東山精密：2024年度向特定對象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告

證券代碼：002384 股票簡稱：東山精密蘇州東山精密制造股份有限公司2024年度向特定對象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告二〇二四年三月（是在（（《上市公司證券發(fā)行注（130,548,302（含本數(shù)募集資金總額不超150,000.00（含本數(shù)扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬全部用于“補(bǔ)充流動資金”。（2024年度向特定對象發(fā)行A股股票預(yù)案》中相同的含義。）一、本次向特定對象發(fā)行的背景和目的（一）本次發(fā)行的背景1、國家政策支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大7月，中共中央、國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)民營7月，國家發(fā)展改革委等部門印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)汽2、公司聚焦雙輪驅(qū)動的發(fā)展戰(zhàn)略，積極發(fā)展主業(yè)顯示器件，產(chǎn)品下游主要服務(wù)于消費(fèi)電子行業(yè)和新能源行業(yè)。公司電本次發(fā)行將幫助公司籌集發(fā)展所需的資金并改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，助力公司后續(xù)發(fā)展提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）本次發(fā)行的目的1、提升控股股東持股比例，穩(wěn)定公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升市場信心2、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，滿足公司發(fā)展的資金需求64.87%61.34%59.52%和62.01%，56,231.52萬元、37,133.9539,334.0734,680.51二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性（一）發(fā)行股票的種類和面值本次向特定對象發(fā)行股票的種類為境內(nèi)上市的人民幣普通股（A股），每股面值為人民幣1.00元。（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、本次發(fā)行是公司經(jīng)營發(fā)展的需要公司處于關(guān)鍵發(fā)展階段，業(yè)務(wù)規(guī)模保持穩(wěn)健，為促進(jìn)企業(yè)長期高質(zhì)量發(fā)展，2、銀行貸款等債務(wù)融資方式存在局限性3、股權(quán)融資是適合公司現(xiàn)階段的融資方式三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性（一）本次發(fā)行對象選擇范圍及其適當(dāng)性本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象為袁永剛、袁永峰，系公司控股股東、（二）本次發(fā)行對象數(shù)量及其適當(dāng)性本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象為袁永剛、袁永峰，系公司控股股東、2名。本次發(fā)行對象的數(shù)量符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行對象的數(shù)量適當(dāng)。（三）本次發(fā)行對象標(biāo)準(zhǔn)及其適當(dāng)性本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象為袁永剛、袁永峰，系公司控股股東、實(shí)際控制人，具有一定風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并具備相應(yīng)的資金實(shí)力。四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)（即第六屆董事會第七次會議決議公告日：2024313日）20個(gè)交易日80%（20個(gè)交易日股票交易均價(jià)定價(jià)基準(zhǔn)2020個(gè)交易日股票交易總量）。元/2080%。若公司股票在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)派發(fā)現(xiàn)金股利：P1=P0-D送紅股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+N）兩項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0-D）/（1+N）其中，P0為調(diào)整前發(fā)行價(jià)格，P1為調(diào)整后發(fā)行價(jià)格，每股派發(fā)現(xiàn)金股利為D，每股送紅股或轉(zhuǎn)增股本數(shù)為N。本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)合理。（二）本次發(fā)行的程序1、本次發(fā)行已經(jīng)取得批準(zhǔn)的情況本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司第六屆董事會第七次會議審議通過。2、本次發(fā)行尚需履行批準(zhǔn)的程序公司股東大會審議通過向特定對象發(fā)行股票及免于發(fā)出要約的相關(guān)議案。公司向特定對象發(fā)行股票事宜經(jīng)深交所審核通過并取得中國證監(jiān)會同意注冊的批復(fù)。綜上所述，本次向特定對象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)。五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次發(fā)行符合《公司法》的相關(guān)規(guī)定112、本次發(fā)行符合《證券法》的相關(guān)規(guī)定本次發(fā)行采取向特定對象發(fā)行股票的方式。本次發(fā)行不采用廣告、公開勸誘和變相公開方式發(fā)行，符合《證券法》第九條的規(guī)定。3、本次發(fā)行不存在《注冊管理辦法》第十一條規(guī)定的不得向特定對象發(fā)行股票的情形擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年受到證券交易所公開譴責(zé)；上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為；最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行為。4、本次發(fā)行募集資金使用符合《注冊管理辦法》第十二條的規(guī)定除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他5、公司本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》第五十五條、第五十六條、五十七條、五十九條、六十六條、八十七條的規(guī)定本次向特定對象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日為本次發(fā)行股票的董事會決議本次向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行對象所認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，符合《注冊管理辦法》第五十九條的規(guī)定；本次發(fā)行不會導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變化，符合《注冊管理辦法》第八十七條的規(guī)定。（二）本次發(fā)行程序合法合規(guī)本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)已經(jīng)公司第六屆董事會第七次會議審議綜上，本次向特定對象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)。六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性七、本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)情況及填補(bǔ)措施（國發(fā)[2014]17號（[2013]110號（[2015]31號等A股股票事項(xiàng)（一）本次發(fā)行對股東即期回報(bào)的攤薄影響1、主要假設(shè)假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場情況、證券行業(yè)情況及公司經(jīng)營環(huán)境等方面沒有發(fā)生重大變化；20249不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況（包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、利息攤銷等）的影響；（4本次發(fā)行募集資金總額為人民幣150,000.00（含150,000.00萬元，（本次發(fā)行實(shí)際到賬的募集資金規(guī)模將根據(jù)監(jiān)管部門核準(zhǔn)、發(fā)行認(rèn)購情況以及發(fā)行費(fèi)用等情況最終確定）；（5）2023年1-9月扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為103,664.06萬元；假設(shè)2023年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為138,218.75萬元，2024年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤在上一年的基礎(chǔ)上按照持平、增長10%、增長20%測算。20232024130,548,302（含本數(shù)）（A股股票的定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間發(fā)生送股、資A股股票的發(fā)行數(shù)量將進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在預(yù)測公司總股本時(shí)，以截至2023年9月30日的公司總股本1,709,867,3272、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析項(xiàng)目2023/2023年月31日發(fā)行前發(fā)行后2024/2024年月31日2024/2024年月31日總股本（股）1,709,867,3271,709,867,3271,840,415,629情景扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）138,218.75138,218.75138,218.75扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）0.810.810.79扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）0.810.810.7910%扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）138,218.75152,040.63152,040.63扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）0.810.890.87扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）0.810.890.87情景：公司20%扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤（萬元）138,218.75165,862.50165,862.50扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）0.810.970.95扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）0.810.970.95（二）關(guān)于本次向特定對象發(fā)行攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示（三）本次向特定對象發(fā)行股票的必要性和可行性2024年度向特定對象發(fā)行A”之“二、本次募集資金使用的必要性和可行性分析”相關(guān)內(nèi)容。（四）本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目不涉及人員、技術(shù)、市場等方面的相關(guān)儲備。（五）公司本次向特定對象發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施為維護(hù)廣大投資者的利益，降低即期回報(bào)被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)對股東的長期1、提升公司現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，穩(wěn)步增強(qiáng)公司盈利能力2、不斷完善公司治理，為公司發(fā)展提供制度保障3、加強(qiáng)募集資金管理，提高募集資金使用效率4、完善利潤分配制度，強(qiáng)化投資者回報(bào)機(jī)制（證監(jiān)發(fā)[2012]37號）3號——上市公司現(xiàn)金分紅（2022年修訂（（2024年-2026年（六得到切實(shí)履行作出的承諾1、公司控股股東、實(shí)際控制人對公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行作出的承諾為確保公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行，公司控股股東、實(shí)際控制人作出如下承諾：“1、本人不越權(quán)干預(yù)公司的經(jīng)營管理活動，不侵占公司的利益；23、本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及對此作出的任何有2、公司董事、高級管理人員對公司填補(bǔ)回報(bào)措施的承諾根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，公司全體董事、高級管理人員對公司填補(bǔ)回報(bào)措施能夠得到切實(shí)履行作出如下承諾：“1、不以無償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用其他方式損害發(fā)行人的利益；2、對本人的職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束；3、不動用發(fā)行人的資產(chǎn)從事與其履行職責(zé)無關(guān)的投資、消費(fèi)活