學(xué)校內(nèi)部審計制度范文

第頁共頁學(xué)校內(nèi)部審計制度范文第一章總綱第一條為了規(guī)范學(xué)校內(nèi)部審計工作，提高學(xué)校管理水平和效益，保障學(xué)校財產(chǎn)安全，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于學(xué)校內(nèi)部審計工作，包括學(xué)校各個單位、部門的財務(wù)、資產(chǎn)、人員等方面的審計工作。第三條學(xué)校內(nèi)部審計是對學(xué)校內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督和檢查工作，旨在發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，提出改進(jìn)措施，提高學(xué)校管理效率。第四條學(xué)校內(nèi)部審計工作遵循公正、客觀、獨(dú)立、保密的原則，嚴(yán)禁徇私舞弊，接受賄賂，私自公開審計信息。第二章內(nèi)部審計的組織和職責(zé)第五條學(xué)校成立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計工作的規(guī)劃、組織、執(zhí)行和監(jiān)督。內(nèi)部審計部門直接向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)層報告，提出審計意見和建議。第六條內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)學(xué)校各項內(nèi)部審計工作的規(guī)劃和計劃制定。（二）組織內(nèi)部審計人員進(jìn)行審計工作，確保審計效果和質(zhì)量。（三）監(jiān)督和檢查學(xué)校各個單位、部門執(zhí)行審計工作的落實(shí)情況。（四）定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)層提供審計工作的報告和建議。第三章內(nèi)部審計的程序與方法第七條內(nèi)部審計的程序包括：決策、準(zhǔn)備、實(shí)施、檢查和報告五個環(huán)節(jié)。（一）決策：內(nèi)部審計部門根據(jù)需要，制定審計工作的計劃和目標(biāo)，確定審計的重點(diǎn)和范圍。（二）準(zhǔn)備：內(nèi)部審計部門收集和整理相關(guān)的審計資料，準(zhǔn)備審計所需的工具和設(shè)備。（三）實(shí)施：內(nèi)部審計人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和核對，對學(xué)校財務(wù)、資產(chǎn)等進(jìn)行抽樣檢查，了解學(xué)校內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)活動的運(yùn)行情況。（四）檢查：內(nèi)部審計部門對審計結(jié)果進(jìn)行初步分析和比對，確保審計的準(zhǔn)確性和可靠性。（五）報告：內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，編制審計報告，提出問題和建議，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)層匯報。第八條內(nèi)部審計的方法包括：文件審計、實(shí)地檢查、計算核對、抽樣調(diào)查等。（一）文件審計：內(nèi)部審計人員通過查閱學(xué)校相關(guān)文件和記錄，了解學(xué)校內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)活動的運(yùn)行情況。（二）實(shí)地檢查：內(nèi)部審計人員對學(xué)校各個單位、部門進(jìn)行實(shí)地檢查，了解實(shí)際運(yùn)營情況。（三）計算核對：內(nèi)部審計人員對學(xué)校財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。（四）抽樣調(diào)查：內(nèi)部審計人員對學(xué)校財務(wù)、資產(chǎn)等方面進(jìn)行抽樣調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題和異常情況。第四章內(nèi)部審計的監(jiān)督與評估第九條學(xué)校建立內(nèi)部審計的監(jiān)督與評估機(jī)制，包括定期對內(nèi)部審計部門的工作進(jìn)行評估和監(jiān)督，確保審計工作的質(zhì)量和效果。第十條內(nèi)部審計部門應(yīng)建立健全審計檔案，記錄審計工作的過程和結(jié)果，接受學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層的監(jiān)督和審查。第十一條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)定期對內(nèi)部審計工作進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)評估結(jié)果，對內(nèi)部審計部門進(jìn)行獎懲，提高審計工作的水平和質(zhì)量。第十二條學(xué)校內(nèi)部審計部門應(yīng)接受外部審計的監(jiān)督和評估，接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計工作，發(fā)現(xiàn)問題和提出改進(jìn)意見。第五章附則第十三條本制度自頒布之日起施行，對學(xué)校內(nèi)部審計工作具有指導(dǎo)和約束作用。第十四條學(xué)校內(nèi)部審計部門要加強(qiáng)與學(xué)校各項工作的溝通和協(xié)調(diào)，及時掌握學(xué)校運(yùn)營情況，提出合理化建議。第十五條各單位、部門要積極配合內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)資料和支