財務管理和控制技巧

財務管理和控制技巧匯報人：XX2024-02-03財務管理概述財務預算與計劃成本控制與管理資金管理與風險控制財務報表與分析內(nèi)部控制與審計稅務籌劃與合規(guī)管理財務管理概述01財務管理定義財務管理是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置、資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量，以及利潤分配的管理。財務管理的重要性財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務管理的原則，組織企業(yè)財務活動，處理財務關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業(yè)財務活動，處理財務關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。財務管理的定義與重要性財務管理的目標取決于企業(yè)的總目標，并且受財務管理自身特點的制約。企業(yè)的財務管理目標主要有利潤最大化、股東財富最大化、企業(yè)價值最大化、相關(guān)者利益最大化等。財務管理目標財務管理的職責包括制定財務戰(zhàn)略、制定財務計劃、實施財務控制、進行財務分析等。這些職責都是為了實現(xiàn)企業(yè)的財務管理目標。財務管理職責財務管理的目標與職責系統(tǒng)原則：財務管理是企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統(tǒng)構(gòu)成。在財務管理中堅持系統(tǒng)原則，是理財工作的首要出發(fā)點，具體要求做到整體優(yōu)化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動態(tài)優(yōu)化和全局性。平衡原則：平衡原則是指對任何一項財務活動，都要全面分析其收益和安全性，按照風險和收益適當均衡的要求來決定采取何種行動方案，趨利避害，以爭取獲得較多的收益。彈性原則：在財務管理實踐中，對所有的財務決策都要在綜合考慮和分析的基礎(chǔ)上，留有余地，增加其靈活性。這是因為企業(yè)所面臨的環(huán)境是復雜多變的，而這些變化往往又很難在決策之初便得到準確的信息和判斷。比例原則：財務管理要在收益與風險之間、收益與成本之間、企業(yè)與國家之間、企業(yè)內(nèi)部各部門之間、企業(yè)與職工之間等各方面統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)好彼此之間的利益關(guān)系，使之做到和諧統(tǒng)一。財務管理的基本原則財務預算與計劃02批準與執(zhí)行經(jīng)過最終審批后，下達執(zhí)行預算。評審與修訂組織相關(guān)部門對預算草案進行評審，根據(jù)評審意見進行修訂。編制預算草案根據(jù)預算目標和收集的資料，編制預算草案，包括收入預算、成本預算、利潤預算等。確定預算目標明確企業(yè)戰(zhàn)略目標，制定具體、可衡量的預算目標。收集資料收集歷史財務數(shù)據(jù)、市場情況、行業(yè)趨勢等相關(guān)資料。財務預算的制定方法與步驟以銷售為起點彈性預算滾動預算零基預算財務計劃的編制技巧01020304根據(jù)銷售預測編制銷售計劃，進而編制生產(chǎn)計劃、采購計劃等?？紤]業(yè)務量、價格等因素的變動，編制具有一定彈性的預算。采用滾動方式編制預算，使預算期始終保持一定時期，提高預算的準確性。以零為基礎(chǔ)編制預算，不受歷史數(shù)據(jù)限制，根據(jù)實際需要和可能性進行編制。預算與計劃的執(zhí)行與監(jiān)控各部門需嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算和計劃，確保目標的實現(xiàn)。建立有效的監(jiān)控機制，實時監(jiān)控預算和計劃的執(zhí)行情況。對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差進行分析，找出原因并采取相應措施。根據(jù)市場變化和企業(yè)實際情況，及時調(diào)整預算和計劃，確保其適應性和有效性。嚴格執(zhí)行實時監(jiān)控偏差分析及時調(diào)整成本控制與管理03成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為獲取另一項資產(chǎn)或清償債務而發(fā)生的各種耗費的貨幣表現(xiàn)。成本按經(jīng)濟用途可分為生產(chǎn)成本和期間費用；按與產(chǎn)量的關(guān)系可分為固定成本和變動成本；按是否能夠直接計入產(chǎn)品可分為直接成本和間接成本。成本的概念與分類成本分類成本定義成本控制策略包括全面成本控制、定額管理、預算管理、標準成本管理等策略，旨在降低企業(yè)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。成本控制方法包括目標成本控制、標準成本控制、責任成本控制、作業(yè)成本控制等方法，通過對成本形成過程中各種因素的控制，實現(xiàn)成本降低的目標。成本控制的策略與方法建立完善的成本管理制度，明確各部門和人員的成本管理職責，規(guī)范成本管理流程。優(yōu)化成本管理制度通過精確的成本核算和深入的成本分析，揭示成本變動規(guī)律，為成本控制和決策提供有力支持。加強成本核算與分析在全員范圍內(nèi)推行成本節(jié)約意識，鼓勵員工從點滴做起，降低浪費，提高資源利用效率。推行成本節(jié)約意識借鑒和學習國內(nèi)外先進的成本管理方法，如作業(yè)成本法、戰(zhàn)略成本管理等，不斷提升企業(yè)成本管理水平。引入先進成本管理方法成本管理的優(yōu)化措施資金管理與風險控制04

資金管理的核心內(nèi)容確定最佳現(xiàn)金持有量通過成本分析模式、存貨模式等，確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量，以滿足正常運營需求。資金收支計劃制定詳細的資金收支計劃，合理安排資金流入和流出，確保企業(yè)資金鏈的順暢。加速資金周轉(zhuǎn)通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、縮短應收賬款回收期等措施，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金使用效率。通過財務報表分析、現(xiàn)場調(diào)查等方法，識別企業(yè)面臨的潛在風險。風險識別風險評估風險預警運用定量和定性分析方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的大小和可能帶來的影響。建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險，以便企業(yè)及時采取應對措施。030201風險識別與評估方法風險分散風險轉(zhuǎn)移風險規(guī)避風險控制制度風險控制的措施與建議通過保險、期權(quán)等金融衍生工具，將風險轉(zhuǎn)移給其他機構(gòu)或個人。在決策過程中，盡量避免選擇高風險的項目或方案，以降低企業(yè)面臨的風險。建立完善的風險控制制度，包括風險管理制度、內(nèi)部控制制度等，確保企業(yè)風險管理的有效性和規(guī)范性。通過多元化投資、建立風險基金等方式，分散企業(yè)面臨的風險。財務報表與分析05資產(chǎn)負債表01反映企業(yè)在某一特定日期的財務狀況，包括資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益三大部分。編制時需遵循會計恒等式，確保資產(chǎn)與負債及所有者權(quán)益的平衡。利潤表02反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括收入、費用和利潤三個主要部分。編制時需按照收入與費用的配比原則，計算得出當期凈利潤。現(xiàn)金流量表03反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況。編制時需區(qū)分經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并采用直接法或間接法進行編制。財務報表的種類與編制要求比較分析法通過對比不同期間的財務報表數(shù)據(jù)，揭示企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢及原因。趨勢分析法根據(jù)企業(yè)連續(xù)數(shù)期的財務報表，運用指數(shù)或動態(tài)比率的計算，分析各項目的變動趨勢及其合理性。比率分析法利用財務報表中相關(guān)項目之間的比率關(guān)系，分析企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力等方面。因素分析法通過分析影響財務指標的各項因素及其對指標的影響程度，說明本期實際與計劃或基期相比發(fā)生變動的主要原因。財務分析的方法與技巧識別財務報表中的異常項目和波動情況，了解企業(yè)的潛在風險和問題。利用財務報表進行預測和決策，如預測未來現(xiàn)金流、制定投資計劃和融資策略等。通過財務報表分析企業(yè)的盈利能力、償債能力和運營效率等關(guān)鍵指標，評估企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效。將財務報表與其他非財務信息相結(jié)合，如行業(yè)趨勢、市場競爭狀況等，為企業(yè)管理層提供全面、準確的決策依據(jù)。財務報表的解讀與運用內(nèi)部控制與審計06內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)安全完整，保證會計信息資料正確可靠，促進經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性，而在企業(yè)內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、措施的總稱。內(nèi)部控制定義包括合法性原則、有效性原則、全面性原則、不相容職務分離原則、成本效益原則等。內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制的基本概念與原則內(nèi)部控制制度的建立與實施內(nèi)部控制制度的建立根據(jù)企業(yè)實際情況，制定適合企業(yè)的內(nèi)部控制制度，包括財務審批制度、內(nèi)部審計制度、風險管理制度等。內(nèi)部控制制度的實施通過培訓、宣傳、監(jiān)督等方式，確保內(nèi)部控制制度在企業(yè)內(nèi)部得到有效執(zhí)行。包括審計計劃制定、審計準備、審計實施、審計報告和后續(xù)審計等階段。內(nèi)部審計程序包括審閱法、核對法、分析法、復算法等，根據(jù)審計對象和審計目標的不同，靈活運用各種審計方法。內(nèi)部審計方法內(nèi)部審計的程序與方法稅務籌劃與合規(guī)管理07原則合法性、合理性、經(jīng)濟性、前瞻性方法利用稅收優(yōu)惠政策、選擇適當?shù)臅嬚?、合理安排企業(yè)經(jīng)營活動、進行跨國稅務籌劃稅務籌劃的基本原則與方法VS確保企業(yè)合法經(jīng)營、降低法律風險、維護企業(yè)聲