費(fèi)用支出管理制度范本

某企業(yè)費(fèi)用支出管理制度2009-11-1016:17【大中小】【打印】【我要糾錯(cuò)】第一章總則第一條為完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實(shí)施大綱”（略），特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條出差人員借款，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”（略），填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時(shí)間超過三天無故而未報(bào)銷者，不得再借款。第三條外單位、個(gè)人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條各項(xiàng)借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理，超過3000元的須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第六條借款出差人員回公司后，應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，可給予報(bào)銷。第八條出差補(bǔ)助。按出差起止時(shí)間每天補(bǔ)助30元。第九條市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。第十條其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項(xiàng)費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi)，費(fèi)用憑單據(jù)報(bào)銷。第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報(bào)銷單據(jù)，由主管會(huì)計(jì)對(duì)單據(jù)進(jìn)行全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)