公司財(cái)務(wù)制度

PAGE5PAGE為提高我公司的財(cái)務(wù)工作效率，發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司經(jīng)營管理和決策、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，公司管理層及財(cái)務(wù)部協(xié)商制定了以下公司規(guī)章制度及說明。公司財(cái)務(wù)部門的職能(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，不得做違法違規(guī)的經(jīng)營活動(dòng)。(二)建立健全日常財(cái)務(wù)工作的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)經(jīng)營核算的管理和自我監(jiān)督，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律和操作規(guī)范。(三)積極為公司經(jīng)營者提供經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)支持，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和作出正確經(jīng)營決定。(四)節(jié)支開流，物盡其用，合理使用資金；合理分配公司收入，及時(shí)繳納相關(guān)稅費(fèi)，并控制相關(guān)費(fèi)用的支出，如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等；建立健全公司報(bào)銷手續(xù)及流程。(五)配合相關(guān)政府部門市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)、銀行等單位了解和檢查公司財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。公司財(cái)務(wù)部暫定定由會(huì)計(jì)主管、成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納組成。公司其他人員要無條件配合財(cái)務(wù)部工作工作,及時(shí)上交相關(guān)票據(jù)，保證財(cái)務(wù)人員工作的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。第二章財(cái)務(wù)工作的崗位職責(zé)(一)按月、季度、年度及時(shí)申報(bào)個(gè)人所得稅，國稅業(yè)務(wù)，地稅業(yè)務(wù)及年報(bào)等對(duì)外所有業(yè)務(wù)的帳務(wù)，反映公司所有真實(shí)業(yè)務(wù)。(二)公司全體股東有權(quán)隨時(shí)與會(huì)計(jì)、出納核對(duì)公司帳務(wù)的資金情況及帳務(wù)處理方面的事項(xiàng)。并對(duì)公司帳務(wù)享有知情權(quán)及參與建議的權(quán)利。會(huì)計(jì)主管主管財(cái)務(wù)工作，由于其他各部門造成財(cái)務(wù)工作的失誤情況，由各部門主管負(fù)責(zé)。第三章會(huì)計(jì)及出納的主要工作職責(zé)(一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)稅。(二)定期檢查、分析公司內(nèi)部帳務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向全體股東提出合理化建議，做好公司的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與提供。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格銀行卡管理制度。網(wǎng)上銀行的使用要嚴(yán)格執(zhí)行2人執(zhí)行和批復(fù)的流程，一人掌管一個(gè)UK,對(duì)外所付的每一筆賬款都要得到總經(jīng)理明確的指示后方可操作匯款（五）出納配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理，并在每月月未清點(diǎn)現(xiàn)金，銀行卡及帳戶余額，及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)帳，確保準(zhǔn)確無誤。第四章財(cái)務(wù)工作管理（一）會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。（二）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。內(nèi)外帳務(wù)做到清晰，不混亂。不得刮擦挖補(bǔ)。（三）財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬及收支，都必須在記賬憑證上簽字并在付款原始票據(jù)上加蓋收訖或付訖專用章，便于區(qū)分。（四）各部門定在每月23日前必須將當(dāng)月手中所有需報(bào)銷單據(jù)整理并按規(guī)定由股東簽字認(rèn)可后，來財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（五）每月24日至當(dāng)月底，財(cái)務(wù)部停止報(bào)銷程序，編制內(nèi)部賬簿，并匯總會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送全體股東。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并在次月5日前上報(bào)給全體股東，或發(fā)在公司股東微信群中。（六）財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，有權(quán)退回，并要求其更正、補(bǔ)充。（七）財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，需由法人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交。（八）出納現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與實(shí)際帳務(wù)余額不符時(shí)，如找不出原因，出納必須自己補(bǔ)上所欠金額或從工資中扣除所欠款。并根據(jù)情況由公司領(lǐng)導(dǎo)商議決定進(jìn)行處理。第五章公司費(fèi)用的支出（一）大額支出需經(jīng)公司全體股東商討并一致通過才可使用公司存款：所有財(cái)務(wù)報(bào)銷需先在公司股東微信群報(bào)備并簽字認(rèn)可后方可花銷。（二）公司報(bào)銷費(fèi)用壹萬元以下金額定由部門主管股東簽字后，方可支款，并在公司微信群告知全體股東。（三）公司報(bào)銷壹萬元以上金額需在公司股東微信群中報(bào)備并有所有股東同意并簽字后方可通過并支款。（如有特殊情況，也可以先確認(rèn)再補(bǔ)簽字）。（四）業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：外出招待就餐費(fèi)用每人、每次不超過100元，并根據(jù)實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，超出部分個(gè)人自付。（五）出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：外出車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿、餐費(fèi)每人每天200元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，或根據(jù)實(shí)際票據(jù)報(bào)銷，超出部分個(gè)人自付，由出差人填報(bào)差旅單據(jù)并經(jīng)簽字認(rèn)可后報(bào)銷。（六）特殊費(fèi)用開支，需至少五個(gè)股東同