財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)培訓(xùn)

財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)培訓(xùn)匯報(bào)人：2024-01-09財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理投資管理籌資管理企業(yè)財(cái)務(wù)重組目錄01財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理是組織在一定的財(cái)務(wù)政策和程序下，對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制的過程。定義實(shí)現(xiàn)組織的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)利益和價(jià)值最大化，同時(shí)滿足相關(guān)利益方的需求和期望。目標(biāo)財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析。制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和政策，管理資金流動(dòng)，監(jiān)控財(cái)務(wù)活動(dòng)，評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提供財(cái)務(wù)信息等。財(cái)務(wù)管理的職能與職責(zé)職責(zé)職能

財(cái)務(wù)管理與其他管理領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)與戰(zhàn)略管理的關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)管理是戰(zhàn)略管理的重要組成部分，為組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供支持。與運(yùn)營(yíng)管理的關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)管理涉及資金流的管理，與組織的生產(chǎn)和供應(yīng)鏈管理等運(yùn)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)。與人力資源管理的關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)管理涉及到員工的薪酬、福利等人力資源相關(guān)財(cái)務(wù)支出，與人力資源管理密切相關(guān)。02財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)要素資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)，是會(huì)計(jì)工作的基本分類，用于描述企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)要素的具體分類，是會(huì)計(jì)報(bào)表和日常核算的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)科目資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，用于提供企業(yè)的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)報(bào)表通過比較、比率、趨勢(shì)等分析方法，評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與分析財(cái)務(wù)指標(biāo)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，用于評(píng)估企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。財(cái)務(wù)分析通過財(cái)務(wù)指標(biāo)的對(duì)比和分析，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和存在的問題。財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)企業(yè)的未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)決策基于預(yù)測(cè)結(jié)果，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)策略和措施，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。03財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過程中，由于各種不確定因素的影響，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況的不確定性，從而可能使企業(yè)遭受損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義與類型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別通過收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)信息、政策法規(guī)等相關(guān)數(shù)據(jù)，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，識(shí)別出可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估根據(jù)識(shí)別的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其對(duì)企業(yè)的潛在影響，以及發(fā)生的可能性，從而確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小和優(yōu)先級(jí)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估制定和完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，明確各級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范化和制度化。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制定應(yīng)急預(yù)案加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使其能夠更好地應(yīng)對(duì)和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速應(yīng)對(duì)，降低損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制04投資管理投資決策的程序確定投資目標(biāo)收集相關(guān)資料投資決策的程序與方法分析投資環(huán)境評(píng)估投資機(jī)會(huì)制定投資計(jì)劃投資決策的程序與方法監(jiān)控與調(diào)整投資決策的方法凈現(xiàn)值法投資決策的程序與方法內(nèi)部收益率法風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的凈現(xiàn)值法敏感性分析法投資決策的程序與方法03資本資產(chǎn)定價(jià)模型01投資組合理論02馬科維茨投資組合理論投資組合理論與應(yīng)用套利定價(jià)理論應(yīng)用根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益目標(biāo)選擇投資組合定期調(diào)整投資組合以優(yōu)化資產(chǎn)配置01020304投資組合理論與應(yīng)用123資本預(yù)算預(yù)測(cè)現(xiàn)金流估計(jì)投資成本和收益資本預(yù)算與項(xiàng)目評(píng)估01分析投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性02項(xiàng)目評(píng)估03比較不同項(xiàng)目的成本和收益資本預(yù)算與項(xiàng)目評(píng)估選擇最優(yōu)投資項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)資本預(yù)算與項(xiàng)目評(píng)估05籌資管理VS企業(yè)可以通過發(fā)行股票、債券、向銀行借款等方式籌集資金。發(fā)行股票和債券需要經(jīng)過證券監(jiān)管部門的審批，而向銀行借款則需要提供擔(dān)?；虻盅骸；I資渠道除了傳統(tǒng)的銀行和證券市場(chǎng)，企業(yè)還可以通過互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)、資產(chǎn)證券化等方式籌集資金。這些新型籌資渠道通常具有更高的效率和靈活性。籌資方式籌資方式與籌資渠道資本成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資本成本是企業(yè)進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)，較低的資本成本意味著企業(yè)能夠以更低的代價(jià)獲得所需的資金。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資金來源的構(gòu)成及其比例關(guān)系。一個(gè)合理的資本結(jié)構(gòu)能夠降低企業(yè)的綜合資本成本，提高企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值。企業(yè)可以通過調(diào)整債務(wù)和權(quán)益的比例來優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。資本成本資本結(jié)構(gòu)資本成本與資本結(jié)構(gòu)股利政策股利政策是指企業(yè)如何決定是否發(fā)放股利以及如何發(fā)放股利。常見的股利政策包括固定股利政策、剩余股利政策、固定股利支付率政策和低正常股利加額外股利政策。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況選擇合適的股利政策。股利分配股利分配是指企業(yè)如何將凈利潤(rùn)分配給股東。股利分配應(yīng)遵循法律規(guī)定的分配順序，優(yōu)先滿足法定公積金和公益金的要求，然后根據(jù)股東大會(huì)決議進(jìn)行分配。股利分配應(yīng)注重平衡股東短期利益和長(zhǎng)期利益的關(guān)系。股利政策與股利分配06企業(yè)財(cái)務(wù)重組并購(gòu)過程中，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的價(jià)值評(píng)估是關(guān)鍵，需考慮企業(yè)資產(chǎn)、盈利能力、市場(chǎng)前景等因素。目標(biāo)企業(yè)價(jià)值評(píng)估并購(gòu)所需的資金量大，需提前做好融資安排，包括內(nèi)部融資、外部融資及混合融資方式的選擇。融資安排并購(gòu)涉及的稅務(wù)問題復(fù)雜，需關(guān)注目標(biāo)企業(yè)的稅務(wù)狀況，合理避稅，降低并購(gòu)成本。稅務(wù)處理企業(yè)并購(gòu)的財(cái)務(wù)問題破產(chǎn)企業(yè)需進(jìn)行資產(chǎn)清算，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)的處置。資產(chǎn)清算債務(wù)處理員工權(quán)益保障破產(chǎn)企業(yè)的債務(wù)需進(jìn)行重組或清算，債權(quán)人需根據(jù)法律規(guī)定進(jìn)行債務(wù)追償。破產(chǎn)企業(yè)員工的權(quán)益需得到保障，如工資、社保等需按法律規(guī)定進(jìn)行支付。030201企業(yè)破產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理在財(cái)務(wù)重組前，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行全面、細(xì)致的盡職調(diào)查，了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)前景。盡職調(diào)查根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)重組方案，包括資產(chǎn)