【商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理11000字（論文）】

目錄.緒論1.1研究目的和意義商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，是社會(huì)信用的中介，在一國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系中居于十分重要的位置。國(guó)有商業(yè)銀行上市是我國(guó)銀行業(yè)改革從邊緣推向核心的產(chǎn)物。20世紀(jì)90年代以來(lái)，金融危機(jī)頻頻發(fā)生，世界銀行破產(chǎn)及國(guó)際間銀行的兼并重組情況層出不窮，而這些情況的發(fā)生的原因，則離不開(kāi)銀行的內(nèi)部治理所存在的缺陷。亞洲經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來(lái)，商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題在世界各國(guó)都引起了廣泛的關(guān)注。總結(jié)我國(guó)上市銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，完善我國(guó)商業(yè)銀行公司治理問(wèn)題已經(jīng)成為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行如何更好發(fā)展所面臨的首要問(wèn)題和核心任務(wù)。中國(guó)的銀行業(yè)上市早在1991年就正式拉開(kāi)帷幕。至此，銀行這個(gè)中國(guó)最大的金融機(jī)構(gòu)上市問(wèn)題已經(jīng)引起政策制定者，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及社會(huì)的普遍關(guān)注。隨著中國(guó)市場(chǎng)化的不斷改革中國(guó)的國(guó)際貿(mào)易地位日益提高。經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化的不斷加深，使得商業(yè)銀行在金融活動(dòng)中扮演著越來(lái)越重要的角色，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心能力，也是直接影響其生死存亡的關(guān)鍵所在。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)展，金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率也越來(lái)越大，因而如何構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力是首要問(wèn)題。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，已有數(shù)千年的歷史，但真正從管理學(xué)的角度加以系統(tǒng)研究，并演化為具有時(shí)代氣息的管理模式，進(jìn)而引進(jìn)其經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐，謀求風(fēng)險(xiǎn)與收益的優(yōu)化，則起步于20世紀(jì)50年代。作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論和理論工具，受險(xiǎn)價(jià)值（VAR），風(fēng)險(xiǎn)資本（CAR），風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）都是在大型的國(guó)際先進(jìn)銀行和咨詢(xún)公司的實(shí)踐中開(kāi)發(fā)出來(lái)的。受險(xiǎn)價(jià)值理論由JPMorgan公司1994年率先提出的，開(kāi)始主要用于度量可交易證券的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)分險(xiǎn)）。自20世紀(jì)90年代后期被引入到風(fēng)險(xiǎn)管理中去，已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局所廣泛采用的風(fēng)險(xiǎn)度量工具。20世紀(jì)90年代，特別是1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型已經(jīng)由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)，所以，巴塞爾委員會(huì)1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管的核心原則》，也將其列為確定行資本充足性的基礎(chǔ)性方法。1994年美國(guó)信孚公司就開(kāi)始計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)交易所占用的資本向交易方收取費(fèi)用，目的是通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)基建下的收益及分配反映風(fēng)險(xiǎn)水平的交易額以降低風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)予2004年6月公布了新的新巴塞爾協(xié)議最終稿，并與2006年底開(kāi)始在十國(guó)集團(tuán)實(shí)施。新資本協(xié)議充分反映了西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新成果和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展趨勢(shì)，并要求銀行準(zhǔn)確識(shí)別計(jì)算和控制風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾資本協(xié)議的推出和實(shí)施標(biāo)志著商業(yè)銀行進(jìn)入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代。1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀從上世紀(jì)90年代末開(kāi)始，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面的研究，目前主要體現(xiàn)在對(duì)受險(xiǎn)價(jià)值，風(fēng)險(xiǎn)資本，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率等理論工具的解釋?zhuān)陲L(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建上，陸曉明在國(guó)內(nèi)較早的介紹了銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，認(rèn)為全面體系風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具有如下特點(diǎn)：集中化的數(shù)據(jù)庫(kù)、分析、監(jiān)督與評(píng)估、決策。唐國(guó)儲(chǔ)等對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行如何通過(guò)分設(shè)客戶經(jīng)理和市場(chǎng)經(jīng)理，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和職能風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，建立矩陣型的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行了探討。黃憲、金鵬認(rèn)為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)標(biāo)與政策設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和處置、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告、后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)等八個(gè)模塊構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)體系和框架，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的障礙和努力方向進(jìn)行了分析。趙家敏等通過(guò)引入RAROC（風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率）為核心的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”理念，設(shè)計(jì)了基于RAROC的金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)與流程設(shè)計(jì)進(jìn)行了深入的探討，在同類(lèi)文獻(xiàn)中具有較為深刻的理論性。趙志宏在《銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系》書(shū)中對(duì)對(duì)權(quán)威組織COSO關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究成果進(jìn)行了比較系統(tǒng)的介紹，并結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，大膽提出了構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分步實(shí)施規(guī)劃表。中國(guó)的銀行業(yè)正在進(jìn)行一場(chǎng)前所未有的變革：股權(quán)結(jié)構(gòu)日趨多元化，公司治理在探索中不斷成熟，原有管理模式面臨沖擊；組織架構(gòu)再造如火如荼，業(yè)務(wù)流程面臨重組；產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮，操作模式面臨挑戰(zhàn)；綜合化經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)日趨明顯，舊的風(fēng)險(xiǎn)管理框架日益滯后。因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要高度重視當(dāng)前銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。1.3概念界定1.3.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最權(quán)威的分類(lèi)是巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾協(xié)議》中給出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。1997年9月巴塞爾委員會(huì)頒布的《銀行有效監(jiān)管核心原則》，根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的原因會(huì)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，即銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等七大類(lèi)，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的定義如下：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手不履行合同義務(wù)，承擔(dān)因信用風(fēng)險(xiǎn)而造成的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)，也被稱(chēng)為違約風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)期收益和實(shí)際收益可以解釋為受托人不能履行債務(wù)責(zé)任和信用人的可能性，屬于金融風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型。近幾年來(lái)，利用新型金融工具管理信用風(fēng)險(xiǎn)的信用衍生產(chǎn)品發(fā)展迅速。正確運(yùn)用信用衍生產(chǎn)品是降低投資者信用風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，信貸衍生品市場(chǎng)在95年內(nèi)就有了200億美元的價(jià)格額，盡管它才發(fā)展了幾年。（2）國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)，就是由于國(guó)家的主權(quán)的政治行為可能造成在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的虧損。國(guó)家的主權(quán)行為或國(guó)家的社會(huì)變動(dòng)都有可能引起國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。在主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，直接風(fēng)險(xiǎn)是作為交易一方的國(guó)家直接采用停止付外債的本金或利息等的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行違約而造成風(fēng)險(xiǎn)，而間接風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)行政行為更愛(ài)政策法規(guī)而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家不一定是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)交易中的直接參與者，但該國(guó)內(nèi)的企業(yè)或個(gè)人的交易行為卻受到國(guó)家政策、法規(guī)的影響。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就是由于未預(yù)期的原因?qū)е鹿墒械牟▌?dòng)，銀行匯率等的改變使市場(chǎng)存在損失的可能性。因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括，利率風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。其中資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)就是在壽險(xiǎn)公司投資中的利率風(fēng)險(xiǎn)。（4）利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)就是商業(yè)銀行由于資本市場(chǎng)不確定的利率變動(dòng)存在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。利率變化是商業(yè)銀行的在經(jīng)濟(jì)行為中實(shí)際盈利與預(yù)期盈利或?qū)嶋H資本與預(yù)期資本不相符，實(shí)際收入低于預(yù)期收入或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行在國(guó)際經(jīng)濟(jì)中蒙受損失。這與巴塞爾委員會(huì)在1997公布的利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則中所界定的利率風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)似。特別是，原本以固定利率投資的金融工具，可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)利率上升時(shí)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。以下是幾點(diǎn)基本的利率風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)際金融市場(chǎng)的形成是不穩(wěn)定的；在貨幣資產(chǎn)和負(fù)債不匹配；人為因素造成的本外幣一體化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；提高了商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了外匯風(fēng)險(xiǎn)。（5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)實(shí)體（包括商業(yè)銀行）的流動(dòng)性無(wú)法為減少負(fù)債和/或增加資產(chǎn)提供資金，也就是說(shuō)，由于金融資產(chǎn)流動(dòng)性的不確定性造成的損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，任何投資工具都存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。那么，投資流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)是什么呢？它指的是投資者在需要出售投資時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，他們無(wú)法以適當(dāng)或預(yù)期的價(jià)格變現(xiàn)。（6）操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是一種銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)?yè)p失的商業(yè)銀行，包括商業(yè)銀行內(nèi)部管理或?qū)е洛e(cuò)誤的必須賠償或補(bǔ)償；在鉆法律的空子；內(nèi)部和外部人員貪污詐騙得手；電子系統(tǒng)的硬件和軟件故障，網(wǎng)絡(luò)黑客的通信和電力中斷；；地震洪水火災(zāi)、恐怖襲擊等。（7）法律風(fēng)險(xiǎn)新《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于由于監(jiān)管措施和解決民事和商事糾紛而造成的罰款、罰款或懲罰性賠償所造成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。在執(zhí)法過(guò)程中，企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生了變化，或者由于各種各樣的話題，包括企業(yè)，在依法或合同中行使自己的權(quán)利和義務(wù)，以及對(duì)企業(yè)的負(fù)法律后果，這種可能性我們稱(chēng)之為公司法律風(fēng)險(xiǎn)。1.3.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源首先，相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行而言，中小商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在融資政策和國(guó)家支持方面處于較弱或被動(dòng)的地位。這主要體現(xiàn)在存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境和開(kāi)展范圍以風(fēng)險(xiǎn)防范方面。信用風(fēng)險(xiǎn)尤其集中在中小型商業(yè)銀行方面，形成日復(fù)一日，年復(fù)一年的惡性循環(huán)。其次，商業(yè)銀行自身管理不善也有一定原因。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)民生產(chǎn)生活水平的提高，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)型開(kāi)始有了質(zhì)的拓展。由最基本的存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展為各種豐富的中間業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量的增加也帶來(lái)了不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)加劇了管理的難度。例如交叉貸款的產(chǎn)生，客戶可能按在不同的貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款融資，而大中小銀行甚至小額貸款公司爭(zhēng)奪客戶的同時(shí)向統(tǒng)一客戶發(fā)放貸款。這種情況較為頻繁，但是無(wú)法高效的掌控企業(yè)的信用額度，從而促進(jìn)了不良貸款的產(chǎn)生，加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。再次，中國(guó)的行業(yè)特性。信貸融資很大程度上受?chē)?guó)家政策的影響。國(guó)家大力支持的行業(yè)享有相對(duì)優(yōu)惠的政策和便利的條件，這些都促使了信貸資產(chǎn)的大量涌入。中國(guó)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，在國(guó)家的指導(dǎo)在市場(chǎng)也發(fā)揮著無(wú)形的作用，調(diào)節(jié)著資源的合理配置和人員的流動(dòng)。但是人民盲目的投資，導(dǎo)致跟風(fēng)效應(yīng)的產(chǎn)生，進(jìn)一步激化了行業(yè)之間的矛盾和部分行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩。行業(yè)發(fā)展到瓶頸狀態(tài)會(huì)導(dǎo)致金融泡沫的產(chǎn)生，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的惡化。這些都會(huì)是銀行的不良貸款進(jìn)一步集中和惡化，從而加劇信用風(fēng)險(xiǎn)的程度。中國(guó)是人口大國(guó)，這一問(wèn)題尤為嚴(yán)重。2.我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀分析及產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因2.1我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀2.1.1資產(chǎn)增長(zhǎng)速度快根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的數(shù)據(jù)，近年來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均增長(zhǎng)率為25%。基于此，估計(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)率分別為10%和20%，到2019年，資本缺口將達(dá)到7.06萬(wàn)億元，而到2010年6月底，17家銀行獲得普通股資本僅為2.53萬(wàn)億元。這17家銀行約占中國(guó)銀行業(yè)總規(guī)模的65%。預(yù)計(jì)到2019年，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的資本缺口將在10.86萬(wàn)億元。因此，新的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)將引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行走上“補(bǔ)血”之路。同時(shí)，中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家。預(yù)計(jì)在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度將保持較快增長(zhǎng)。如果我們計(jì)算8%-10%的增長(zhǎng)率，我們的銀行信貸必須達(dá)到15%-20%的增長(zhǎng)率。如此快速的信貸擴(kuò)張，中國(guó)的銀行將面臨在未來(lái)的信貸擴(kuò)張的資本補(bǔ)充壓力。2.1.2國(guó)際化步伐加快雖然對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定的銀行監(jiān)管當(dāng)局及海外銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立監(jiān)管合作機(jī)制，共同實(shí)施跨境監(jiān)管權(quán)，銀行的雙邊國(guó)際合作與協(xié)調(diào)已經(jīng)解決了。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展國(guó)際合作與交流的銀行監(jiān)管職責(zé)的銀行監(jiān)管相關(guān)的活動(dòng)，包括雙邊和多邊協(xié)調(diào)與合作，包括銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)參與多邊國(guó)際銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以解決銀行國(guó)際多邊協(xié)調(diào)與合作調(diào)節(jié)。自中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）成立，已作出努力，加強(qiáng)與國(guó)外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作。它已與香港、澳門(mén)和其他國(guó)家的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署了雙邊協(xié)議，其中包括美國(guó)和英國(guó)。然而，對(duì)中國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他國(guó)家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前的合作機(jī)制不完善跨境監(jiān)管水平不高，仍然是一個(gè)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)階段，作為監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管效能，由國(guó)際問(wèn)題尤其是跨國(guó)監(jiān)管，已經(jīng)使中國(guó)的銀行業(yè)跨境業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)，造成影響對(duì)中國(guó)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)際化進(jìn)程。2.1.3銀行間業(yè)務(wù)趨同化在利率市場(chǎng)化的大環(huán)境下，商業(yè)銀行產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新成為一種新的趨勢(shì)，部分商業(yè)銀行近幾年也緊跟時(shí)代的步伐創(chuàng)新了大量的銀行產(chǎn)品，比如供應(yīng)商融資、法人賬戶透支、組合貸、易捷貸、循環(huán)貸、動(dòng)產(chǎn)貸以及法人按揭等產(chǎn)品，這些產(chǎn)品充分展示了商業(yè)銀行的無(wú)窮創(chuàng)造力，同時(shí)也能夠滿足市場(chǎng)需求。然而，在這一系列產(chǎn)品的規(guī)劃開(kāi)始時(shí)，有許多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，如何加快外匯風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的引進(jìn)和消化它，根據(jù)中國(guó)的特殊情況，然后進(jìn)行金融創(chuàng)新，已經(jīng)成為中國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。2.1.4中間業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng)，比重大商業(yè)銀行的商業(yè)銀行可以分為兩部分。傳統(tǒng)的存貸利差稱(chēng)為利息收入，中間業(yè)務(wù)收入屬于非利息收入?？偟膩?lái)說(shuō)，五大銀行的非利息收入比例在利息收入中的比例正在上升。其中，中國(guó)銀行的N/I的比值最大，在2014年達(dá)到43.89%。雖然過(guò)去兩年來(lái)一直震蕩，但它始終占了40%以上。在交通運(yùn)輸銀行和農(nóng)業(yè)銀行中，較小的N／I比率有上升的趨勢(shì)。然而，也應(yīng)當(dāng)看到，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，這一比例有很大的差距。根據(jù)西方銀行業(yè)的信息披露，成熟市場(chǎng)中間業(yè)務(wù)的收入將達(dá)到總收入的50%以上。2.1.5電子銀行、個(gè)人銀行發(fā)展迅速上世紀(jì)80年代,比爾蓋茨曾預(yù)言:“傳統(tǒng)銀行如果不改變,就是21世紀(jì)要滅絕的恐龍?”隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展,阿里巴巴?百度?騰訊?京東等IT企業(yè)紛紛進(jìn)軍金融業(yè),“互聯(lián)網(wǎng)+金融”已成為時(shí)下不可逆轉(zhuǎn)的金融浪潮?互聯(lián)網(wǎng)金融模式不僅自身從業(yè)務(wù)上對(duì)傳統(tǒng)銀行的三大業(yè)務(wù)進(jìn)行替代,降低其營(yíng)收水平;并且也對(duì)傳統(tǒng)銀行的服務(wù)橫式?服務(wù)理念進(jìn)行重塑,抬高其服務(wù)成本;而且互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展還加速了利率市場(chǎng)化的進(jìn)程,對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的賴(lài)以生存的息差業(yè)務(wù)進(jìn)行了簽底抽薪,大大削弱其盈利能為?互聯(lián)網(wǎng)金融及其帶來(lái)的利率市場(chǎng)化從各個(gè)方面都對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及盈利水平構(gòu)成沖擊,傳統(tǒng)商業(yè)銀行必須要做出轉(zhuǎn)變,結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”的浪潮完成華麗轉(zhuǎn)身,不然必將在歷史的洪流中被淹沒(méi)?2.1.6發(fā)展程度嚴(yán)重失衡在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域性特征非常明顯，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性也十分突出。在全球范圍內(nèi)，各國(guó)、各地區(qū)的地理位置、政治格局、法律環(huán)境、市場(chǎng)狀況、產(chǎn)業(yè)特征和企業(yè)特征呈現(xiàn)多樣性。因此，重視區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域研究與評(píng)價(jià)，無(wú)論是立足于國(guó)內(nèi)深耕還是國(guó)際化水平的高低，都是風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一個(gè)重要課題。在信貸資源有限的情況下，各級(jí)的高度不同，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的水平，不同的行業(yè)和地區(qū)應(yīng)根據(jù)不同的信用政策，根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異，采取不同的授權(quán)授信制度調(diào)整和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.1.7業(yè)務(wù)單一，惡性競(jìng)爭(zhēng)從行業(yè)環(huán)境的變化來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)形勢(shì)和市場(chǎng)供求等行業(yè)環(huán)境因素都會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)造成一定影響。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是指我國(guó)銀行業(yè)存在的競(jìng)爭(zhēng)，其主要包括銀行內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)和銀行外部的競(jìng)爭(zhēng)兩個(gè)方面。商業(yè)銀行內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)雖然某種程度上可以促進(jìn)銀行的發(fā)展，但如果存在惡性競(jìng)爭(zhēng)的可能性，則會(huì)增加發(fā)展的成本，對(duì)銀行的收益產(chǎn)生不確定性；商業(yè)銀行的外部競(jìng)爭(zhēng)主要是指體外資金的循環(huán)和西方資本主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)脫媒的現(xiàn)象。從波特市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的五力模型可以看出，商業(yè)銀行面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、潛在銀行業(yè)進(jìn)入者可能的威脅、資金供給者的博弈、資金需求者的博弈和產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，這五力相互競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)加大商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的市場(chǎng)形勢(shì)的變化主要表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的變幻莫測(cè)，產(chǎn)品價(jià)格、生命周期、市場(chǎng)供求等變量估計(jì)方法多種多樣，至今沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；而且經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)資金的供求、利率和匯率等市場(chǎng)變量更加捉摸不定，商業(yè)銀行在這種變化莫測(cè)、競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中生存發(fā)展，必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。2.1.8風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足的具體表現(xiàn)是定量風(fēng)險(xiǎn)分析手段不足，管理技術(shù)落后。雖然信用領(lǐng)域已經(jīng)建立了比較完善的風(fēng)險(xiǎn)分析體系，但僅局限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估比較容易，但其管理結(jié)構(gòu)和政策缺乏；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，迄今為止還沒(méi)有一個(gè)公認(rèn)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型。一般來(lái)說(shuō)，中國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)是主觀的判斷，客觀性和科學(xué)性不足，以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法不能及時(shí)更新與經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件的變化，以及新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是不夠的。2.1.9內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的理論研究相對(duì)滯后，無(wú)法指導(dǎo)實(shí)踐的內(nèi)部對(duì)象類(lèi)型是治療而不是預(yù)防；在內(nèi)部控制審計(jì)主體是不是定期審計(jì)突擊；在內(nèi)部控制程序來(lái)代替復(fù)合程序單程序控制；在內(nèi)部控制體系建設(shè)是無(wú)效的和非權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制有效地平衡系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)；在內(nèi)部控制機(jī)制是內(nèi)部控制系統(tǒng)和非同步管理滯后的內(nèi)部管理機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的缺乏，領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)管，造成一些分支行違規(guī)越權(quán)行為，行長(zhǎng)的責(zé)任制度實(shí)際上是沒(méi)有人負(fù)責(zé)的制度，建設(shè)不完善，沒(méi)有完全細(xì)化到所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)和銀行員工，員工素質(zhì)顯然不能適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，意識(shí)和防范技能?chē)?yán)重缺乏，難以有效的預(yù)防。2.2我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因2.2.1政府部門(mén)對(duì)銀行業(yè)的隱含擔(dān)保在當(dāng)前特殊的金融體制下，沒(méi)有一個(gè)國(guó)家的國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)定了主體邊界和風(fēng)險(xiǎn)，那么對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行頒布的政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)，將影響正常承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。此外，國(guó)家給予信貸商業(yè)銀行破壞了優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的法律保障，導(dǎo)致缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意識(shí)，因?yàn)檎谋Ｗo(hù)和弱化，風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)行為增加。2.2.2缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該包括一個(gè)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，負(fù)責(zé)董事會(huì)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，圍繞監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理需求開(kāi)展獨(dú)立和客觀的審計(jì)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)管理體系通常由審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)組成。通過(guò)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督責(zé)任，可以有效地加強(qiáng)公司治理，有效地實(shí)施各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的規(guī)定，該銀行審計(jì)部門(mén)應(yīng)審核如果沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，股東大會(huì)和高級(jí)管理人員沒(méi)有積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度，控制系統(tǒng)和程序的全面實(shí)施，是否設(shè)置合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行工作。然而，我國(guó)商業(yè)銀行在董事會(huì)之下設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和審計(jì)委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能得到落實(shí)。然而，審計(jì)委員會(huì)及其內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職能尚未得到充分執(zhí)行。2.2.3銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱銀行從業(yè)人員素質(zhì)是指管理者作為商業(yè)銀行的資源（主要是資本）使用者和分配者整合組織資源并獲利的能力。較低素質(zhì)的銀行從業(yè)人員必然會(huì)制約財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的提高。在我國(guó)，目前銀行從業(yè)人員素質(zhì)較低主要表現(xiàn)在：一是銀行從業(yè)人員主體的文化，技術(shù)素質(zhì)較低，二是組織紀(jì)律觀念差，這一切都嚴(yán)重的影響著商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。因此，目前，中國(guó)急需一批高素質(zhì)的銀行員工，銀行員工是實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)和前提，是提高財(cái)務(wù)管理水平和效率的關(guān)鍵因素。2.2.4風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在缺陷在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理這方面，與國(guó)際商業(yè)銀行的實(shí)踐進(jìn)行比較的話，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)才剛剛開(kāi)始涉入這一階段,國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)管理體系才剛剛開(kāi)始建立，還需要很長(zhǎng)的一段時(shí)間來(lái)完善。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)一般是理性而敏感的分析資產(chǎn)負(fù)債管理和利率缺口；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制手段一般是對(duì)交易員和交易主管的交易期限、交易額度、止損規(guī)定、交易敞口等。國(guó)內(nèi)少數(shù)先進(jìn)的商業(yè)銀行慢慢摸索使巴塞爾協(xié)議對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量要求：試著采用用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)和壓力測(cè)試等管理技術(shù),但是在商業(yè)銀行的全面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中還沒(méi)有做到融會(huì)貫通。總之，我國(guó)現(xiàn)行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是以各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)段為主,還沒(méi)有制定成熟的全面地市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控體系，因而無(wú)法從全行高度綜合全面地控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。按照銀監(jiān)會(huì)的要求，國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合管理架構(gòu)和特點(diǎn)，必須統(tǒng)一國(guó)內(nèi)外各投資機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立全面的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)控制整個(gè)市場(chǎng)的整體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并向特別委員會(huì)和執(zhí)行層報(bào)告。部門(mén)和人員從事市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理和人員責(zé)任必須明確，分工明確，完全獨(dú)立，業(yè)務(wù)部門(mén)要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從事市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)應(yīng)向不同的高級(jí)管理人員報(bào)告。各大商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行分析和管理，建立應(yīng)對(duì)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，及時(shí)有效地分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告機(jī)制。2.2.5外部監(jiān)管機(jī)制不健全，中央銀行監(jiān)管不力中國(guó)的商業(yè)銀行缺乏獨(dú)立性，貨幣政策主要是政府的宏觀調(diào)控目標(biāo)，銀行信貸資產(chǎn)配置是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和防止困境，以及執(zhí)行的結(jié)果實(shí)際上是在國(guó)有銀行利息費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)不斷在二擴(kuò)大，商業(yè)銀行監(jiān)管不足處理違法行為，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂將不可避免地導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的最后，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管手段是新業(yè)務(wù)的滯后，包括對(duì)金融創(chuàng)新監(jiān)管的滯后，形成金融業(yè)務(wù)進(jìn)行控制，各商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，將伴隨著更大的一輪風(fēng)險(xiǎn)。3.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議3.1樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)理念商業(yè)銀行必須樹(shù)立“內(nèi)部控制優(yōu)先”和“質(zhì)量發(fā)展”的原則，自覺(jué)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行的管理一方面要掌握內(nèi)部控制管理，一方面要把握業(yè)務(wù)發(fā)展，認(rèn)識(shí)管理和發(fā)展的重要性。通過(guò)自覺(jué)建立和完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和管理機(jī)制，以確保基層商業(yè)銀行全面實(shí)施規(guī)章制度，發(fā)揮有效作用。商業(yè)銀行要切實(shí)加強(qiáng)制度約束，把握內(nèi)部控制的重點(diǎn)。關(guān)鍵的內(nèi)部控制工作是做張碧迅，違規(guī)必究、執(zhí)法必嚴(yán)、令行禁止。因此，商業(yè)銀行要按照標(biāo)準(zhǔn)和授權(quán)分擔(dān)責(zé)任和監(jiān)督，檢查賬戶，安全謹(jǐn)慎嚴(yán)格建立會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)原理；牢固樹(shù)立法制觀念，嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化作業(yè)控制，加強(qiáng)會(huì)計(jì)和其他關(guān)鍵控制點(diǎn)的有效控制，監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)操作。3.2規(guī)范銀行的信息披露中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露制度為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，制定信息披露的最低標(biāo)準(zhǔn)，這不僅體現(xiàn)了新協(xié)議的精神，也符合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)。在形式上，可以采用核心披露和附加披露相結(jié)合的方式。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)強(qiáng)制性披露與自愿性披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿性披露。在該系統(tǒng)的設(shè)計(jì)中，應(yīng)慎重授權(quán)銀行進(jìn)行對(duì)外信息披露。披露準(zhǔn)則的適用對(duì)象可以從上市銀行、上市銀行和國(guó)有商業(yè)銀行入手。一些比較好的股份制銀行也可以試試。不同的銀行可以設(shè)立披露準(zhǔn)則，建立不同的等級(jí)，所有類(lèi)型的銀行必須達(dá)到它們所在銀行的披露水平。商業(yè)銀行應(yīng)建立適合新協(xié)議信息披露要求的內(nèi)部控制運(yùn)作流程，并根據(jù)監(jiān)管部門(mén)自身風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立風(fēng)險(xiǎn)信息和危機(jī)報(bào)告流程。此外，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)確保對(duì)商業(yè)銀行信息披露的合規(guī)性、綜合性和頻率進(jìn)行監(jiān)督檢查，打擊虛假披露行為。3.3健全內(nèi)部控制制度我國(guó)商業(yè)銀行有各種各樣的矛盾，這些矛盾的內(nèi)部控制制度，通過(guò)不斷的積累形成的，不僅是企業(yè)自身的問(wèn)題，管理理念，管理手段，管理制度等方面存在的問(wèn)題，除了更深層次的國(guó)有資產(chǎn)沒(méi)有產(chǎn)權(quán)這是一個(gè)重要的問(wèn)題明確的定義。到2016年底，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)放貸款的四個(gè)國(guó)家的調(diào)查有15%的貸款壞賬，或類(lèi)似的壞賬，在全球化日益盛行的今天，不解決這些問(wèn)題，商業(yè)銀行將不能獲得足夠的資格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)參與國(guó)際同行競(jìng)爭(zhēng)。目前，中國(guó)的商業(yè)銀行在自己的系統(tǒng)不僅要改變時(shí)，結(jié)合自身實(shí)際情況，深化改革是找到相應(yīng)的突破，另一方面也會(huì)逐漸學(xué)會(huì)從商業(yè)銀行的國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)中學(xué)習(xí)，以提高內(nèi)部控制系統(tǒng)和更全面、有效的商業(yè)銀行所面臨的健康風(fēng)險(xiǎn)。3.4拓展業(yè)務(wù)范圍強(qiáng)化抵御風(fēng)險(xiǎn)能力雖然在產(chǎn)品創(chuàng)新體系和監(jiān)管方面還存在障礙，但我們可以采取逐步發(fā)展的戰(zhàn)略。首先，根據(jù)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)衍生產(chǎn)品進(jìn)行了基本準(zhǔn)備。它包括基本數(shù)據(jù)的收集、建模和模型驗(yàn)證修訂。根據(jù)對(duì)外幣衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的理解，研究了長(zhǎng)期利率合約、利率互換、利率期權(quán)和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品，并在此基礎(chǔ)上提出了基于衍生金融工具組合的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。第二，開(kāi)發(fā)和應(yīng)用活躍負(fù)債或增加資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品，以及改善資產(chǎn)和負(fù)債組合，如發(fā)行次級(jí)債券。我們?cè)噲D創(chuàng)建連接不同市場(chǎng)的產(chǎn)品，并將存款與債券市場(chǎng)、存款和貨幣市場(chǎng)收入聯(lián)系起來(lái)，如貨幣市場(chǎng)基金、結(jié)構(gòu)性存款等。放寬政策，逐步完善市場(chǎng)，推出遠(yuǎn)期利率合約、利率互換、利率期權(quán)、債券指數(shù)期權(quán)等產(chǎn)品。通過(guò)研究利率市場(chǎng)化下的資本交易，特別是衍生金融工具的交易，可以消除整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口，防范和化解利率風(fēng)險(xiǎn)。3.5建立完善的激勵(lì)約束體制商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核體系，一攬子激勵(lì)措施的實(shí)施，適當(dāng)擴(kuò)大勞動(dòng)者之間的收入差距，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工資；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制指標(biāo)納入績(jī)效考核指標(biāo)體系，作為確定員工薪酬和晉升的重要依據(jù)，所以發(fā)揮激勵(lì)與約束機(jī)制防范風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償作用。此外，要改革現(xiàn)行激勵(lì)機(jī)制中的不合理考核指標(biāo)和薪酬制度，推遲高級(jí)管理人員績(jī)效工資的發(fā)放，加強(qiáng)對(duì)銀行的審慎管理和管理，促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。3.6建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體制完善的管理制度是保證銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)有效開(kāi)展的后盾力量。商業(yè)銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中由于缺乏完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不能有效的防范信用風(fēng)險(xiǎn)，從而為銀行的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)阻礙，所以要建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。人才的引進(jìn)為銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)帶來(lái)了動(dòng)力，豐富的知識(shí)、專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)素質(zhì)都為信用風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了便利。其次，利用國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念來(lái)充實(shí)本國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平。優(yōu)良的管理理念是建立完善的管理機(jī)制的重要基礎(chǔ)，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理比較的落后，所以商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的防范過(guò)程中應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)，形成完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。以民生銀行為例，各種內(nèi)部控制體系的建設(shè)也隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而向前推進(jìn)。信貸業(yè)務(wù)，從貸款前調(diào)查到審查，從貸款到貸款管理，直到最后的責(zé)任，分行建立了嚴(yán)格的制度，以防止它發(fā)生。民生銀行杭州分行已向杭州一家企業(yè)貸款400萬(wàn)元。然而，這兩家公司的財(cái)產(chǎn)在2003年9月被法院查封了。分行信貸資產(chǎn)的安全性受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。所有的辛勤工作和談判各方后，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬(wàn)元貸款的本息。發(fā)現(xiàn)在湖州集團(tuán)有限公司持續(xù)的信貸現(xiàn)場(chǎng)檢查，該公司在生產(chǎn)和管理中存在的一些問(wèn)題，銷(xiāo)售渠道和金融方面，檢查人員隨即向分行貸審會(huì)提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來(lái)其他貸款行因來(lái)不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。4.研究結(jié)論及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)4.1研究結(jié)論通過(guò)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析，揭示了商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。然而，從中國(guó)的商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，還不能夠完全適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益增加的需求，特別是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏系統(tǒng)和專(zhuān)業(yè)人士。因此，本文認(rèn)為：加強(qiáng)中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)，建立適應(yīng)企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，完善可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這不僅有利于銀行的監(jiān)管，也有利于銀行增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。4.2未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)越來(lái)越重要的地位，占近90%的金融行業(yè)的商業(yè)銀行總資產(chǎn)將實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控，發(fā)揮合理的資源等方面扮演著越來(lái)越重要的角色分配。許多商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中必須采取合理有效的途徑來(lái)解決，風(fēng)險(xiǎn)