.5000D.6000正確答案：B37、單選

根據(jù)股東公司所享有的權(quán)利不同，股票可分為（）。A.普通股和優(yōu)先股B.記名股和不記名股C.面額股和無(wú)面額股D.記簿式股和實(shí)物券式股正確答案：A38、問答?甲股份有限公司主要從事各類鋁制品的生產(chǎn)和銷售，其于2014年1月1日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)向社會(huì)首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱上交所）主板上市。甲公司提交的有關(guān)資料如下：（1）2007年1月，A公司、B公司、C公司、D公司和E企業(yè)共同出資成立乙有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱乙公司），注冊(cè)資本為人民幣1.2億元。2012年1月，乙公司依法變更為甲公司。其中，截至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)為人民幣2億元，乙公司變更為甲公司后的股份總額為人民幣2億元。（2）截至2013年12月31日，甲公司股份總額為2.5億元，甲公司經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為人民幣96000萬(wàn)元，負(fù)債總額為人民幣70000萬(wàn)元。甲公司擬申請(qǐng)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià)格為人民幣4元，擬籌資額32000萬(wàn)元。（3）截至2013年12月31日，甲公司無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）的價(jià)值為5000萬(wàn)元。（4）甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的盈利情況和現(xiàn)金流量情況如下：注：公司2013年末不存在朱彌補(bǔ)的虧損。（5）甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王某同時(shí)擔(dān)任控股股東人公司的董事兼總經(jīng)理。甲公司依法于同年4月15日在上交所順利實(shí)現(xiàn)首發(fā)并上市。2015年，甲公司為促進(jìn)鋁制品上游產(chǎn)業(yè)的整合，準(zhǔn)備實(shí)行一體化經(jīng)營(yíng)，2015年1月15日，董事會(huì)就資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出了決議并依法進(jìn)行公告，提交股東大會(huì)討論后股東大會(huì)于2月14日通過決議，當(dāng)天宣布甲公司將發(fā)行股份購(gòu)買上游多家非關(guān)聯(lián)的從事有色金屬生產(chǎn)企業(yè)的實(shí)體資產(chǎn)，以增強(qiáng)與現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)。股票發(fā)行市場(chǎng)參考價(jià)的確定期限選擇20個(gè)交易日，每股發(fā)行價(jià)格11元。此外，上交所公告的甲公司近期的股票交易價(jià)格和交易量如下：另外，甲公司2014年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告因個(gè)別重要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理編制不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，而甲公司拒絕進(jìn)行調(diào)整，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。（1）甲公司是否符合首次公開發(fā)行股票并上市中法定存續(xù)的期限條件？并說明理由。（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所述內(nèi)容，結(jié)合《公司法》的規(guī)定，指出乙有限責(zé)任公司依法變更為甲股份有限公司時(shí)發(fā)起人人數(shù)和折股比例是否符合規(guī)定？并說明理由。（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所述內(nèi)容，說明甲公司發(fā)行前的股本總額是否符合規(guī)定？并說明理由。（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）和（3）所述內(nèi)容，說明甲公司無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例是否符合規(guī)定？并說明理由。（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所給的表格，分別指出甲公司有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的有關(guān)規(guī)定？并說明理由。（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所述內(nèi)容，指出該情形是否構(gòu)成甲公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙？并說明理由。（7）甲公司發(fā)行股份的價(jià)格是否符合規(guī)定？并說明理由。（8）2014年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見報(bào)告是否構(gòu)成本次發(fā)行股份的障礙？甲公司應(yīng)如何消除？正確答案：（1）甲公司符合首次公開發(fā)行股票并上市中法定存續(xù)的期限條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算，并達(dá)3年以上。本題中，甲公司在2012年1月依法由有限責(zé)任公司變更設(shè)立，且凈資產(chǎn)值100%折股，因此其持續(xù)經(jīng)營(yíng)期限可以從乙有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)開始計(jì)算，其經(jīng)營(yíng)期限已經(jīng)超過了3年。（2）①乙有限責(zé)任公司依法變更為甲股份有限公司時(shí)發(fā)起人人數(shù)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)有2人以上200人以下的發(fā)起人，本題中發(fā)起人人數(shù)為5人，符合規(guī)定。②乙有限責(zé)任公司依法變更為甲股份有限公司時(shí)凈資產(chǎn)折股比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。本題中，折股比例為100%，并未高于公司凈資產(chǎn)額，因此符合規(guī)定。（3）甲公司發(fā)行前的股本總額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元。本題中，甲公司股本總額達(dá)到了2.5億元，因此符合規(guī)定。（4）甲公司無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。本題中，2013年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的20%為26000×20%=5200（萬(wàn)元），其無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值為5000萬(wàn)元，低于了凈資產(chǎn)的20%，因此符合規(guī)定。（5）①甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)符合首次發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)應(yīng)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。本題中，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)額為5621萬(wàn)元，因此符合規(guī)定。②甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量和營(yíng)業(yè)收入符合首次發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)應(yīng)超過人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。也就是說，以上兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)滿足其中一個(gè)即可。本題中，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)額為9800萬(wàn)元，未超過3億元的標(biāo)準(zhǔn)，但是其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為5300萬(wàn)元，超過了規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，因此符合規(guī)定。③公司2013年末不存在未彌補(bǔ)的虧損符合首次發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。（6）該情形構(gòu)成甲公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事之外的其他職務(wù)。本題中，甲公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王某同時(shí)擔(dān)任控股股東A公司的董事兼總經(jīng)理，構(gòu)成甲公司首次公開發(fā)行股票并上市的障礙。（7）甲公司每股發(fā)行價(jià)格11元／股不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于市場(chǎng)參考價(jià)的90%。市場(chǎng)參考價(jià)為本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日或者120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。董事會(huì)決議公告日前若干個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)-決議公告日前若干個(gè)交易日公司股票交易總額／決議公告日前若干個(gè)交易日公司股票交易總量。本題中，應(yīng)以2015年1月15日董事會(huì)決議公告之日起開始計(jì)算，前20個(gè)交易日的均價(jià)是5620，/423=13.29元，因此發(fā)行價(jià)格11元／股不符合規(guī)定。（8）出具保留意見報(bào)告構(gòu)成本次發(fā)行股份的障礙。甲公司的審計(jì)報(bào)告須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)，該保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除的，那么該障礙消除。39、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，在債券存續(xù)期內(nèi)，下列情形中，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會(huì)議的有（）。A.發(fā)行人不能按期支付本息的B.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)的C.發(fā)行人提出債務(wù)重組方案的D.單獨(dú)或者合計(jì)持有本期債券總額10%以上的債券持有人書面提議召開的正確答案：A,B,C,D40、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對(duì)公司債券持有人的權(quán)益保護(hù)的表述中，正確的有（）。A.公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議C.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人D.發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以債券持有人的名義提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)D:發(fā)行人不能償還債務(wù)時(shí)，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以“自己名義”代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。41、多選

2013年1月，A上市公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票，A公司下列情形構(gòu)成其申請(qǐng)發(fā)行股票障礙的有（）。A.2012年A公司曾公開發(fā)行過一次股票，但2012年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比2011年下降55%B.2010年A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告C.本次股票發(fā)行所募集資金的投資項(xiàng)目實(shí)施后，有可能會(huì)與控股股東產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)D.2010年、2011年和2012年均按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備正確答案：A,B,C參考解析：本題考核上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)股票的條件。根據(jù)規(guī)定，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形，因此選項(xiàng)A的表述構(gòu)成本次發(fā)行股票的障礙；最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，因此選項(xiàng)B的表述構(gòu)成本次發(fā)行的障礙；投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性，因此選項(xiàng)C的表述構(gòu)成本次發(fā)行的障礙。42、單選

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列情況屬于證交所對(duì)股票暫停上市的是（）。A.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告C.未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌兩個(gè)月D.公司股本總額發(fā)生變化不具備上市條件正確答案：D參考解析：本題考核股票暫停上市。選項(xiàng)ABC屬于上交所對(duì)股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。43、單選

2013年4月，甲上市公司擬增發(fā)股票，已知其最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)應(yīng)不少于（）萬(wàn)元。A.500B.600C.400D.900正確答案：D參考解析：本題考核增發(fā)股票的財(cái)務(wù)狀況條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司增發(fā)股票的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%，因此選項(xiàng)D符合規(guī)定。44、多選

下列各項(xiàng)中，符合上市公司非公開發(fā)行股票條件的有（）。A.特定的發(fā)行對(duì)象不超過10名B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易H公司股票均價(jià)的90%C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)和其他特定投資者認(rèn)購(gòu)的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對(duì)象不超過10名。上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;(2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；但控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)、擬引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和認(rèn)購(gòu)后取得實(shí)際控制權(quán)的投資者，認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；(3)募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；(4)本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。45、多選

股份有限公司在申請(qǐng)其股票上市交易時(shí)應(yīng)提交（）等文件。A.上市報(bào)告書B.公司章程C.法律意見書D.持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額E.公司債券實(shí)際發(fā)行數(shù)額正確答案：A,B,C46、問答?中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2015年8月受理了甲上市公司（本題下稱“甲公司”）申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（非分離交易）的申報(bào)材料，該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息：（1）甲公司2012年、2013年和2014年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%、5%和9%，按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%。（2）截止到2015年6月30日，甲公司經(jīng)過審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示：資產(chǎn)總額為260000萬(wàn)元，負(fù)債總額為120000萬(wàn)元；在負(fù)債總額中，沒有既往發(fā)行債券的記錄。甲公司2012年、2013年和2014年的可分配利潤(rùn)分別為1800萬(wàn)元、2000萬(wàn)元和2500萬(wàn)元。甲公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券50000萬(wàn)元，年利率為4%，期限為5年。（3）可轉(zhuǎn)換公司債券擬訂為自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月后可轉(zhuǎn)為公司股票；轉(zhuǎn)股價(jià)格擬訂為募集說明書公告日前20個(gè)交易日甲公司股票交易均價(jià)的90%；該轉(zhuǎn)股價(jià)格確定之后，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，無(wú)論公司股份是否發(fā)生變動(dòng)，都不再作任何調(diào)整。（4）乙公司為甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券提供保證擔(dān)保，乙公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為4.3億元。乙公司的保證方式為一般保證，保證擔(dān)保的范圍為可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息。（5）2014年12月，甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開譴責(zé)。2013年9月，甲公司現(xiàn)任董事會(huì)秘書張某因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰。（6）甲公司2013年度的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件？并說明理由。（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，甲公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額、期限和可分配利潤(rùn)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，甲公司擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限、轉(zhuǎn)股價(jià)格和對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的計(jì)劃是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，能否不提供擔(dān)保？乙公司的凈資產(chǎn)額、保證方式和保證范圍是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會(huì)秘書張某的行為是否對(duì)本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙？并說明理由。（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，甲公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)的問題是否對(duì)本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙？并說明理由。正確答案：（1）甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率符合條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。在本題中，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、5%和8%，平均為6.2%，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。（2）①可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額（50000萬(wàn)元）未超過甲公司最近一期凈資產(chǎn)（140000萬(wàn)元）的40%；②可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長(zhǎng)為6年；③可分配利潤(rùn)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的平均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均可分配利潤(rùn)為2100萬(wàn)元，足以支付可轉(zhuǎn)換公司債券1年需支付的利息2000萬(wàn)元。（3）①轉(zhuǎn)股期限符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。在本題中，甲公司擬訂的轉(zhuǎn)股期限為18個(gè)月，符合規(guī)定；②轉(zhuǎn)股價(jià)格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)；③對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的計(jì)劃不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。（4）①甲公司必須提供擔(dān)保。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。在本題中，甲公司最近一期期末的凈資產(chǎn)為14億元，因此，必須提供擔(dān)保；②乙公司的凈資產(chǎn)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以保證方式提供擔(dān)保的，保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。在本題中，乙公司的凈資產(chǎn)額低于其對(duì)外擔(dān)保金額；③乙公司的保證方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保；④乙公司的保證范圍不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。（5）構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，或者最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。（6）構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司最近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。47、單選

投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是（）。A.達(dá)到5%，但未達(dá)到10%B.達(dá)到5%，但未達(dá)到20%C.達(dá)到10%，但未達(dá)到20%D.達(dá)到10%，但未達(dá)到30%正確答案：B參考解析：本題考核簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%，但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。48、多選

下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.上市公司發(fā)生重大事件的時(shí)間為定期報(bào)告報(bào)送時(shí)間的，可以定期報(bào)告的形式代替臨時(shí)報(bào)告B.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案C.某項(xiàng)重大事件即便已經(jīng)泄露的，只要不發(fā)生法定的披露時(shí)點(diǎn)，依然不用進(jìn)行披露D.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見正確答案：A,C,D參考解析：本題考核上市公司信息披露事務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司信息披露義務(wù)人不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤；某項(xiàng)重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞的，即便發(fā)生在法定披露時(shí)點(diǎn)之前，上市公司也應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀，因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤；上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。49、單選

公司申請(qǐng)其發(fā)行的公司債券上市交易，由（）依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)。A.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.國(guó)家計(jì)委C.中國(guó)人民銀行D.證券交易所正確答案：D50、單選

上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的規(guī)定時(shí)間，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予公告。該時(shí)間為（）。A.上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)B.上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)C.上半年結(jié)束之日起45日內(nèi)D.上半年結(jié)束之日起15日內(nèi)正確答案：B參考解析：本題考核中期報(bào)告的報(bào)送時(shí)間。根據(jù)規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告，并予公告。51、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，證券交易所可暫停上市公司債券上市交易的情形是（）。A.公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴B.公司前1年發(fā)生虧損C.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)D.公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化正確答案：C參考解析：本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證交所決定暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；(3)公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；(5)公司最近2年連續(xù)虧損52、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的有（）。A.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意投資者免于發(fā)出要約B.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C.因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議購(gòu)回上市公司股份，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移D.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)D:屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)。53、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在主板和中小板首次公開發(fā)行股票并上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元B.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元D.最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%正確答案：B,D參考解析：(1)選項(xiàng)A:最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬(wàn)元；(2)選項(xiàng)C：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬(wàn)元或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。54、多選

根據(jù)《證券法》，證券交易所決定終止上市公司股票上市交易的情形有（）。A.上市公司最近3年連續(xù)虧損B.上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在可能誤導(dǎo)投資者的虛假記載C.上市公司有重大違法行為D.上市公司解散E.上市公司被宣告破產(chǎn)正確答案：D,E55、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，在債券存續(xù)期內(nèi)，下列情形中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以披露的有（）。A.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失B.發(fā)行人放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10%C.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或者對(duì)外提供擔(dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%D.發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定正確答案：A,B,C,D56、單選

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，不構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組行為的是（）。A.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上B.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上C.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)可變現(xiàn)凈值占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)凈值的比例達(dá)到50%以上，且超過3000萬(wàn)元人民幣D.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬(wàn)元人民幣正確答案：C參考解析：本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的界定。選項(xiàng)C不屬于重大資產(chǎn)重組界定的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。57、多選

《證券法》規(guī)定，操縱證券市場(chǎng)的行為包括（）。A.違背客戶的委托為其買賣證券B.在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或證券交易量C.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣D.單獨(dú)或通過合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)等操縱證券交易價(jià)格E.公布公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化正確答案：B,D58、單選

凡擬在中國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票的股份有限公司，應(yīng)依法聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期至少（）。A.6個(gè)月B.1年C.2年D.3年正確答案：B59、多選

某上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，下列各項(xiàng)中，符合《發(fā)行管理辦法》的有（）。A.以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)低者計(jì)算，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.5%B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息C.最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的25%D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額為最近一期期末凈資產(chǎn)額的48%正確答案：A,B參考解析：本題考核上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件有：(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)，因此選項(xiàng)A符合規(guī)定；(2)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%，因此選項(xiàng)D不符合規(guī)定；(3)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息，因此選項(xiàng)B符合規(guī)定；另外，上市公司增發(fā)股票的一般條件之一是：最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不低于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券還應(yīng)符合增發(fā)股票的一般條件，因此選項(xiàng)C不符合規(guī)定。60、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司2013年3月配股的申請(qǐng)文件中，符合條件的有（）。A.該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B.該公司2011年5月曾公開發(fā)行新股，2011年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比2010年下降48%C.該公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%D.本次擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%正確答案：A,B,D參考解析：本題考核配股的條件。增發(fā)新股的條件之一為該公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。61、單選

甲公司已經(jīng)持有A上市公司30%的股份，A公司已經(jīng)發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準(zhǔn)備繼續(xù)收購(gòu)該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額最低是（）。A.5000萬(wàn)股B.5億股C.1億股D.4000萬(wàn)股正確答案：A參考解析：本題考核要約收購(gòu)的預(yù)定收購(gòu)比例。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購(gòu)一個(gè)上市公司股份的，其預(yù)定收購(gòu)的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。62、單選

某上市公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，債券總額為6000萬(wàn)元，債券年利率為3.5%。下列選項(xiàng)中，關(guān)于該公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)，符合發(fā)行條件的是（）。A.240萬(wàn)元，180萬(wàn)元和200萬(wàn)元B.245萬(wàn)元，185萬(wàn)元和203萬(wàn)元C.230萬(wàn)元，185萬(wàn)元和205萬(wàn)元D.235萬(wàn)元，175萬(wàn)元和210萬(wàn)元正確答案：B參考解析：本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)規(guī)定，最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息是公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件之一。本題中，債券1年的利息為6000×3.5%=210（萬(wàn)元）；只有選項(xiàng)B：公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)為(2450+185+203)÷3=211（萬(wàn)元）>210（萬(wàn)元），即最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息。63、多選

《證券法》規(guī)定的上市公司收購(gòu)方式包括（）。A.要約收購(gòu)B.招標(biāo)收購(gòu)C.協(xié)議收購(gòu)D.競(jìng)價(jià)收購(gòu)E.兼并收購(gòu)正確答案：A,C64、單選

股票或債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)，向有關(guān)機(jī)構(gòu)或部門提交年度報(bào)告。A.1B.2C.3D.4正確答案：D參考解析：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度報(bào)告，并予以公告。65、單選

下列關(guān)于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓說法正確的是（）。A.公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月以上B.公司控股股東不得發(fā)生變更，但實(shí)際控制人可以發(fā)生變更C.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化D.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)直接向發(fā)行人股東大會(huì)提出申請(qǐng)正確答案：C參考解析：本題考核首次公開發(fā)行股票時(shí)的老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行時(shí)，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時(shí)間應(yīng)當(dāng)在36個(gè)月以上，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤；公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人不得發(fā)生變更，因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤，選項(xiàng)C正確；公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人董事會(huì)提出申請(qǐng)，發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。66、單選

股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與（）協(xié)商確定。A.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.證券交易所C.承銷的證券公司D.保薦人正確答案：C67、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的是（）。A.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起1年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%正確答案：D參考解析：(1)選項(xiàng)AB：屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)C：屬于免于以要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)；(3)選項(xiàng)D:屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)。68、單選

為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后（）日內(nèi)，不得買賣該股票。A.5B.10C.20D.30正確答案：A69、問答題

A公司主要從事紡織品的生產(chǎn)，于2007年6月在上海證券交易所上市，無(wú)任何子公司，其控股股東為B公司，持股比例為35%。2011年，由于國(guó)內(nèi)紡織品行業(yè)不景氣，A公司經(jīng)營(yíng)情況每況愈下，面臨財(cái)務(wù)困難。甲公司為國(guó)內(nèi)規(guī)模較大的服裝企業(yè)，自2011年年初即開始與A公司進(jìn)行接觸并初步磋商，按照雙方達(dá)成的初步意見，甲公司欲協(xié)議收購(gòu)B公司所持A公司的全部股份，并將A公司資產(chǎn)進(jìn)行重組，雙方經(jīng)過磋商，達(dá)成的初步意向書的內(nèi)容如下：（1）2011年3月1日，甲公司與B公司簽訂收購(gòu)協(xié)議，由甲公司一次性收購(gòu)B公司持有A公司全部35%的股份。（2）2011年3月15日，甲公司將自己控制的一家生產(chǎn)服裝全資子公司乙公司的全部資產(chǎn)通過關(guān)聯(lián)交易方式出售給A公司用于經(jīng)營(yíng)，這樣一方面可以挽救A公司免于退市與破產(chǎn)，另外一方面可以使得本公司的資產(chǎn)和權(quán)益上市，已知乙公司上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表總額是53521萬(wàn)元，A公司上一會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)表總額是51221萬(wàn)元。（3）在A公司協(xié)議收購(gòu)報(bào)告書公告后第20天，甲公司與B公司完成股權(quán)過戶登記手續(xù)。為了保證董事會(huì)決議的順利通過，甲公司接受B公司的提議，決定在股權(quán)過戶登記之前由控股股東B公司盡快完成對(duì)A公司董事會(huì)的改選，將原有董事全部替換為甲公司派出的董事。A公司依法聘請(qǐng)了相關(guān)財(cái)務(wù)顧問以及證券中介機(jī)構(gòu)和評(píng)估機(jī)構(gòu)后，對(duì)該重組事項(xiàng)出具了相關(guān)的意見并糾正之前的問題。此外，甲公司與A公司簽訂了資產(chǎn)重組協(xié)議，協(xié)議中約定，甲公司承諾在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在A公司中所擁有的權(quán)益。2011年2月1日，A公司召開董事會(huì)討論該資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)，A公司董事會(huì)人數(shù)共10人，除了與本次事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事3人之外，其他7名董事均出席了會(huì)議，會(huì)議表決中，5名董事贊成，董事會(huì)當(dāng)天通過了該事項(xiàng)，但董事長(zhǎng)提議等到公司股東大會(huì)通過后再向證監(jiān)會(huì)報(bào)告并公告。2011年3月1日，A公司召開股東大會(huì)討論此次資產(chǎn)重組的事項(xiàng)，由于事關(guān)重大，A公司該次股東大會(huì)主要以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并設(shè)立專用系統(tǒng)為中小股東提供網(wǎng)絡(luò)投票，經(jīng)確認(rèn)出席該次股東大會(huì)和參與網(wǎng)絡(luò)投票的股東均為非關(guān)聯(lián)股東，所持的股份占A公司股份總數(shù)的40%，另有持有10%股份的非關(guān)聯(lián)股東書面委托代理人出席了會(huì)議，表決情況如下：持有1%股份的股東在表決時(shí)棄權(quán)；持有15%股份的股東在表決時(shí)投了反對(duì)票；持有4%股份的代理人在表決時(shí)根據(jù)授權(quán)投了贊成票；其余持有30%股份的股東在表決時(shí)均投了贊成票。要求：根據(jù)以上情況分析回答下列問題：（1）甲公司與B公司達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后應(yīng)該履行何種義務(wù)？（2）甲公司與B公司如果按照約定的時(shí)間辦理股權(quán)過戶，是否還需要依法公告？并說明理由。（3）甲公司決定對(duì)A公司董事會(huì)進(jìn)行改選是否符合規(guī)定？簡(jiǎn)要說明理由。（4）如果該重組完成后，對(duì)于A公司來(lái)說還要滿足什么條件？分別說明理由。（5）A公司召開董事會(huì)討論該事項(xiàng)的通過方式是否正確？簡(jiǎn)要說明理由。（6）A公司董事長(zhǎng)提議公司股東大會(huì)通過后再向證監(jiān)會(huì)報(bào)告并公告是否正確？簡(jiǎn)要說明理由。（7）該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)在股東大會(huì)通過網(wǎng)絡(luò)投票方式表決是否合法？該事項(xiàng)是否可以通過？分別說明理由。（8）甲公司通過協(xié)議方式收購(gòu)A公司股份的行為是否必須要履行要約收購(gòu)義務(wù)？簡(jiǎn)要說明理由。正確答案：（1）甲公司與B公司達(dá)成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后應(yīng)該履行報(bào)告和公告的義務(wù)。根據(jù)規(guī)定，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，抄報(bào)該上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，通知該上市公司，并予公告。本題中，甲公司通過協(xié)議方式收購(gòu)A公司股份超過了5%，此時(shí)應(yīng)依照規(guī)定在協(xié)議達(dá)成之日起3日內(nèi)履行權(quán)益披露義務(wù)。（2）不需要再公告。根據(jù)規(guī)定，收購(gòu)人在收購(gòu)報(bào)告書公告后30日內(nèi)仍未完成相關(guān)股份過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即作出公告，說明理由；在未完成相關(guān)股份過戶期間，應(yīng)當(dāng)每隔30日公告相關(guān)股份過戶辦理進(jìn)展情況。（3）甲公司決定對(duì)A公司董事會(huì)進(jìn)行改選不符合規(guī)定。按照協(xié)議收購(gòu)的過渡期安排，收購(gòu)人不得通過控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過董事會(huì)成員的1/3。本題中，甲公司欲改選A公司董事會(huì)的全部成員的做法是不符合規(guī)定的。（4）對(duì)于A公司來(lái)說，此重大資產(chǎn)重組完成后，A公司還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作的相關(guān)規(guī)定，在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（5）A公司召開董事會(huì)討論該事項(xiàng)的通過方式正確。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。本題中，董事會(huì)表決時(shí)關(guān)聯(lián)董事均已回避，并且該事項(xiàng)經(jīng)過了出席會(huì)議的全體無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事過半數(shù)通過（7人的過半數(shù)，即大于或等于4人），是合法的。（6）董事長(zhǎng)的該說法是錯(cuò)誤的。根據(jù)規(guī)定，該重大重組事項(xiàng)屬于公司重大變化，是重大信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，依照信息披露的要求，在董事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)，應(yīng)該履行披露義務(wù)。（7）①該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)在股東大會(huì)通過網(wǎng)絡(luò)投票方式表決是合法的。根據(jù)規(guī)定，上市公司就重大資產(chǎn)重組事宜召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開，并應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。②持有34%股份的股東贊成，可以通過該決議，根據(jù)規(guī)定，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。本案例中，親自出席會(huì)議的股東和代理出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)共50%，特別決議通過的比例是其2/3（33：33%）以上，而實(shí)際表決時(shí)有持34%（4%+30%）股份的股東投了贊成票，高于該法定比例，因此該決議事項(xiàng)可以通過。（8）甲公司此種協(xié)議收購(gòu)方式是屬于上市公司收購(gòu)豁免情形，不用履行要約收購(gòu)義務(wù)。根據(jù)規(guī)定，上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益，可以申請(qǐng)要約收購(gòu)豁免。本案例中，該重組方案經(jīng)過了股東大會(huì)批準(zhǔn)，并且甲公司在重組協(xié)議中承諾了在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在A公司中所擁有的權(quán)益，因此甲公司可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于要約方式增持股份的申請(qǐng)。70、多選

債券具有（）的特征。A.債權(quán)憑證B.是債務(wù)人還本付息的憑證C.領(lǐng)取股息的憑證D.收益不隨公司經(jīng)營(yíng)狀況變化，風(fēng)險(xiǎn)小E.是一種所有權(quán)憑證正確答案：A,B,D71、單選

收購(gòu)要約的期限不得少于（）日，并不得超過60日。A.10B.15C.20D.30正確答案：D72、多選

下列有關(guān)上市公司向原股東配售股份的條件中，說法正確的有（）。A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C.最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形D.最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核上市公司向原股東配售股份的條件。73、多選

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組辦法》的規(guī)定，上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，符合要求的有（）。A.有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形B.不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件C.上市公司向收購(gòu)人購(gòu)買的資產(chǎn)總額，不得導(dǎo)致占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%以上D.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)正確答案：A,B,D參考解析：本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的要求。根據(jù)規(guī)定，上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(1)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；(2)不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件；(3)重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形；(4)重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法；(5)有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無(wú)具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情形；(6)有利于上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人保持獨(dú)立，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定；(7)有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)。74、多選

證券發(fā)行分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行。公開發(fā)行有（）。A.向特定對(duì)象發(fā)行證券B.向不特定對(duì)象發(fā)行證券C.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過100人D.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人E.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過1000人正確答案：B,D,E75、單選

股票或債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)，向國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交中期報(bào)告并予公告。A.1B.2C.3D.4正確答案：B76、多選

下列各項(xiàng)中，符合上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件有（）。A.公司最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券1年的利息，但最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%的除外D.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。77、多選

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)履行的職能有（）。A.證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立B.證券的買賣、抵押C.證券的存管和過戶D.證券持有人名冊(cè)登記E.為客戶融資交易正確答案：A,C,D78、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的是（）。A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%D.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%正確答案：C本題參考解析：選項(xiàng)AB：屬于免于以要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)；(2)選項(xiàng)C：屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項(xiàng)；(3)選項(xiàng)D：屬于適用簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購(gòu)方式增持股份的事項(xiàng)。79、單選

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)已做出的核準(zhǔn)股票發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序，股票已經(jīng)發(fā)行但尚未上市的保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)（）。A.連帶責(zé)任B.無(wú)限連帶責(zé)任C.賠償責(zé)任D.連帶賠償責(zé)任正確答案：A80、單選

下列關(guān)于非上市公眾公司核準(zhǔn)的規(guī)定中，說法不正確的是（）。A.股份有限公司的股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓的，只有轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)超過200人時(shí)才成為非上市公眾公司B.非公開轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)自行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件C.非公開轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，如果在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)D.一般情況下，已經(jīng)成為非上市公眾公司的，其向規(guī)定的特定對(duì)象發(fā)行股票的，需要經(jīng)過核準(zhǔn)正確答案：A參考解析：本題考核非上市公眾公司的核準(zhǔn)。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)前，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過，核準(zhǔn)后該公司被定性為非上市公眾公司，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤。81、多選

設(shè)立從事證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢業(yè)務(wù)的證券公司，必須具備的條件有（）。A.注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬(wàn)元B.凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施D.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備證券從業(yè)資格E.兩名以上的注冊(cè)會(huì)計(jì)師正確答案：A,C82、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列對(duì)非公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的有（）。A.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人B.非公開發(fā)行的公司債券僅限于在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過200人C.非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定