公司費(fèi)用報(bào)銷管理新規(guī)制度專業(yè)版

企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度目錄總則.....................2費(fèi)用報(bào)銷制度及步驟...........2借款標(biāo)準(zhǔn)及步驟...............6費(fèi)用審批管理................7附則......................8第一章總則第一條：為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷步驟,合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。第二條：本制度適適用于企業(yè)總部、各部門和駐外部門運(yùn)行費(fèi)用報(bào)銷。依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為辦公費(fèi)用、職員費(fèi)用、車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽油費(fèi)、過路費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、福利費(fèi)、職員培訓(xùn)費(fèi)、和固定資產(chǎn)購置費(fèi)等費(fèi)用。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及步驟第三條：原始憑證有效性要求1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)正當(dāng)原始憑證（1）、有效發(fā)票最少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)同意并統(tǒng)一監(jiān)制行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)各類帶印戳收據(jù)、支出證實(shí)單；發(fā)票真假分辨：發(fā)票章單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)名稱一致，能夠登錄發(fā)票上提供查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，不過在出差中也不太方便隨時(shí)查對(duì)發(fā)票信息，提議大家到正規(guī)地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得正當(dāng)憑證時(shí)，許可以一般收據(jù)報(bào)銷；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)，一律不予報(bào)銷；第四條：在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)(30天)，員工各項(xiàng)費(fèi)用累積支出標(biāo)準(zhǔn)上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷。第五條：費(fèi)用報(bào)銷基礎(chǔ)步驟：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門責(zé)任人審批財(cái)務(wù)責(zé)任人審批經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納審核并付款總經(jīng)理審批第六條：報(bào)銷時(shí)間具體要求1、為了提升費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門應(yīng)在每個(gè)月10號(hào)后派專員將費(fèi)用報(bào)銷單遞交到財(cái)務(wù)部,15號(hào)之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超出兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。第七條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、企業(yè)業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按要求標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行負(fù)擔(dān)。2、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職位區(qū)域項(xiàng)目通常職員經(jīng)理總監(jiān)省外住宿標(biāo)準(zhǔn)100120150交通費(fèi)火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉/火車硬座餐飲費(fèi)305080成全部郊縣住宿標(biāo)準(zhǔn)80100120交通費(fèi)公交車公交車公交車餐飲費(fèi)2030502.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)成住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予賠償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行負(fù)擔(dān)。2.2、出差期間招待用戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不一樣等級(jí)人員一同出差所乘交通工具可享受最高等級(jí)所使用工具。2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可乘坐飛機(jī)。2.6、抵達(dá)目標(biāo)地后，除總經(jīng)理外其它職員標(biāo)準(zhǔn)上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車，應(yīng)在出租車票后面具體注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、抵達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有沒有住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際金額報(bào)銷）。2.9、報(bào)銷差旅費(fèi)必需在回企業(yè)3天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，不然作為挪用公款處理。第八條：辦公用具費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包含印刷多種帳表、打印紙、辦公用具、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)企業(yè)發(fā)生辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用具采購和印刷多種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用專用表格等印刷品，由部門自行制訂格式，按要求報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告企業(yè)印制。4、各部門所需辦公用具，在每個(gè)月5號(hào)前編寫“辦公用具計(jì)劃書”，經(jīng)部門和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；5、各部門所需購置辦公用具，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；6、辦公用具只能用于辦公，不得移作她用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用辦公用具、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。8、企業(yè)辦公費(fèi)用報(bào)銷必需嚴(yán)格按企業(yè)費(fèi)用審批程序?qū)嵤?，?duì)各部門每個(gè)月超出預(yù)算全部辦公費(fèi)用將不予審批；第九條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包含因公請(qǐng)客餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)予商品、贈(zèng)予返利卡開支等。2、各部門因公招待必需事先申請(qǐng)總經(jīng)理同意，如有特殊原因，必需事先電話請(qǐng)示同意，標(biāo)準(zhǔn)上不許可先斬后奏。參與招待活感人員中（總經(jīng)理除外），以最高等級(jí)人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必需填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)具體注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個(gè)人負(fù)擔(dān)。第十條：交通費(fèi)1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)盡可能乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車，必需事先取得部門經(jīng)理同意,報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、旅程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。2、員工自駕車因公外出辦事，不得超出企業(yè)核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行負(fù)擔(dān)；1）、私車公用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：排量（升）出差用車補(bǔ)助市區(qū)要求補(bǔ)

貼（元/月）油費(fèi)（元/公里）修理費(fèi)（元/公里）駕駛員補(bǔ)助（元/公里）累計(jì)（元/公里）1.600.650.150.100.804501.800.700.150.100.855002.000.850.200.100.955502.40及以上1.000.250.101.05600

該標(biāo)準(zhǔn)以油價(jià)

6.30

（93#）元/升為標(biāo)準(zhǔn)，假如油價(jià)調(diào)整較大，超出0.5元/升時(shí)，能夠作上下浮0.05元/公里合適調(diào)整。上述補(bǔ)助已含駕駛員開車補(bǔ)助、車輛運(yùn)行汽油費(fèi)、一切維修保養(yǎng)費(fèi)用。因公出車時(shí)車輛通行費(fèi)、泊車費(fèi)由企業(yè)據(jù)實(shí)報(bào)銷。企業(yè)辦公室依據(jù)需要和可能調(diào)配車輛。使用企業(yè)專職駕駛員開私車長(zhǎng)途公用時(shí)，私車全部些人享受補(bǔ)助按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)減去0.1元/公里駕駛員開車補(bǔ)助。2）、路橋費(fèi)：私車公用路橋費(fèi)給予報(bào)銷，非公用路橋費(fèi)車主自行負(fù)擔(dān)。3）、車輛維修維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)：由車主自行負(fù)責(zé)。

4）、車輛保險(xiǎn)費(fèi)（全保）、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)、季審費(fèi)等，由車主自行負(fù)責(zé)。5）、任何形式放假期間不予報(bào)銷油費(fèi)、維修、保養(yǎng)、過路、過橋、停車等費(fèi)用6）、出差人員需提前填寫出差申請(qǐng)單，出差往返必需在行政部登記車輛公里數(shù)，由行政部核實(shí)油費(fèi)報(bào)銷金額，出差費(fèi)用報(bào)銷后，不再享受出差期間車輛費(fèi)用報(bào)銷金額，未提交出差申請(qǐng)單及登記車輛公里數(shù)，取消該次出差全部報(bào)銷費(fèi)用。7）、違章和事故處理。遵守《交通法》，違章和由此產(chǎn)生事故責(zé)任由當(dāng)事人負(fù)擔(dān)；非公務(wù)用車或私車主私借和她人造成全部損失，企業(yè)不負(fù)擔(dān)任何責(zé)任。第十一條：通訊費(fèi)1、職員因公發(fā)生通信費(fèi)用實(shí)施限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷制度：總經(jīng)理及企業(yè)辦公移動(dòng)電話通信費(fèi)用實(shí)施實(shí)報(bào)實(shí)銷制；總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300元/月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月；后臺(tái)主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員依據(jù)崗位需要報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額部分一律自行負(fù)擔(dān);2、報(bào)銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必需提供正規(guī)、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票；3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話使用情況，職員除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用企業(yè)電話另作她用。第十三條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包含：送貨車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用和其它相關(guān)倉儲(chǔ)支出等。2、因?yàn)榕渌唾M(fèi)用受銷售情況影響較大，企業(yè)對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售改變情況實(shí)施定率管理，計(jì)劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提升效率，有效降低配送費(fèi)用。3、長(zhǎng)久外叫車輛應(yīng)簽署協(xié)議，預(yù)收一定數(shù)量押金，并交企業(yè)財(cái)務(wù)部立案。4、自營(yíng)貨車、電瓶車和外叫車輛運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷單，同時(shí)提供對(duì)應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附上物流處托運(yùn)記錄表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報(bào)銷單；6、賣場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)上用戶自提和企業(yè)統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨，需請(qǐng)示物流同意，同時(shí)立案后，方可報(bào)銷送貨費(fèi)用；報(bào)銷時(shí)需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、“送貨單”；7、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工和其它相關(guān)費(fèi)用支出，按企業(yè)費(fèi)用審批程序?qū)嵤５谑臈l：培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)職員培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十五條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參與多種會(huì)議，應(yīng)寫申請(qǐng)匯報(bào)，具體注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目標(biāo)、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門責(zé)任人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)立即到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)省，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按要求辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批申請(qǐng)匯報(bào)及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。第十六條：倉庫、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部依據(jù)真實(shí)正當(dāng)單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷。第十七條：汽車費(fèi)用1、每次申請(qǐng)油費(fèi)，行政人事部必需提供依據(jù)上次加油所使用公里數(shù)換算出每公里平均油耗寫在申請(qǐng)單上2、出差在路上加油，應(yīng)寫上所加油起止公里數(shù)方便財(cái)務(wù)核實(shí)。3、維修保養(yǎng)費(fèi)報(bào)銷必需附有維修預(yù)算、實(shí)際維修清單，換下零部件必需帶回企業(yè)由行政人事部審驗(yàn)后在清單上簽字認(rèn)可。第十八條：非經(jīng)營(yíng)性物資采購或零星采購1、必需附上相關(guān)《采購單》，單據(jù)須有（副）總經(jīng)理簽字2、常規(guī)物品需在企業(yè)指定供給商處采購；3、零星采購附上供給商聯(lián)絡(luò)電話備查；4、相關(guān)進(jìn)倉驗(yàn)收單據(jù)，大件物品需提供使用部門會(huì)同倉管部門驗(yàn)收匯報(bào)；5、正規(guī)發(fā)票。第十九條：經(jīng)營(yíng)性大宗物料采購：1、相關(guān)購銷協(xié)議2、驗(yàn)收單據(jù)、正規(guī)發(fā)票等協(xié)議要求內(nèi)容3、供給商聯(lián)絡(luò)電話。第二十條：臨時(shí)用工費(fèi)用：1、臨時(shí)聘用對(duì)方統(tǒng)計(jì)、打卡考勤統(tǒng)計(jì)2、用工工作量統(tǒng)計(jì)資料3、用工單價(jià)資料第二十一條：未包含其它事項(xiàng)發(fā)生費(fèi)用，依據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)管理部上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及步驟第二十二條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、職員因公（因私一律不予借支）需要借款，通常不超出其1個(gè)月工資總額，超出時(shí)須有企業(yè)擔(dān)保人（未尤其指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上部門責(zé)任人為默認(rèn)擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人負(fù)擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期職員標(biāo)準(zhǔn)上不許可借款，確需借款由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3、職員因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理估計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效同意后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款不得再借。4、職員完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩下現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)初不能扣回借款或交回現(xiàn)金，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。5、單筆借支或報(bào)銷金額超出3000元，需要提前一天通知出納備款。第二十三條：借款步驟經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門責(zé)任人審批財(cái)務(wù)責(zé)任人審批經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款出納審核并付款總經(jīng)理審批第四章費(fèi)用審批管理第二十四條：費(fèi)用審批管理企業(yè)全部貨幣資金收付審批權(quán)限屬企業(yè)總經(jīng)理。2、總經(jīng)理外出時(shí)能夠指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)責(zé)任人審核后給予支付，對(duì)不符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)該依據(jù)上述貨幣資金授權(quán)同意權(quán)限要求，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4、貨幣資金支付同意方法為書面形式。5、企業(yè)對(duì)貨幣資金支付審批建立以“誰同意、誰負(fù)責(zé)”為標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任追究制度，審核人、同意人要對(duì)由本人審核、同意支付貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，確保貨幣資金安全。對(duì)于違反企業(yè)財(cái)務(wù)制度要求而同意支付單據(jù)，各對(duì)應(yīng)審核人或?qū)徟艘詾^職論處，并對(duì)由此引發(fā)不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人給予違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做深入處理。7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充足、項(xiàng)目不真實(shí)情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷，對(duì)審核人及審批人給予違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%罰款。8、因?qū)徍诉^失造成借款人未在要求期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)負(fù)擔(dān)不低于流失款總額50%經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基礎(chǔ)工資百分比分別負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效同意，所附單據(jù)是否正