-ST佳沃：2023年年度報(bào)告摘要

2023PAGEPAGE10證券代碼證券簡稱佳沃 公告編號(hào)佳沃食品股份有限公司2023年年度報(bào)告摘要一、重要提示本年度報(bào)告摘要來自年度報(bào)告全文，為全面了解本公司的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及未來發(fā)展規(guī)劃，投資者應(yīng)當(dāng)?shù)阶C監(jiān)會(huì)指定媒體仔細(xì)閱讀年度報(bào)告全文。所有董事均已出席了審議本報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對本年度公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)意見為：帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落的無保留意見。本報(bào)告期會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更情況：無非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見提示適用□不適用信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對本公司出具了帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落的無保留意見審計(jì)報(bào)告。本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對相關(guān)事項(xiàng)已有詳細(xì)說明，請投資者注意閱讀。公司上市時(shí)未盈利且目前未實(shí)現(xiàn)盈利□適用不適用董事會(huì)審議的報(bào)告期利潤分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案□適用不適用公司計(jì)劃不派發(fā)現(xiàn)金紅利，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。董事會(huì)決議通過的本報(bào)告期優(yōu)先股利潤分配預(yù)案□適用不適用二、公司基本情況1、公司簡介股票簡稱*ST佳沃股票代碼300268股票上市交易所深圳證券交易所聯(lián)系人和聯(lián)系方式董事會(huì)秘書姓名吳爽辦公地址新疆石河子市城區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新業(yè)路2號(hào)科技創(chuàng)業(yè)園21403-21405室傳子信箱joyviofood@2、報(bào)告期主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品簡介（一）主要業(yè)務(wù)公司主要從事優(yōu)質(zhì)蛋白海產(chǎn)品的養(yǎng)殖、加工及銷售，在以三文魚為代表的優(yōu)質(zhì)海洋蛋白的上游環(huán)節(jié)，對稀缺資源擁有深度掌控能力。公司采取產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，主要業(yè)務(wù)通過境外的智利控股子公司Australis開展三文魚的養(yǎng)殖、加工、銷售；通過境內(nèi)控股子公司青島國星開展狹鱈魚、北極甜蝦、比目魚等加工及銷售；通過境內(nèi)其他控股子公司開展以三文魚、鱈魚和深海蝦為核心品類的品牌深加工食品的研發(fā)、加工和銷售。（二）主要產(chǎn)品及用途公司的主力產(chǎn)品主要包括三文魚、北極甜蝦、狹鱈魚、狹鱈魚、比目魚、大西洋紅魚等優(yōu)質(zhì)海產(chǎn)品以及基于以上優(yōu)質(zhì)海產(chǎn)品推出的健康營養(yǎng)加工零售產(chǎn)品。Omega-3、18種氨基酸（8種氨基酸A/D量元素，能夠促進(jìn)大腦發(fā)育，增強(qiáng)記憶力，提高身體免疫力，營養(yǎng)價(jià)值極高，常食適量三文魚，符合目前的消費(fèi)升級(jí)趨勢。公司的三文魚主要分為大西洋鮭和鱒魚，產(chǎn)品形態(tài)主要包括：整魚（HON＆HG、魚柳（Fet）和增值產(chǎn)品。整魚包括帶頭去臟和去頭去臟；魚柳覆蓋A到TrimF全系列產(chǎn)品；增值產(chǎn)品包括全球銷售的魚段（Pr、魚肉丁等精細(xì)分割產(chǎn)品，專注于北美家庭消費(fèi)市場的aaBear”品牌系列產(chǎn)品，專注于南美洲連鎖商超零售市場的CosechadelMar”品牌系列產(chǎn)品，以及海家?可可海里”連鎖鮮切即食產(chǎn)品、南極頌”禮贈(zèng)產(chǎn)品、三文魚零售品牌食品。200-250染。北極甜蝦富含維他命B12、鈣/鎂/鈉等多種微量元素、9種優(yōu)質(zhì)氨基酸及優(yōu)質(zhì)蛋白，不飽和脂肪酸含量多達(dá)2.6克/100克；公司加工銷售的北極甜蝦肉質(zhì)緊實(shí)鮮甜，解凍即食。公司的北極甜蝦產(chǎn)品主要為頭籽蝦、腹籽蝦，以各種規(guī)格的零售包裝形態(tài)進(jìn)行出售。其他高蛋白深海魚：狹鱈魚、比目魚、大西洋紅魚、真鱈魚等。狹鱈魚是一種冷水性中下層魚類，源自太平洋西北潔凈海域洋流匯集處，海水富含天然養(yǎng)料。狹鱈魚含有A、D、E等多種維他命以及不飽和脂肪酸、鈣、磷、鐵、B族維生素等，具有肉質(zhì)細(xì)膩、水潤柔嫩的特點(diǎn)；呈蒜瓣?duì)钊?，易于烹制。比目魚生長在自然純凈的極地深海，天然低脂，其肉質(zhì)豐厚白嫩、細(xì)膩爽滑、口感鮮美，堪稱魚中上品。公司生產(chǎn)的比目魚段適合家常清蒸、香煎、紅燒等多種料理方式，烹制便捷，營養(yǎng)豐富。50016-18嫩鮮美，少刺多汁，富含蛋白質(zhì)、鈣、鉀、鎂、維生素B、D海洋管理委員會(huì)（MSC）可持續(xù)性認(rèn)證。DHA、硒等多種營養(yǎng)物質(zhì)，適合各年齡段消費(fèi)者食用。公司的高蛋白深海魚產(chǎn)品主要有魚柳、魚塊、魚糜，產(chǎn)品形態(tài)有單凍、塊凍、層疊等。（三）全球海洋蛋白行業(yè)情況海洋蛋白食品對于糧食安全和營養(yǎng)的重要作用越來越得到認(rèn)可。海洋蛋白食品不僅是優(yōu)質(zhì)的蛋白質(zhì)來源，同時(shí)提供了各種獨(dú)特且極為多樣和重要的生物可利用微量元素。受全球水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)增長的推動(dòng)，2020年全球漁業(yè)和水產(chǎn)養(yǎng)殖總產(chǎn)量上升至歷史最高水平。聯(lián)合國糧食及農(nóng)業(yè)組織（以下簡稱糧農(nóng)組織”）最新發(fā)布的20222020年全球水產(chǎn)養(yǎng)殖產(chǎn)量創(chuàng)歷史1.2262,8151961年以來，全球水產(chǎn)食品的消費(fèi)%609.92020公斤。預(yù)計(jì)203015%預(yù)計(jì)未來十年水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)將進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模，水產(chǎn)養(yǎng)殖將不斷塑造食品未來。海洋蛋白食品作為水產(chǎn)食品的重要組成部62.9%。過去幾年，受全球自然氣候變化及地緣政治動(dòng)蕩等影響，全球大宗商品（尤其是谷物和油脂）價(jià)格持續(xù)走高快速推升了飼料價(jià)格；全球宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下行、通貨膨脹、國際貿(mào)易供應(yīng)鏈不穩(wěn)定，人工、運(yùn)營等成本也存在不同程度的上漲，以上因素給全球從事海產(chǎn)養(yǎng)殖、加工、銷售的企業(yè)帶來了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。2022家烹飪、線上購買海產(chǎn)品等消費(fèi)習(xí)慣使得零售渠道需求高于往常。以上因素致使全球海產(chǎn)品市場需求旺盛，海產(chǎn)品價(jià)格快速回升。中國作為海產(chǎn)品進(jìn)出口大國，需求復(fù)蘇有望帶動(dòng)全球海洋蛋白市場的增長。隨著2023年中國海關(guān)進(jìn)出口政策的優(yōu)化，中國的海洋蛋白市場規(guī)模預(yù)計(jì)將快速增長。糧農(nóng)組織預(yù)測，到2030年，發(fā)展中國家海鮮消費(fèi)量將占全球海鮮消費(fèi)總量的80%以上，其中中國市場海鮮消費(fèi)量將占到全球消費(fèi)總量的38%，具有巨大的消費(fèi)增長潛力。三文魚行業(yè)情況供給持平三文魚作為優(yōu)質(zhì)海洋蛋白的代表，市場長期處于供需緊平衡狀態(tài)，使得上游養(yǎng)殖端成為全產(chǎn)業(yè)鏈中價(jià)值最高的環(huán)節(jié)。受海洋漁業(yè)資源衰減和捕撈配額限制，三文魚野生捕撈量維持在較低水平，未來沒有進(jìn)一步增長的空間。目前三文魚供應(yīng)增長主要來自人工養(yǎng)殖，但由于養(yǎng)殖區(qū)域有限、養(yǎng)殖牌照稀缺以及持續(xù)增長的消費(fèi)需求等因素，未來全球三文魚市場供應(yīng)日趨偏緊。同時(shí)，三文魚行業(yè)一年內(nèi)供應(yīng)有顯著季節(jié)波動(dòng)性。一般來說，受挪威產(chǎn)區(qū)季節(jié)性投苗影響，上半年三文魚供給量通常低于下半年。北美7-11月還受野生捕撈三文魚供給影響呈現(xiàn)季節(jié)性變化。80%ABGSC2023年全球大西洋鮭供應(yīng)量約為281萬噸（W，較去年同比下降%。其中223年挪威大西洋鮭供應(yīng)量為148萬噸（，同比減少%，挪威產(chǎn)區(qū)23年持續(xù)受到環(huán)境挑戰(zhàn)及疾病影響，導(dǎo)致收獲均重接近歷史最低水平，全年死亡率上升使得當(dāng)?shù)厝聂~供給量緊缺。2377萬噸（%202320242024年智利三文魚產(chǎn)量5%-15%，或?qū)?dǎo)致全球產(chǎn)量縮減。年《三文魚養(yǎng)殖行業(yè)報(bào)告》數(shù)據(jù)表明，2012-2022年間，全球三文魚供給復(fù)合年增速為4%。Kontali預(yù)測，2022-2027年復(fù)合年增速預(yù)計(jì)為3%，其中3%。需求轉(zhuǎn)弱2023年三文魚市場需求受到宏觀經(jīng)濟(jì)下行影響，同時(shí)2021年、2022年連續(xù)兩年三文魚價(jià)格的持續(xù)上漲將價(jià)格推至歷史高位，使得終端市場需求受到影響并有所轉(zhuǎn)弱，但長期來看三文魚作為高營養(yǎng)優(yōu)質(zhì)蛋白，未來的市場需求具有持續(xù)的增長潛力。在全球人口不斷增長、人口老齡化、新興市場中產(chǎn)階級(jí)規(guī)模日益擴(kuò)大、民眾健康觀念增強(qiáng)的趨勢下，長期來看全球三文魚市場需求將持續(xù)增長。在可用陸地資源緊缺的背景下，以海產(chǎn)品為代表的優(yōu)質(zhì)動(dòng)物蛋白已經(jīng)成為人們?nèi)找媲嗖A的營養(yǎng)來源。海產(chǎn)品中的三文魚肉質(zhì)鮮美，營養(yǎng)價(jià)值高，是全球水產(chǎn)品貿(mào)易鏈中貿(mào)易價(jià)值最高的單一商品。202320122022191%(復(fù)40%(4%)。這說明了市場對三文魚的潛在強(qiáng)勁需求。20232023根據(jù)全球最大三文魚生產(chǎn)商美威（Mowi）定期報(bào)告披露的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2023年全球三文魚消費(fèi)量約為277萬噸（%，主要因三文魚市場供應(yīng)量緊缺。23市場，以中國等亞洲國家為代表的新興市場仍將釋放出巨大的潛力。2023萬噸，同比減少5%，主要受挪威產(chǎn)區(qū)供應(yīng)減少的影響。美國作為全球三文魚消費(fèi)量1%。2023年俄羅斯市場的消18%6.4主要由于當(dāng)?shù)夭惋嫹?wù)恢復(fù)及從智利產(chǎn)區(qū)的采購量增加。202331.7%由于中國地區(qū)2023年進(jìn)口量同比大幅上漲，三文魚的需求開始反彈，市場仍有待進(jìn)一步恢復(fù)。價(jià)格回調(diào)2023年，全球三文魚市場受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響及三文魚持續(xù)的價(jià)格高位導(dǎo)致終端市場需求轉(zhuǎn)淡，使得三文魚價(jià)格至2022年的高位回落，但因全球三文魚市場供給仍然緊張，全年整體價(jià)格仍然維持在歷史較好水平。2023年年初，全球三文魚供應(yīng)緊張，同時(shí)以歐美、亞洲為主的三文魚消費(fèi)市場需求旺盛，使得三文魚價(jià)格進(jìn)一步上漲；至二季度以來，隨著全球主要產(chǎn)區(qū)供應(yīng)量逐漸恢復(fù)，三文魚銷售價(jià)格逐步回落；此后由于市場處于消費(fèi)淡季，疊加供給恢復(fù)，價(jià)格維持在低位波動(dòng)；12月以來隨著市場需求恢復(fù)，價(jià)格開始逐漸回升。截止目前2023年底，智利銷往美國魚柳TrimD(3-4磅)行業(yè)平均價(jià)格同比下降5%；智利銷往巴西蒙特港整魚(12-14磅)行業(yè)平均價(jià)格同比下降7%；智利銷往中國上海整魚(6+kg)行業(yè)平均價(jià)格同比下降13%。成本處于高位飼料成本是三文魚養(yǎng)殖成本中最主要的組成部分，而作為飼料主要原材料的谷物、油脂等大宗商品價(jià)格自2020年以2022料原材料價(jià)格于2022年末到達(dá)歷史最高點(diǎn)。2023年受秘魯捕撈配額減少，使得飼料原料中的魚粉魚油價(jià)格迅速上漲，導(dǎo)致目前飼料價(jià)格仍處在較高水平。受三文魚行業(yè)養(yǎng)殖周期規(guī)律影響，飼料成本上漲完全傳導(dǎo)至出籠成本具有滯后性，三文魚養(yǎng)殖成本的抬升會(huì)在養(yǎng)殖周期結(jié)束、魚收獲并出售時(shí)體現(xiàn)在利潤表中，由此可預(yù)見2024年三文魚行業(yè)養(yǎng)殖成本仍將受到此影響。此外，連續(xù)三年全球通貨膨脹壓力持續(xù)傳導(dǎo)至水產(chǎn)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致人工、運(yùn)維、服務(wù)等成本持續(xù)上漲。隨著智利養(yǎng)殖監(jiān)管要求進(jìn)一步提高，智利行業(yè)未來的單位出籠成本中的運(yùn)營費(fèi)用會(huì)持續(xù)抬升。行業(yè)集中度提升近年來三文魚行業(yè)資本不斷進(jìn)行整合。行業(yè)內(nèi)收購、合并交易頻繁出現(xiàn)，生產(chǎn)商總數(shù)逐漸減少，產(chǎn)能日益集中化，三文魚行業(yè)估值朝正向發(fā)展。歷史上，在挪威、蘇格蘭、智利等主要產(chǎn)區(qū)，三文魚產(chǎn)業(yè)均由數(shù)量眾多、產(chǎn)能分散的小型公司組成。過去幾十年中，上述地區(qū)的鮭魚養(yǎng)殖業(yè)都經(jīng)歷了一段整合期，表現(xiàn)出收購、合并的趨勢，生產(chǎn)商的總數(shù)不斷減少，產(chǎn)能不斷集中化。預(yù)計(jì)這種行業(yè)整合在未來一段時(shí)間還將持續(xù)下去。近年來，三文魚各主要產(chǎn)區(qū)挪威、智利、冰島、澳大利亞等地相繼發(fā)生三文魚企業(yè)的收購交易案件，近三年交易金三文魚行業(yè)將會(huì)持續(xù)出現(xiàn)一批從養(yǎng)殖、加工、銷售一體化經(jīng)營的綜合性企業(yè)。三文魚養(yǎng)殖業(yè)內(nèi)盡管已發(fā)展成相對成熟的養(yǎng)殖技術(shù)和產(chǎn)業(yè)體系，但現(xiàn)代三文魚養(yǎng)殖業(yè)仍屬于技術(shù)、資金和資源密集型產(chǎn)業(yè)，加上受到外部宏觀環(huán)境和養(yǎng)殖成本上漲影響，行業(yè)集中化進(jìn)程正在加速。2023歷年各主產(chǎn)區(qū)貢獻(xiàn)總產(chǎn)量80%的公司數(shù)量變化政策環(huán)境嚴(yán)峻挪威政府征收的資源稅政策將對當(dāng)?shù)刭Y本投資及未來增產(chǎn)計(jì)劃造成負(fù)面影響。525%100%22%47%202311萬挪威克朗，小型養(yǎng)殖公司和陸基生產(chǎn)商將免于征稅。挪威券商FearnleySecurities分析師表示，挪威一系列的增稅政策，除了會(huì)影響挪威三文魚養(yǎng)殖商的現(xiàn)金流及現(xiàn)金儲(chǔ)備，還會(huì)對養(yǎng)殖公司業(yè)績造成負(fù)面影響，繼而影響挪威上市公司在當(dāng)?shù)氐馁Y本性投資計(jì)劃。挪威大型三文魚生產(chǎn)商SalMar（薩爾瑪）指出，高昂稅收將迫使行業(yè)減少投資，同時(shí)影響挪威三文魚養(yǎng)殖業(yè)的創(chuàng)新和就業(yè)。2023年智利監(jiān)管機(jī)構(gòu)對海產(chǎn)養(yǎng)殖涉及的海床修復(fù)出臺(tái)新的政策，新的修復(fù)政策需要增加環(huán)境治理成本。另外，部分位于國家公園內(nèi)的三文魚養(yǎng)殖特許權(quán)已開始實(shí)施重新安置，以促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)與三文魚養(yǎng)殖共同長期可持續(xù)發(fā)展。Australis旗下的三文魚養(yǎng)殖特許權(quán)沒有位于國家公園內(nèi)。20239621.600號(hào)法律，即《創(chuàng)建生物多（下稱BAP法，通過該法，環(huán)境部設(shè)立了生物多樣性和保護(hù)區(qū)服務(wù)局（以下簡稱保護(hù)局”局將對其管轄范圍的所有保護(hù)區(qū)均單獨(dú)制定針對性的管理計(jì)劃，對位于保護(hù)區(qū)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理，包括漁業(yè)養(yǎng)殖活動(dòng)，保護(hù)局的設(shè)立及未來針對各保護(hù)區(qū)的管理計(jì)劃的出臺(tái)預(yù)計(jì)將增加行業(yè)的合規(guī)成本。狹鱈魚、北極甜蝦行業(yè)情況狹鱈魚主產(chǎn)國是俄羅斯和美國，兩國捕撈量合計(jì)占全球狹鱈魚捕撈總量的90%以上，且均對狹鱈魚實(shí)施捕撈配額和捕撈期限雙重管理模式，嚴(yán)格控制捕撈配額和休漁期，以促進(jìn)漁業(yè)資源的可持續(xù)發(fā)展。2023（PCA）2022208萬噸基本持平；美國國家海洋漁業(yè)局（NMFS）148202212716%；全球總捕撈配額達(dá)到380萬噸左右。北極甜蝦主要捕撈于北冰洋和北大西洋海域，主要捕撈國家有加拿大、格陵蘭、丹麥、冰島和挪威等，全球年捕撈量在25萬噸左右，其中加拿大的北極甜蝦捕撈量占全球捕撈量的60%左右。挪威海洋研究所預(yù)測全球北極甜蝦捕撈量在未來幾年內(nèi)將逐步下降，然后穩(wěn)定在每年21萬噸左右。2023日，歐盟正式確認(rèn)，將把俄羅斯和白俄羅斯的漁業(yè)產(chǎn)品排除在下一版自主關(guān)稅配額計(jì)劃之外，取消其最惠國優(yōu)惠關(guān)稅（零關(guān)稅，恢復(fù)按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)口關(guān)稅率進(jìn)口（凍狹鱈魚片的正常關(guān)稅率為.%，其中包括在中國加工的原產(chǎn)于俄羅斯的水產(chǎn)品。該計(jì)劃將于2024年1月1日起生效，為期三年。2023年12月22日，美國總統(tǒng)拜登簽署了關(guān)于擴(kuò)大俄羅斯貿(mào)易制裁的兩項(xiàng)行政命令。其中一項(xiàng)（EO14068修正案）涉及到海產(chǎn)品，即日生效。EO14068修正案將授權(quán)美國相關(guān)部門禁止進(jìn)口在俄羅斯水域或懸掛俄羅斯國旗船只捕撈的水產(chǎn)品，即使這些產(chǎn)品在第三國進(jìn)行過轉(zhuǎn)化。當(dāng)天，美國財(cái)政部外國資產(chǎn)管制辦公室也發(fā)布了一項(xiàng)決定，禁止全部或部分在俄羅斯聯(lián)邦生產(chǎn)、在俄羅斯聯(lián)邦管轄水域或由懸掛俄羅斯國旗的船只捕撈的魚類、水產(chǎn)品、加工制品，或?qū)嵸|(zhì)性轉(zhuǎn)化為俄羅斯聯(lián)邦境外的三文魚、真鱈魚、狹鱈魚和螃蟹類產(chǎn)品，2023年12月22日起生效。根據(jù)歐洲魚類加工商和貿(mào)易商協(xié)會(huì)（AIPCE-CEP）提供的相關(guān)信息，2022年歐盟進(jìn)口了80萬噸狹鱈魚（以全魚當(dāng)量（）計(jì)算%%%。AIPC-CP95%以上來自俄羅斯。因此，歐盟對于中國進(jìn)口的狹鱈魚都具有一定的依賴性，總體需求穩(wěn)定。2024年全球通貨膨脹已逐步放緩，美元利率預(yù)期穩(wěn)中有降，海產(chǎn)品消費(fèi)緩慢恢復(fù)，歐盟新法規(guī)及美國禁運(yùn)政策將使2024年的市場形勢進(jìn)一步復(fù)雜化，市場競爭加劇，進(jìn)口到歐盟進(jìn)行再加工的狹鱈魚片產(chǎn)品價(jià)格面臨進(jìn)一步降價(jià)壓力。2024導(dǎo)致俄羅斯狹鱈魚原料價(jià)格呈大幅下降趨勢，而美國狹鱈魚原料價(jià)格將飆升。在目前市場競爭逐步加劇的大環(huán)境下，公司子公司青島國星將憑借自身穩(wěn)固的客戶資源優(yōu)勢、過硬的產(chǎn)品質(zhì)量和良好的商業(yè)信用，在滿足現(xiàn)有客戶群體需求的同時(shí)，加大深精加工單凍產(chǎn)品比例，開發(fā)新產(chǎn)品（如狹鱈魚鋸切產(chǎn)品產(chǎn)品多樣化，滿足國外新興市場的需求，并積極拓展國內(nèi)市場，進(jìn)一步推動(dòng)青島國星產(chǎn)品在國內(nèi)市場的推廣和銷售，確保銷售收入的穩(wěn)定增長。同時(shí)，公司將密切關(guān)注俄羅斯和美國狹鱈魚捕撈狀況、市場供需關(guān)系及價(jià)格走勢，保持采購渠道多樣化，結(jié)合青島國星銷售和加工的需求，以優(yōu)惠的價(jià)格獲取品質(zhì)可靠的原材料來源。報(bào)告期內(nèi)，公司子公司青島國星繼續(xù)保持了中國最大的北極甜蝦進(jìn)口分銷商、狹鱈魚加工供應(yīng)商的行業(yè)領(lǐng)先地位，與國外擁有北極甜蝦捕撈配額的公司簽訂了獨(dú)家代理權(quán)。經(jīng)過多年深耕細(xì)作，青島國星在狹鱈魚、北極甜蝦領(lǐng)域取得業(yè)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)地位，與上游供應(yīng)商建立了長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，與下游客戶建立了良好的戰(zhàn)略合作關(guān)系，擁有穩(wěn)定的上下游合作伙伴群體。同時(shí)基于國內(nèi)規(guī)模化的狹鱈魚加工產(chǎn)業(yè)鏈體系，以及豐富的產(chǎn)品品類，青島國星能夠滿足海外客戶的多樣化需求并保障產(chǎn)品的穩(wěn)定供應(yīng)。（四）中國海洋蛋白行業(yè)情況三文魚行業(yè)情況2023年中國市場進(jìn)口三文魚量大幅增加，市場恢復(fù)迅猛超過2019年水平，智利出口商在三文魚凍品市場仍保有絕對優(yōu)勢。根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2019年，中國進(jìn)口大西洋鮭達(dá)到萬噸，2017-2019年間，進(jìn)口大西洋鮭魚35.5%。2020年以來，中國大西洋鮭進(jìn)口量大幅下降。2022年，中國進(jìn)口大西洋鮭達(dá)到9%；202347%。其中智利出口中國的三文魚市202117%202332%，并且智利在中國三文魚凍品市場占有絕對壟斷優(yōu)勢，市100%Kontali2030年中國萬噸的增長空間。現(xiàn)階段，國內(nèi)以三文魚為代表的海洋蛋白消費(fèi)中約90%為餐飲渠道消費(fèi)，約10%為零售終端消費(fèi)。2020年以來，消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣已開始向零售業(yè)態(tài)和線上購買轉(zhuǎn)移，并由原來的餐飲生食，向家庭烹制轉(zhuǎn)變。對比日韓歐美等國約60%左右的零售終端消費(fèi)比例，中國的零售終端市場的增長機(jī)會(huì)巨大。目前中國人均三文魚年消費(fèi)量大約為0.07kg，而挪威、瑞典和芬蘭的人均年消費(fèi)量多達(dá)6-8kg不等。對標(biāo)歐洲，中國市場具有超過百倍的增量空間，是全球最有增長潛力的三文魚消費(fèi)市場。作為國內(nèi)唯一擁有三文魚養(yǎng)殖和加工、增值產(chǎn)品研發(fā)、全渠道銷售的全產(chǎn)業(yè)鏈上市公司，公司的三文魚產(chǎn)品已實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，全程可控，溯源可追，品質(zhì)穩(wěn)定安全；同時(shí)公司積極布局多條產(chǎn)品線，針對中國、美國、南美消費(fèi)者的不同需求推出多樣的特色產(chǎn)品，多方位滿足消費(fèi)者需求。狹鱈魚、北極甜蝦行業(yè)情況根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2023年中國進(jìn)口凍狹鱈魚58.05萬噸，同比2022年的進(jìn)口量59.82萬噸，下滑2.95%；202319.12202220.798.02%。2023年中國進(jìn)口冷凍北極蝦5.71萬噸，同比2022年的5.89萬噸，下滑2.99%。青島國星作為中國最大的狹鱈魚加工供應(yīng)商之一，加工工藝成熟，能夠滿足不同客戶的不同需求，與上游供應(yīng)商和下游客戶建立了穩(wěn)定的合作關(guān)系；同時(shí)隨著聚焦狹鱈魚深加工產(chǎn)品，不斷豐富產(chǎn)品種類，將進(jìn)一步擴(kuò)大狹鱈魚在中國市場的銷售規(guī)模。中國是北極甜蝦的最大進(jìn)口國，北極甜蝦也是最早進(jìn)入中國市場的進(jìn)口水產(chǎn)品之一，且價(jià)格適中，因此在中國市場的接受和認(rèn)可程度較高。青島國星在行業(yè)內(nèi)深耕多年，依托豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，前瞻性采購北極甜蝦，通過市場渠道下沉、靈活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)等措施，進(jìn)一步鞏固了行業(yè)龍頭地位。3、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)公司是否需追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是□否追溯調(diào)整或重述原因會(huì)計(jì)政策變更元2023年末2022年末本年末比上年末增減2021年末調(diào)整前調(diào)整后調(diào)整后調(diào)整前調(diào)整后總資產(chǎn)9,764,618,932.1711,146,048,632.4311,192,545,365.86-12.76%11,300,420,797.6711,310,467,680.37歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)283,109,982.68-301,388,786.75-301,388,786.75193.94%631,173,109.33631,173,109.332023年2022年本年比上年增減2021年調(diào)整前調(diào)整后調(diào)整后調(diào)整前調(diào)整后營業(yè)收入4,505,247,711.565,527,629,682.925,527,629,682.92-18.50%4,597,218,164.164,597,218,164.16歸屬于上市公司股東的凈利潤-1,151,556,101.65-1,109,847,866.02-1,109,847,866.02-3.76%-288,681,797.16-288,681,797.16潤-1,000,950,090.04-1,114,518,743.83-1,114,518,743.8310.19%-317,271,805.89-317,271,805.89經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-53,807,893.98678,358,467.83678,358,467.83-107.93%303,886,024.78303,886,024.78基本每股收益（元/股）-6.6105-6.3711-6.3711-3.76%-1.6572-1.66稀釋每股收益（元/股）-6.6105-6.3711-6.3711-3.76%-1.6572-1.66加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率-147.44%-673.07%-673.07%525.63%-37.02%-37.02%會(huì)計(jì)政策變更的原因及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況11號(hào)》（號(hào)”），根據(jù)解首次施行該解釋的財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)最早期間的期初因適用該解釋的單項(xiàng)交易而確認(rèn)的租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，產(chǎn)生應(yīng)納稅整財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)最早期間的期初留存收益及其他相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。分季度主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)單位：元第一季度第二季度第三季度第四季度營業(yè)收入1,457,226,353.841,100,335,081.95917,568,628.181,030,117,647.59歸屬于上市公司股東的凈利潤-151,806,993.54-224,079,557.9899,775,180.58-875,444,730.71歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-152,335,487.92-216,671,229.4694,976,675.05-726,920,047.71經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額122,840,072.273,211,648.82-77,522,079.68-102,337,535.39上述財(cái)務(wù)指標(biāo)或其加總數(shù)是否與公司已披露季度報(bào)告、半年度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)存在重大差異□是否4、股本及股東情況普通股股東和表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東數(shù)量及前10名股東持股情況表單位：股報(bào)告期末普通股股東總數(shù)6,423年度報(bào)告披露日前一個(gè)月末普通股股東總數(shù)5,707報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)0年度報(bào)告披露日前一個(gè)月末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)0總數(shù)（有0前10名股東持股情況（不含通過轉(zhuǎn)融通出借股份）股東名稱股東性質(zhì)持股比例持股數(shù)量持有有限售條件的股份數(shù)量質(zhì)押、標(biāo)記或凍結(jié)情況股份狀態(tài)數(shù)量佳沃集團(tuán)有限公司境內(nèi)非國有法人46.08%80,265,919.0040,200,000.00質(zhì)押40,065,919.00深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二號(hào)私募證券投資基金其他2.52%4,385,881.000.00不適用0.00陳鑫境內(nèi)自然人1.67%2,901,000.000.00不適用0.00史春寶境內(nèi)自然人0.86%1,506,500.000.00不適用0.00深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三號(hào)私募證券投資基金其他0.83%1,451,100.000.00不適用0.00張玉環(huán)境內(nèi)自然人0.78%1,360,652.000.00不適用0.00號(hào)私募基金其他0.71%1,230,000.000.00不適用0.00北京龍?zhí)礻懳飿I(yè)管理有限公司境內(nèi)非國有法人0.68%1,179,960.000.00不適用0.00惠通五號(hào)私募證其他0.63%1,100,000.000.00不適用0.00券投資基金徐倩境內(nèi)自然人0.56%968,000.000.00不適用0.00上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明除深圳市惠通基金管理有限公司－惠通二號(hào)私募證券投資基金、深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三號(hào)私募證券投資基金及深圳市惠通基金管理有限公司－惠通五號(hào)私募證券投資基金為同一管理人旗下的不同私募基金外，公司未知上述股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于《上市公司收購管理辦法》中規(guī)定的一致行動(dòng)人。前十名股東參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借股份情況□適用不適用前十名股東較上期發(fā)生變化適用□不適用單位：股前十名股東較上期末發(fā)生變化情況股東名稱（全稱）本報(bào)告期新增/退出期末轉(zhuǎn)融通出借股份且尚未歸還數(shù)量期末股東普通賬戶、信用賬戶持股及轉(zhuǎn)融通出借股份且尚未歸還的股份數(shù)量數(shù)量合計(jì)占總股本的比例數(shù)量合計(jì)占總股本的比例中國工商銀行股份有限公司－交銀施羅德趨勢優(yōu)先混合型證券投資基金退出00.00%00.00%萬金安退出00.00%00.00%張琳退出00.00%00.00%韓建新退出00.00%00.00%史春寶新增00.00%1,506,5000.86%深圳市惠通基金管理有限公司－惠通三號(hào)私募證券投資基金新增00.00%1,451,1000.83%張玉環(huán)新增00.00%1,360,6520.78%北京龍?zhí)礻懳飿I(yè)管理有限公司新增00.00%1,179,9600.68%公司是否具有表決權(quán)差異安排□適用不適用公司優(yōu)先股股東總數(shù)及前公司報(bào)告期無優(yōu)先股股東持股情況。以方框圖形式披露公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系5、在年度報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日存續(xù)的債券情況□適用不適用三、重要事項(xiàng)2023與此同時(shí)，受到全球氣候環(huán)境變化、國際地緣政治沖突等負(fù)面影響，公司的三文魚養(yǎng)殖業(yè)務(wù)及國內(nèi)外市場仍然面臨著復(fù)雜的宏觀環(huán)境。面對多變的局勢背景，公司克服各種挑戰(zhàn)，各項(xiàng)經(jīng)營工作穩(wěn)步推進(jìn)。報(bào)告期內(nèi)，因公司產(chǎn)銷量下調(diào)，三文魚價(jià)格回落，導(dǎo)致公司收入大幅下降、固定成本分?jǐn)偵仙?022年地緣沖突導(dǎo)致飼料價(jià)格急劇上漲，推升飼料價(jià)格處于2023年的單位飼料成本處于公司歷史最高水平。同時(shí)，連續(xù)三年全球通貨膨脹壓力持續(xù)傳導(dǎo)至公司各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致人工、運(yùn)維、服務(wù)等運(yùn)營成本處于高位。以上因素造成公司單位出籠成本和加工成本同比大幅上2023年消耗性生物資產(chǎn)的公允價(jià)值有所下降，對公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生負(fù)面影響；公司債務(wù)包袱沉重，美元利率持續(xù)上升導(dǎo)致公司利息費(fèi)用年無顯著回落的影響，公司對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)計(jì)提了大額減值，綜合以上多重因素導(dǎo)致公司當(dāng)期損益出現(xiàn)較大虧損。報(bào)告期內(nèi)，公司重點(diǎn)開展以下工作：三文魚養(yǎng)殖加工：精益運(yùn)營，鞏固提升核心競爭力Australis在養(yǎng)殖技術(shù)方面的優(yōu)化提升。2023年，公司在飼料轉(zhuǎn)化率、死亡率等關(guān)鍵養(yǎng)殖技術(shù)指標(biāo)上持續(xù)處于智利同行業(yè)領(lǐng)先地位。在國際三文魚飼料供應(yīng)商Salmonfood舉辦的“2023年度最佳養(yǎng)殖中心（Best2023）”評選中，AustralisCaletaMoraleda養(yǎng)殖場分別獲評十二區(qū)最佳養(yǎng)殖場第一名和十一區(qū)最佳BioMar主辦的“智利年度十佳三文魚養(yǎng)殖場”專業(yè)評選中，Australis憑借一以貫之的優(yōu)異表現(xiàn)，在前五名中獨(dú)奪四席。其中，養(yǎng)殖場“Matilde2名之外，還榮獲了新增的“最佳養(yǎng)殖效率獎(jiǎng)”。2023年，公司在十二大區(qū)投資興建的智能三文魚加工廠Dumestre正式運(yùn)營，系統(tǒng)性地提升了該區(qū)的三文魚屠宰和加工效率，提高優(yōu)質(zhì)率，并改善當(dāng)?shù)厝聂~加工基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)狀況，推動(dòng)智利十二區(qū)的三文魚加工品質(zhì)和行業(yè)口碑的持續(xù)提升。三文魚國際市場：打造全球品