金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析課件

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2024/3/14金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第一節(jié)商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀根據(jù)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要任務(wù)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀根據(jù)銀行是提供包括信貸、儲蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的廣泛金融服務(wù)和在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮廣泛金融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)，是運(yùn)用公眾資金生產(chǎn)和銷售專業(yè)化管理并在經(jīng)濟(jì)中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。銀行統(tǒng)計(jì)反映銀行的如下功能：中介功能：吸收的存款轉(zhuǎn)化為投資，貸款支付功能：代替顧客對商品勞務(wù)進(jìn)行支付擔(dān)保功能：承諾當(dāng)客戶無力償債時替客戶償還債務(wù)代理功能：代表客戶營運(yùn)和保護(hù)資產(chǎn)政策功能：政策傳遞渠道金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀根據(jù)統(tǒng)計(jì)的基本對象：商行的主要業(yè)務(wù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)：貨幣兌換、儲蓄存款服務(wù)、信用支持政府活動、發(fā)放貸款和貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)新興業(yè)務(wù)：消費(fèi)者貸款、金融咨詢和理財(cái)服務(wù)、投資銀行和商人銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)ICBC金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要任務(wù)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析是利用各種統(tǒng)計(jì)方法，對商行經(jīng)營管理和有影響的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，尋找內(nèi)在規(guī)律，提供決策依據(jù)。主要任務(wù)：客觀及時反映經(jīng)營運(yùn)作情況評價(jià)分析銀行的盈利能力并對其影響因素進(jìn)行分析評價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平、預(yù)測對風(fēng)險(xiǎn)造成沖擊的變量走勢滿足中央銀行的監(jiān)管要求銀行客戶重要情況的調(diào)查分析其他金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容內(nèi)容分為兩大類：制度化統(tǒng)計(jì)分析和專題統(tǒng)計(jì)分析制度化統(tǒng)計(jì)分析：對總帳傳輸數(shù)據(jù)和定期綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的全面分析，定期編寫分析報(bào)告專題統(tǒng)計(jì)分析：對暴露出的特定問題深入研究，分析人員善于把握和捕捉經(jīng)營熱點(diǎn)具體內(nèi)容：業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)分析：業(yè)務(wù)狀況、發(fā)展趨勢市場需求客戶分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)商行收益分析經(jīng)營環(huán)境分析，競爭力分析，其他金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容通常利用的數(shù)據(jù)：業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和其他經(jīng)濟(jì)報(bào)表及綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表信貸數(shù)據(jù)，橫截面的靜態(tài)財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息，動態(tài)資料金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)，包括貨幣供應(yīng)量、利率環(huán)境、匯率和同業(yè)競爭數(shù)據(jù)等,用于分析經(jīng)營環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，GDP、工業(yè)產(chǎn)出、物價(jià)水平、投資水平、消費(fèi)、就業(yè)等為某一目的而進(jìn)行調(diào)查的數(shù)據(jù)資料金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第二節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表各國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表之間的不同表6-2和表6-3的比較金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的對象銀行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)是指銀行從事貨幣銀行業(yè)務(wù)所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的統(tǒng)計(jì)。分成幾大類：速動資產(chǎn)：包括現(xiàn)金資產(chǎn)、存在央行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)款項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)。最強(qiáng)的流動性，無需成本。是銀行資產(chǎn)的重要組成部分，構(gòu)成保障銀行安全的第一道防線。證券資產(chǎn)：對于資產(chǎn)經(jīng)營和管理具有平衡作用，是流動性和收益性的綜合結(jié)果。它有相當(dāng)?shù)睦⒑图t利收益，流動性不及現(xiàn)金。銀行的第二級準(zhǔn)備放款資產(chǎn)：流動性最低、風(fēng)險(xiǎn)最高（欺詐借款）、收益率也比較高固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值和原值的統(tǒng)計(jì)其他資產(chǎn)：實(shí)業(yè)投資得到的資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)的表外資產(chǎn)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)：絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)絕對指標(biāo)反映以絕對額形式表現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)期末存量，其指標(biāo)名稱即資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目年報(bào)顯示，截至2004年底，工行集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)56705.21億元，比上年同期增加3914.01億元，增長7.41%。各項(xiàng)貸款余額37052.74億元，增加3123.37億元，增長9.21%，比上年少增783.17億元相對指標(biāo)：指標(biāo)間對比計(jì)算的比率，反映聯(lián)系程度或?qū)Ρ汝P(guān)系。主要包括：貸款累計(jì)回收率=本期貸款累計(jì)回收額/本期貸款累計(jì)發(fā)放額，反映貸款回收情況和管理水平。信貸資金運(yùn)用率=本期貸款余額（累計(jì)發(fā)放額）/本期信貸資金平均余額，反映信貸資金在一定時期內(nèi)的運(yùn)用或利用程度。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)：絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)相對指標(biāo)貸款周轉(zhuǎn)率，一定時期內(nèi)貸款累計(jì)回收額與貸款平均余額的比例。貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)=本期貸款累計(jì)回收額/本期貸款平均余額貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)=（報(bào)告期天數(shù)*本期貸款平均余額）/報(bào)告期貸款累計(jì)回收額=報(bào)告期天數(shù)/報(bào)告期貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)質(zhì)量分析各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)的利率敏感性分析資產(chǎn)變動的趨勢分析市場占比分析資產(chǎn)流動性分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析1、各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析按一定時期，形成的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，其中實(shí)際發(fā)放、回收及余額數(shù)據(jù)是重點(diǎn)分析數(shù)據(jù)，用以考察這個時期資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2、資產(chǎn)質(zhì)量分析分析報(bào)告期內(nèi)各類不良貸款余額、占用形態(tài)、不良貸款成因，用以掌握貸款質(zhì)量的變化情況，作為加強(qiáng)管理的依據(jù)通常編制不良貸款情況表、不良貸款余額結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（如分行業(yè)）不良貸款的分析在整個銀行統(tǒng)計(jì)分析占有重要位置。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析不同資產(chǎn)的分類，按期限分類：貸款按期限分類分析。短期和中長期，期限分析對于銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略較重要更為重要的是分析按距到期日時間將貸款余額分類，如此提供一段時間內(nèi)可用資金數(shù)量的一個重要來源，有利于評價(jià)銀行的流動性。貸款按行業(yè)分類分析：對于評價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度重要。貸款集中于一個行業(yè)或一些夕陽產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)水平加大；反之，合理則小。要結(jié)合具體地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分析。貸款行業(yè)集中度=最大貸款余額行業(yè)貸款額/貸款總額一般行業(yè)分類采用國家統(tǒng)計(jì)局行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，但國內(nèi)畸形條塊，一個商行在某些行業(yè)占據(jù)壟斷地位。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析按貸款方式分類的分析貸款方式：信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)各種不同貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)水平也是不同的，分析貸款方式的結(jié)構(gòu)對于評價(jià)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平提供依據(jù)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析4、資產(chǎn)的利率敏感性分析利率敏感性資產(chǎn)是指在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之變化的資產(chǎn)，反之是利率非敏感性資產(chǎn)主要目的是分析資產(chǎn)隱含的利率風(fēng)險(xiǎn)。利率敏感性資產(chǎn)所占比例較大時，隱含的利率風(fēng)險(xiǎn)增加。書中簡例金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析5、資產(chǎn)變動的趨勢分析綜合利用各種預(yù)測方法反映資產(chǎn)變動的趨勢和方向，進(jìn)行預(yù)測分析第五節(jié)介紹金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析6、市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)貸款的市場占比狀況，在一定程度上反映該銀行的競爭力水平，同時關(guān)注市場占比變化，及其原因。書中簡例金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析7、資產(chǎn)流動性分析資產(chǎn)的流動性是指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，不僅指現(xiàn)金、準(zhǔn)備金等速動資產(chǎn)，還包括這些資產(chǎn)不足時其他資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。由銀行資金運(yùn)用的不確定性，要求保證資產(chǎn)充足的流動性。必須分層次搭配不同流動性的資產(chǎn)，形成多層次流動性準(zhǔn)備。如銀行的第一級準(zhǔn)備（速動資產(chǎn)，流動性強(qiáng)沒有收益）、第二級準(zhǔn)備（短期證券，流動性和收益兼顧）金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析7、資產(chǎn)流動性分析衡量銀行資產(chǎn)流動性的指標(biāo)：速動資產(chǎn)/總資產(chǎn)，影響因素有法定存款準(zhǔn)備率（同向）、超額準(zhǔn)備率（同向）、銀行主動負(fù)債能力（逆向）（速動資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金）/總資產(chǎn)，法定準(zhǔn)備金基本上不具流動性，該指標(biāo)更準(zhǔn)確衡量實(shí)際頭寸變化。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析7、資產(chǎn)流動性分析衡量銀行資產(chǎn)流動性的指標(biāo)：證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)，結(jié)合前兩個指標(biāo)，分析銀行資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)，流動資產(chǎn)=（速動資產(chǎn)-法定準(zhǔn)備金）+二級準(zhǔn)備贏利性資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)指標(biāo)：證券資產(chǎn)/贏利性資產(chǎn)、短期證券/證券資產(chǎn)、通知貸款/總貸款，其結(jié)構(gòu)往往影響銀行總體資產(chǎn)的流動性贏利性資產(chǎn)的質(zhì)量指標(biāo)：不良資產(chǎn)/贏利性資產(chǎn)。該比例越高，銀行流動性越低。高質(zhì)量的贏利性資產(chǎn)，利息有規(guī)律的回流，到期收回本金，不斷補(bǔ)充銀行的流動性。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析負(fù)債變化及其預(yù)測分析負(fù)債成本分析負(fù)債的穩(wěn)定性分析市場占比分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析1、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析分析報(bào)告期止各項(xiàng)負(fù)債項(xiàng)目的數(shù)額，用以反映銀行資金來源狀況和可用資金額度一般有固定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并且負(fù)債余額分析要結(jié)合近期余額的變化進(jìn)行分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析按期限分類，按負(fù)債時間分為短期負(fù)債和長期負(fù)債，必要時按負(fù)債到期時間劃分，定期編制存款按期限統(tǒng)計(jì)表據(jù)負(fù)債到期日的長短不同，即將到期的負(fù)債（未來一個時段內(nèi)到期的負(fù)債）和遠(yuǎn)期負(fù)債。國外利用數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)主動負(fù)債和被動負(fù)債。主動負(fù)債是銀行以債務(wù)人的身份為滿足其流動性或新增資產(chǎn)擴(kuò)張的需要而主動舉借債務(wù)，包括向外借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向央行借款及再貼現(xiàn)等；被動負(fù)債，被動的方式接收負(fù)債，主要指存款性負(fù)債。國內(nèi)主動負(fù)債比例較小。對于評價(jià)管理人員經(jīng)營管理能力、銀行資金流動管理和贏利能力有幫助。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析按存款性質(zhì)分類，企業(yè)存款和儲蓄存款、活期存款和定期存款。不同存款具有不同特征，如成本差異、穩(wěn)定性差異等。企業(yè)存款的成本要低于儲蓄存款。非存款負(fù)債來源結(jié)構(gòu)。尤其是貨幣市場的借款分析，為銀行在貨幣市場上取得需要的資金成本提供依據(jù)。可以進(jìn)一步分為高息、中息和低息負(fù)債金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3、負(fù)債變化及其預(yù)測分析對負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的變化進(jìn)行分析和預(yù)測，把握未來一段時間內(nèi)銀行可用資金數(shù)量金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析4、負(fù)債成本分析關(guān)系到銀行的整體盈利和負(fù)債競爭中能否取勝有利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本資金成本是包括利息在內(nèi)的在吸收負(fù)債上的開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，反映銀行為取得負(fù)債所付出的代價(jià)可用資金是可用于貸款和投資的資金，扣除必要的法定準(zhǔn)備金和儲備金后的余額。比較銀行各類成本的實(shí)際數(shù)額，分析變動情況及原因金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析4、負(fù)債成本分析平均成本：銀行現(xiàn)有負(fù)債資金的單位平均借入成本。其中f各類存款或資金來源的數(shù)量，x表示單位成本。用于不同銀行各種成本的對比分析和同一銀行歷年成本變動分析邊際成本，決定銀行是否承接新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。指銀行增加最后一個單位資產(chǎn)所支付的成本邊際成本=（新增利息+新增其他開支）/新增資產(chǎn)由于資金來源和使用方式的多樣化，邊際成本的計(jì)算也較復(fù)雜。分析的任務(wù)在于邊際成本的變動規(guī)律金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析5、負(fù)債的穩(wěn)定性分析負(fù)債的穩(wěn)定性是指在某一時期銀行能夠準(zhǔn)確把握、衡量負(fù)債增減變化的狀況，保證穩(wěn)定的資金來源。負(fù)債的穩(wěn)定性和負(fù)債期限、結(jié)構(gòu)及種類密切相關(guān)，短期負(fù)債比重大，穩(wěn)定性差；定期存款、金融債券比重大，穩(wěn)定性好存款穩(wěn)定性，是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長短的依據(jù)。存款穩(wěn)定率=（定期儲蓄+定期存+活期存+活期存款沉淀率）/各項(xiàng)存款總額計(jì)算活期存款沉淀率，把一年內(nèi)活期存款下跌的各月份用“本月余額/上月余額”得到沉淀比率，得出全年最低沉淀率和平均沉淀率（平均最低存款余額/平均存款余額），找出一段時期的規(guī)律作為這個時期的沉淀率。國內(nèi)用70%作為經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析6、市場占比分析對銀行在某一地區(qū)存款占比情況進(jìn)行分析，提供競爭力測度，類似貸款市場占比分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析銀行管理的目的是使銀行的資本市場價(jià)值增加達(dá)到最優(yōu)化水平，而統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是帳面價(jià)值，因此需要充分準(zhǔn)確估計(jì)銀行的市場價(jià)值帳面資產(chǎn)（A）=帳面負(fù)債（L）+凈值（NW）市場資產(chǎn)（A*）+無形資產(chǎn)（I*）=市場負(fù)債（L*）+市場凈值（NW*）無形資產(chǎn)包括存款保險(xiǎn)的價(jià)值、銀行與客戶的關(guān)系、銀行注冊價(jià)值以及其他非帳面資產(chǎn)銀行的市場價(jià)值NW*=（A*-L*）+I*，說明有時銀行的無形資產(chǎn)往往可以抵消銀行凈值的帳面負(fù)值金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值存在差距時，存在隱藏資本或未入賬資本，隱藏資本的來源：銀行帳面資產(chǎn)與市場資產(chǎn)的差距；資產(chǎn)負(fù)債表外的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)學(xué)的市場價(jià)值核算模式（SMVAM），凱恩和尤蘭爾測算隱藏資本，銀行的市場價(jià)值表示為帳面價(jià)值的簡單回歸方程注重對于銀行凈值差距經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的解釋金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析

當(dāng)比值>1,意味著股票市場對該銀行的評估高于會計(jì)準(zhǔn)則的評估，反之低于。銀行便存在正或負(fù)的隱藏資本。銀行存在正的隱藏資本或非入賬資本。隱藏資本是以市場價(jià)值衡量的非入賬資產(chǎn)大于非入賬負(fù)債的部分；非入賬資本是銀行資產(chǎn)負(fù)債表外的未來資產(chǎn)增長的現(xiàn)值，表現(xiàn)為銀行與客戶關(guān)系的資本化價(jià)值等則出現(xiàn)負(fù)債隱藏資本或銀行市場凈值的折扣，可能由資產(chǎn)負(fù)值表外過大的負(fù)債業(yè)務(wù)引起金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、銀行的帳面價(jià)值與市場價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析

銀行帳面價(jià)值的變化反映了銀行市場價(jià)值的變化，這種變化來源于資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)。以帳面價(jià)值和市場價(jià)值衡量的銀行凈值則不一致，是因銀行的資產(chǎn)負(fù)債表對銀行股份價(jià)值的評估發(fā)生了偏差上述兩種情況同時發(fā)生這一模型運(yùn)用于美國商業(yè)銀行金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商行信貸收支統(tǒng)計(jì)（附加）信貸收支是商業(yè)銀行以信用方式集中和分配資金的主要方式。商業(yè)銀行的信貸收支統(tǒng)計(jì)可以全面反映銀行信貸資金的來源和運(yùn)用情況，反映資金的結(jié)構(gòu)、投向和分配，反映金融活動的運(yùn)行情況。是研究貨幣政策、分析信貸計(jì)劃執(zhí)行情況、合理使用資金、提高資金使用效益、加強(qiáng)金融運(yùn)行監(jiān)測與宏觀調(diào)控的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(一)信貸資金來源統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目

1．各項(xiàng)存款

(1)企業(yè)存款，是指企業(yè)存入商業(yè)銀行的暫時閑置的資金，包括活期存款和定期存款。企業(yè)活期存款可進(jìn)一步劃分為：工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、三資企業(yè)、私營企業(yè)和個體工商業(yè)者存款和其他企業(yè)存款。在定期存款中，包括企事業(yè)單位的定期存款、單位信用卡保證金存款、單位信用卡備用金存款。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(2)居民儲蓄存款，是商業(yè)銀行吸收城鄉(xiāng)居民貨幣收入中的待用款和節(jié)余款，包括活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。(3)農(nóng)村存款，是指農(nóng)村集體單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各種專業(yè)戶和承包戶的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金、積累基金、分配基金和農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)存款等。(4)信托類存款，是根據(jù)存款單位或個人的存款申請，委托代營或運(yùn)營的資金。(5)其他存款，是指部隊(duì)存款、應(yīng)解匯款和臨時存款。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2．代理財(cái)政性存款

指商業(yè)銀行代理中央銀行吸收的企業(yè)單位的、機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位的財(cái)政性存款，必須全額劃繳中央銀行，而不能作為存款性金融機(jī)構(gòu)的信貸資金。代理性存款包括財(cái)政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款和其他財(cái)政性存款。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3．發(fā)行金融債券

這是商業(yè)銀行通過發(fā)行債券所收集的款項(xiàng)，債券分為短期債券、中長期債券、國家投資債券等幾類。4．賣出回購證券

這是商業(yè)銀行與其他機(jī)構(gòu)、企業(yè)或中央銀行以合同或協(xié)議的形式，按一定價(jià)格賣給其他企業(yè)的證券，到合同規(guī)定日期再按合同規(guī)定價(jià)格買回該批證券，以取得買賣差價(jià)。

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

5．向中央銀行借款

是商業(yè)銀行向中央銀行借入的信用貸款以及中央銀行對商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)。

6．同業(yè)往來是指商業(yè)銀行之間往來過程中，其他銀行或金融機(jī)構(gòu)在本行的存放款，或從其他銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)拆入的資金，包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析7．委托存款及委托投資基金指部門和單位存入商業(yè)銀行用于發(fā)放委托貸款或投資的基金存款，包括委托存款和委托投資基金。如中央政府委托存款與貸款、地方政府委托存款與貸款、企業(yè)委托存款與貸款以及委托投資、委托投資基金等。8.代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金這是指商業(yè)銀行代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的委托貸款基金。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析9．所有者權(quán)益

這是投資者交付商業(yè)銀行支配和經(jīng)常運(yùn)用的資金，也是商業(yè)界銀行信貸資金來源中最穩(wěn)定的部分，包括實(shí)收資本和歷年中的各種積累。其中，所有者權(quán)益能用于信貸投放的資金部分，為自有信貸資金，即所有者權(quán)益減固定資產(chǎn)凈值、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的余額。當(dāng)年結(jié)益是指本年度實(shí)現(xiàn)的利潤，在未進(jìn)行利潤分配之前可以作為信貸資金使用。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析10．各項(xiàng)準(zhǔn)備金

這是指商業(yè)銀行按規(guī)定提取的壞賬準(zhǔn)備金、貸款呆賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金11．其他

信貸資金來源與運(yùn)用的平衡項(xiàng)目。

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(二)信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目1．各項(xiàng)貸款(1)短期貸款，指商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)放一年以下的用于流動資金的貸款，包括工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、三資企業(yè)貸款、私營及個體貸款、貼息及短期貸款。(2)中長期貸款，指商行發(fā)放一年以上流動資金貸款和用于基本建設(shè)、技術(shù)改造等貸款，包括基本建設(shè)貸款、住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款、其他地產(chǎn)開發(fā)貸款、技術(shù)改造貸款和其他中長期貸款。

(3)票據(jù)融資，商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)形成的資金運(yùn)用。(4)各項(xiàng)墊款，包括承兌、貼現(xiàn)、信用證等項(xiàng)墊款。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(二)信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目

2．有價(jià)證券及投資這是指存款性金融機(jī)構(gòu)購入的以持有生息為目的的各類有價(jià)證券。如自營證券、短期投資、信托投資和長期投資等。3．買入返售證券這是指做證券的逆回購業(yè)務(wù)而形成的資金占用。4．在中國人民銀行存款這是指商業(yè)銀行在中國人民銀行的備付準(zhǔn)備金存款，包括向中國人民銀行繳存的法定準(zhǔn)備金、存放中央銀行存款、存放中央銀行清算匯票款等。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析5．存放央行特種存款：指商業(yè)銀行按照央行的要求在法定準(zhǔn)備金之外的存款。特種存款是中央銀行調(diào)整信貸資金結(jié)構(gòu)和信貸規(guī)模的重要措施。中央銀行按照商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信貸資金營運(yùn)情況，根據(jù)銀根松緊和資金調(diào)度的需要，以特定方式向金融機(jī)構(gòu)集中一定數(shù)量的資金。6．存放中央銀行的財(cái)政性存款:指商業(yè)銀行吸收的財(cái)政性存款按規(guī)定劃繳中央銀行。7．同業(yè)往來：指商業(yè)銀行之間往來過程中發(fā)生的同業(yè)資金運(yùn)用，包括存放同業(yè)和同業(yè)拆出。

(二)信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(二)信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目8．系統(tǒng)內(nèi)往來：指商業(yè)銀行上下級行之間往來資金的運(yùn)用，包括存放聯(lián)行款項(xiàng)、向上級行或下級行拆出資金等。9．代理金融機(jī)構(gòu)貸款這是指商業(yè)銀行代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款，代理人民銀行專項(xiàng)貸款。10．庫存現(xiàn)金11．外匯占款金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析二、各商業(yè)銀行信貸收支表的編制(一)信貸資金來源項(xiàng)目的編制匯總：各項(xiàng)存款、代理財(cái)政性存款、應(yīng)付及暫收款、向中央銀行借款、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益。合并：金融債券、賣出回購證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機(jī)構(gòu)貸款基金、同業(yè)往來。軋差：其他。(二)信貸資金運(yùn)用項(xiàng)目的編制匯總：各項(xiàng)貸款、有價(jià)證券和投資、應(yīng)收及暫付款、存放中央銀行的準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財(cái)政存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款。合并：買入返售證券、同業(yè)往來、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(一)信貸資金來源分析1．信貸資金來源增減變動分析用于分析的主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是信貸資金增減率：金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

2．信貸資金來源結(jié)構(gòu)分析

信貸資金來源結(jié)構(gòu)可用某項(xiàng)信貸資金來源占全部信貸資金來源的比重來表示，并與上期的比重比較分析其變化。主要計(jì)算公式有：

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3．信貸資金自給能力分析信貸資金自給能力的分析主要采用以下三個指標(biāo)，各自計(jì)算公式如下：(1)自有資金對總資產(chǎn)的比率指金融機(jī)構(gòu)自有資金與其資產(chǎn)總額的比率，即：(2)自有資金對負(fù)債的比率它是指金融機(jī)構(gòu)自有資金與其全部對外負(fù)債的比率，即：金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析3．信貸資金自給能力(3)信貸資金自給率：是金融機(jī)構(gòu)自有資金和各項(xiàng)存款之和占全部信貸資金來源的比率：4．信貸資金來源集中度和利用程度的分析信貸資金來源集中度一般用10戶或15戶較大存款額之和與全部存款之比來反映；信貸資金利用程度一般用盈利性資產(chǎn)與信貸資金來源總額之比來反映。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

5．各項(xiàng)存款的分析存款是銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)。存款是貸款的主要資金來源，存款業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長是貸款穩(wěn)定增長的重要保證。因此，對存款的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析具有重要的意義。各項(xiàng)存款的分析包括存款總量的分析、存款結(jié)構(gòu)的分析和存款周轉(zhuǎn)的分析。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

(1)存款總量分析①報(bào)告期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生額：指銀行期內(nèi)存款的業(yè)務(wù)總量，包括存款累計(jì)收入額和存款累計(jì)支出額。在會計(jì)報(bào)表中，存款累計(jì)收入額是期內(nèi)存款的貸方發(fā)生額累計(jì)，存款累計(jì)支出額是期內(nèi)存款的借方發(fā)生額累計(jì)。

②報(bào)告期末存款余額報(bào)告期末存款余額=期初存款余額＋期內(nèi)存款累計(jì)收入額－期內(nèi)存款累計(jì)支出額③報(bào)告期存款凈增減量報(bào)告期存款凈增減量=報(bào)告期存款累計(jì)收入額－報(bào)告期存款累計(jì)支出額=期末存款余額－期初存款余額金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

④存款積數(shù)式中：C——存款積數(shù)；ai——每天存款余額；t——存款天數(shù)。⑤存款平均余額金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

(2)存款構(gòu)成比例分析①企業(yè)存款構(gòu)成比率分析主要分析企業(yè)定期、活期存款構(gòu)成比率，企業(yè)定期、活期存款增量構(gòu)成比率。主要分析指標(biāo)：②儲蓄存款構(gòu)成比率分析主要分析儲蓄存款定期、活期構(gòu)成比率和儲蓄存款定期、活期增量構(gòu)成比率。主要分析指標(biāo)：金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析

(3)存款變動分析①存款周轉(zhuǎn)分析主要的周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)有：金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(3)存款變動分析②存款增長變動分析主要指標(biāo)有：一般性存款增長率、儲蓄存款增長率、企業(yè)存款增長率等等。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(4)儲蓄存款分析銀行的存款包括活期存款、定期存款和儲蓄存款等，其中，儲蓄存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源。因此，對儲蓄存款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析對于銀行的經(jīng)營有著十分重要的意義。①儲蓄存款的構(gòu)成分析儲蓄存款構(gòu)成分析主要是指對儲蓄存款總量（儲蓄存款余額）一定的標(biāo)志進(jìn)行分類分析。如：按儲戶與銀行的契約關(guān)系分、按來源地分、按儲戶分等。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(4)儲蓄存款分析②儲蓄存款的穩(wěn)定性分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析③儲蓄存款變動分析

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析其中：金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析該指標(biāo)反映儲蓄規(guī)模與利率升降的關(guān)系程度，為以利率杠桿調(diào)節(jié)儲蓄提供可靠性依據(jù)。如果彈性系數(shù)接近1，表示利率升降使儲蓄規(guī)模發(fā)生相應(yīng)的變動；如果彈性系數(shù)比1大很多，表示彈性充足，儲蓄對利率的反應(yīng)靈敏；如果彈性系數(shù)比1小很多，表示儲蓄對利率變動反映遲鈍。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析(5)存款結(jié)構(gòu)分析

①存款來源結(jié)構(gòu)分析②存款定期與活期結(jié)構(gòu)分析③存款項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析④存款期限結(jié)構(gòu)分析金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第三節(jié)商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行損益表銀行收益統(tǒng)計(jì)分析基于投資與財(cái)務(wù)決策的銀行收益的統(tǒng)計(jì)分析影響銀行收益率的因素分析銀行效益的評價(jià)方法新分行的建立：預(yù)期收益評價(jià)方法金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行損益表損益表是用來反映一家銀行在報(bào)告期收入、支出、稅金、利潤等情況的報(bào)告。分析經(jīng)濟(jì)效益和盈虧情況以及利潤增減變化原因見書表6-10，損益表主要包括收入、支出和收益三大部分金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)對于商業(yè)銀行價(jià)值的評價(jià)，依賴于其市場價(jià)值，即未來預(yù)期收益的貼現(xiàn)累加主要盈利性指標(biāo)：資產(chǎn)收益率ROA：純利潤/資產(chǎn)總額。選取總資產(chǎn)的期末和期初余額的平均值作為分母，稅后收入為純利潤。營業(yè)利潤率：稅后營業(yè)利潤/資產(chǎn)總額，主要來自于經(jīng)營活動中利息收入和非利息收入，或者不受證券等影響的業(yè)外收入，能夠反映銀行真實(shí)穩(wěn)定的獲利能力金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)主要盈利性指標(biāo)：銀行凈利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)，除去現(xiàn)金、固定資產(chǎn)外均可作為盈利資產(chǎn)，這里為其加權(quán)均值。它的提高說明銀行利差收入的增幅大于融資成本，有效反映銀行在籌資放款業(yè)務(wù)中的獲利能力非利息凈收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額，它的提高意味著相對較低的各類間接費(fèi)用開支，表明銀行管理效率良好；但有時也是潛在風(fēng)險(xiǎn)的暗示。銀行利潤率(PM)=純利潤/總收入，用于各項(xiàng)開支和用于發(fā)放股利的比例，越高說明銀行獲利能力越強(qiáng)。權(quán)益報(bào)酬率（ROE）或凈值收益率=純利潤/資本總額，是銀行資金運(yùn)用效率和財(cái)務(wù)管理能力的綜合體現(xiàn)，同股東財(cái)富直接相關(guān)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析銀行收益統(tǒng)計(jì)分析杜邦模型：由戴維科爾(1972)將杜邦財(cái)務(wù)管理原則應(yīng)用于銀行管理而得名，核心是分解銀行的普通股收益率來分析影響銀行的盈利水平的各種因素ROE=ROA*EM，EM（普通股乘數(shù)）=銀行總資產(chǎn)/銀行普通股票面值兩因素分解，ROA是銀行盈利能力的集中體現(xiàn)，使得ROE間接反映銀行的盈利能力；提高EM可以提高ROE同時也帶來更大風(fēng)險(xiǎn)，股本成數(shù)加大，銀行凈值比重降低使得清償風(fēng)險(xiǎn)加大，也會放大資產(chǎn)收益率的波動幅度，使得ROE不穩(wěn)定性增加。ROE揭示了銀行盈利和風(fēng)險(xiǎn)間的制衡作用。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析銀行收益統(tǒng)計(jì)分析三因素分解：ROE=銀行利潤率(PM)*資產(chǎn)使用率（AU）*EM=資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率*資產(chǎn)組合管理效率*EM四因素分解：加入稅負(fù)支出ROE=（純利潤/稅前利潤）*（稅前利潤/總收入）*資產(chǎn)使用率（AU）*EM=稅負(fù)支出管理效率*資金運(yùn)用和費(fèi)用管理效率*資產(chǎn)組合管理效率*EM進(jìn)一步多因素分解，見圖6-2金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析銀行收益統(tǒng)計(jì)分析銀行資產(chǎn)收益率分解為凈利潤率（PM）與資產(chǎn)使用率（AU），ROA=PM*AU，PM=銀行納稅后凈收益/銀行總收入，AU=銀行總收入/銀行總資產(chǎn)銀行凈利潤=總收入-成本-稅收，PM成為衡量銀行控制成本與降低繳稅數(shù)額的重要指標(biāo)，越大，控制成本能力越強(qiáng)PM由以下四個比率決定：利息支出比率=利息支出/總收入，非利息支出比率=非利息支出/總收入，稅收比率=所得稅/總收入，呆賬準(zhǔn)備金率=呆賬準(zhǔn)備金/總收入金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、基于投資與財(cái)務(wù)決策的銀行收益統(tǒng)計(jì)分析杜邦模型的缺點(diǎn)：易于混淆投資決策（資產(chǎn)組合的管理）和財(cái)務(wù)決策（不同負(fù)債與資本最優(yōu)組合的管理）對銀行普通股收益率的影響威廉安爾伯茨改進(jìn)，確定不同決策的經(jīng)營效果。普通股收益率=投資資金收益率（Returnoninvestedfunds）+金融杠桿收益率（Returnonfinancialleverage）ROIF反映銀行生產(chǎn)率與資金運(yùn)作的效率；ROFL反映充分表現(xiàn)銀行使用資本的程度及資本使用程度的條件，衡量銀行以某一成本籌借資金，再投資而得收益對普通股收益率造成的影響。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、基于投資與財(cái)務(wù)決策的銀行收益統(tǒng)計(jì)分析威廉安爾伯茨方法（結(jié)合圖6-3）銀行的資金包括普通股和籌借資金，金融杠桿收益來源杠桿差：銀行投資資金收益與納稅后籌借資金成本之差，ROIF-(1-t)C杠桿比：籌措資金與普通股的比例，LROFL=[ROIF-(1-t)C]L為什么ROFL+ROIF=ROE？金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、影響銀行收益率的因素分析影響因素較多，利用統(tǒng)計(jì)方法合理評估規(guī)模變動對收益的影響存款結(jié)構(gòu)對收益的影響雇員生產(chǎn)率水平擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收入利率變動利率、存款和貸款的增長宏觀政策金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、影響銀行收益率的因素分析規(guī)模變動對收益的影響國外，按資產(chǎn)收益率看，中小銀行占優(yōu)，可從較低營業(yè)總成本中獲益；按股東回報(bào)率，較大銀行占優(yōu)，較少的股本和較多的負(fù)債帶來的財(cái)務(wù)杠桿作用國內(nèi)，小銀行的成本更低，收益率相對高于大銀行美國一組數(shù)據(jù)的說明規(guī)模對效益的影響體現(xiàn)在銀行費(fèi)用支出上。美國65家銀行數(shù)據(jù)的實(shí)證，長期平均成本與銀行資產(chǎn)數(shù)之間的二次曲線關(guān)系金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、影響銀行收益率的因素分析存款結(jié)構(gòu)對收益的影響收益率較高的銀行具有較好的存款成本結(jié)構(gòu)，其中活期存款和儲蓄存款比較多另，高收益銀行的資產(chǎn)收益結(jié)構(gòu)較好，如收息資產(chǎn)比例及結(jié)構(gòu)等雇員生產(chǎn)率水平盈利水平高的銀行一般人均創(chuàng)造的收入和管理的資產(chǎn)也更多一些。國內(nèi)國際差距較大擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收入越來越成為商行利潤戰(zhàn)略中的重要一環(huán)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、影響銀行收益率的因素分析利率變動影響銀行的資金成本；影響銀行的資產(chǎn)收益（貸款收益和證券收益）；影響銀行的資金來源利率變動對銀行收益的影響分析從財(cái)務(wù)方面進(jìn)行，測算出利率變動對銀行成本和收入的影響幅度，進(jìn)而得到對銀行利潤的影響；或者利用彈性分析描述利率變化對銀行業(yè)務(wù)的影響，銀行收益R，市場利率i，收益的利率彈性=（△R/R

）/（△i/i

），同時用到利息收入和利息支出的利率彈性利率、存款和貸款的增長銀行業(yè)務(wù)的增長越快，贏利領(lǐng)先宏觀政策工商貸款所占比例較大，所考察的重要指標(biāo)是工業(yè)產(chǎn)出金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析五、銀行效益的評價(jià)方法縱向歷史比較法或時間序列法本年度效益與以往比較，尋找原因。增長率分析法和因素分析法橫向類比比較法：比較同類型銀行之間的效益。偏離度=該銀行收益指標(biāo)值/同類銀行收益指標(biāo)平均值偏離系數(shù)=（該銀行收益指標(biāo)值-同類銀行指標(biāo)平均值）/同類銀行指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差預(yù)定目標(biāo)比較法：實(shí)際值和預(yù)期值之間的差距計(jì)劃完成程度=該銀行收益指標(biāo)實(shí)際值/目標(biāo)值各自局限性：不同時期的外部環(huán)境大有不同；市場上存在完全相同的銀行，橫向誤差；預(yù)期不合理金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析六、新分行的建立：預(yù)期收益率評價(jià)方法分行的建立，考慮顧客、管理者的偏好，資金的充足等，是一個資本預(yù)算的決策。只有當(dāng)未來凈現(xiàn)金流量（NCF）之大足以保證銀行可以接受收益E(r)，即可以從等式中估計(jì)出E(r)，最初現(xiàn)金流=如果E(r)>=股東要求的最小收益K，建立分行是可行的另，還要考慮預(yù)期收益的方差（主要是由區(qū)域周圍的經(jīng)濟(jì)條件有變動）和新分行、現(xiàn)存分行收益率間的協(xié)方差新分行的預(yù)期收益率(Rb)通過現(xiàn)存分行和其他資產(chǎn)(Roa)對銀行總體收益率(Rt)產(chǎn)生影響是,W是新分行b的資產(chǎn)比例，E(Rt)=W*E(Rb)+(1-W)*E(Roa)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析六、新分行的建立：預(yù)期收益率評價(jià)方法通過總收益方差的衡量得出新分行對銀行總體收益率的影響其中，具體的例子，新分行的收益與其它收益呈負(fù)相關(guān)，如此計(jì)算新建分行的預(yù)期收益，以及帶來的總風(fēng)險(xiǎn)。分析結(jié)果說明僅選擇獲取收益最高的分行地址不一定是最佳的，風(fēng)險(xiǎn)也要考慮金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第四節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析利率風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)分析資本風(fēng)險(xiǎn)分析銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識別統(tǒng)計(jì)分析測定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)敞口程度的方法銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別銀行經(jīng)營的四大風(fēng)險(xiǎn)：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定。包括立法風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)和管制風(fēng)險(xiǎn)。從分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行及結(jié)構(gòu)變化出發(fā)，分析對銀行經(jīng)營的影響、非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)參與銀行服務(wù)對銀行經(jīng)營產(chǎn)生壓力管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行經(jīng)營者引起。盜用公款風(fēng)險(xiǎn)，個人能力風(fēng)險(xiǎn)等交付風(fēng)險(xiǎn)，銀行提供的金融服務(wù)所致。包括操作風(fēng)險(xiǎn)（在獲利的前提下，提供金融產(chǎn)品及控制成本的能力）、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（系統(tǒng)陳舊不能有效運(yùn)作）、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)（成本高需求低）、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（銀行未來的決策）金融風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)負(fù)債管理中的風(fēng)險(xiǎn)。有信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)，以及贏利和償付風(fēng)險(xiǎn)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析立法風(fēng)險(xiǎn)個人電子銀行業(yè)務(wù)涉及金額巨大，法律關(guān)系復(fù)雜，涉及當(dāng)事人眾多，包括客戶、參與電子資金劃撥的金融機(jī)構(gòu)、通訊線路提供者、計(jì)算機(jī)軟件、硬件供應(yīng)商、電力公司等。一旦發(fā)生糾紛，如何確定當(dāng)事人之間的法律責(zé)任是比較棘手的問題?！⒎蠼鹑诮y(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)2012年中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速放緩銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)表明去年四季度銀行業(yè)不良貸款余額與不良貸款率較三季度均環(huán)比上升。不良貸款余額由三季度末的4078億元增至4279億元，上升幅度為4.9%；不良貸款率由三季度末的0.9%提高至1.0%。這是2005年以來首次出現(xiàn)不良貸款余額和比率“雙升”。從數(shù)據(jù)看，銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力已經(jīng)開始顯現(xiàn)政府融資平臺風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是相聯(lián)系，二者產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，對銀行的影響則是比較大的，其中的關(guān)鍵因素就是房價(jià)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析管制風(fēng)險(xiǎn)中國政府父親對兒子式的管制，雖利于銀行業(yè)信心的穩(wěn)定，但越積越壘的壞賬風(fēng)險(xiǎn)到上世紀(jì)末，多數(shù)國有銀行陷入了技術(shù)性破產(chǎn)。為了處理這個問題，政府把接近2,000億美元的壞賬從銀行的賬面剝離2008隨著經(jīng)濟(jì)陷入低迷，政府主導(dǎo)趨勢有了正激勵。政府鼓勵銀行放開了信貸閘門。2009年前9個月的新增貸款中，約有四分之一進(jìn)入了基礎(chǔ)設(shè)施中，但風(fēng)險(xiǎn)較大的制造業(yè)和房地產(chǎn)投資各占約5%。甚至基礎(chǔ)設(shè)施投資未來幾年也有理由令人擔(dān)憂，因?yàn)橘Y助這些項(xiàng)目的許多地方政府已經(jīng)在財(cái)政上捉襟見肘為了應(yīng)對可能到來的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高“核心資本率”成為政府監(jiān)管的一種最佳選擇。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)，是由銀行資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣以及資產(chǎn)清償拖欠與信貸違約程度所決定，本質(zhì)上是由銀行的一些資產(chǎn)尤其是貸款貶值所引起的管理者對信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量是對已發(fā)生或可能出現(xiàn)的清償拖欠與信貸違約進(jìn)行分析衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)需要對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量分類提供依據(jù)。央行要求按五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類為不良資產(chǎn)反映過去信貸風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)：總貸款/總存款、不良貸款/總貸款、凈貸款沖銷額/總貸款、貸款損失準(zhǔn)備金比例等。反映未來：信貸集中程度（可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)）、信貸增長率與高貸款利率（違約數(shù)量）、準(zhǔn)備金與違約信貸比（風(fēng)險(xiǎn)承受）金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析2、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)分析體系1、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)表體系。動靜結(jié)合、流存結(jié)合全面反映現(xiàn)狀和發(fā)展特征。同時按時間進(jìn)行分段，報(bào)表要按銀行信貸資產(chǎn)存量及當(dāng)年新發(fā)放貸款分別設(shè)置表格，以反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化趨勢。2、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。定量定性、單項(xiàng)綜合、動靜結(jié)合、問題成因，運(yùn)行狀況、主要風(fēng)險(xiǎn)特征原因分析。包括：銀行運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境分析，信貸業(yè)務(wù)基本情況，貸款結(jié)構(gòu)與組合，變化趨勢，及其原因影響因素。3、貸款行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。采用風(fēng)險(xiǎn)因素法從影響行業(yè)發(fā)展的各種因素出發(fā)，充分利用各種信息按照一定的程序和要求，采用定性定量相結(jié)合對行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度及其信貸資產(chǎn)的安全性、效益性和流動性的影響分析。包括行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析以及信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)：市場利率變動的不確定性對銀行的毛利產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，存貸結(jié)構(gòu)也是一個因素。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負(fù)債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理銀行利率風(fēng)險(xiǎn)敞口測度：利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債，或兩者的差額缺點(diǎn)是利率敏感性資產(chǎn)到期期限存在隨意性；不斷改變的再投資和市場利率會影響這些指標(biāo)；以到期期限為基礎(chǔ)的指標(biāo)沒有考慮資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值的利率敏感度金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)基于前缺點(diǎn)，前瞻性利率風(fēng)險(xiǎn)衡量方法：若干不同到期期限的資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額指標(biāo)；包含銀行再投資及利率變化因素的利率敏感資產(chǎn)與負(fù)債的動態(tài)差額對于利率敏感資產(chǎn)、負(fù)債及資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的持續(xù)衡量等金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)利率分析方法：資金缺口分析和持續(xù)期缺口分析資金缺口和利率敏感系數(shù)資金缺口=利率敏感資產(chǎn)-利率敏感負(fù)債，分析銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。簡例說明，借貸利率相同時，凈息收入變動=利率變動*缺口結(jié)果為正、或負(fù)、或零，要考慮存貸利率是否一致的前提金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)管理者可以通過正確預(yù)測利率變動，通過資金缺口增加利潤。但實(shí)際中不易，設(shè)法規(guī)避大缺口帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)利率敏感系數(shù)=利率敏感資產(chǎn)/利率敏感負(fù)債，>1正缺口；<1負(fù)缺口資金缺口分析優(yōu)點(diǎn)是簡單明了，缺點(diǎn)是只考慮一定期間內(nèi)的資金流量，沒有考慮資金的時間價(jià)值。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口分析由麥考利在1938年提出債券的有效持續(xù)期的概念債券的有效持續(xù)期，包含了關(guān)于債券未來現(xiàn)金收益的時間和數(shù)額，可以綜合反映息票數(shù)額以及債券期限對債券價(jià)格的影響定義為債券價(jià)格相對于市場利率變動百分比的彈性，D為債券的有效持續(xù)期，P為債券價(jià)格，i為市場利率，C為息票支付額，F(xiàn)為債券面值，n為到期期限金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口分析將債券有效持續(xù)期擴(kuò)展到銀行的資產(chǎn)和負(fù)債，即有效持續(xù)期可以指任何一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的平均有效持續(xù)期，D為有效持續(xù)期，Ct為第t期的現(xiàn)金流或利息，F(xiàn)為面值（到期日的價(jià)值），i為市場利率，n為到期期限。簡例書中金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口分析在銀行，有效持續(xù)期實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。有效持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時間價(jià)值持有期間不支付利息，有效持續(xù)期=到期期限或償還期限；而對分期付息，有效持續(xù)期<償還期限，因?yàn)橥葦?shù)量的現(xiàn)金流量，早兌付比晚兌付現(xiàn)值高。有效持續(xù)期衡量一系列固定的現(xiàn)金流量的平均期限。寫成一個簡單的函數(shù)D=D(n+,C-)，持續(xù)期與未來現(xiàn)金流的大小呈反向關(guān)系，與償還期限的長短呈正向關(guān)系金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期決定利率風(fēng)險(xiǎn)證券的利率彈性（e）=證券價(jià)格的百分比變化/市場利率的百分比變化=(△P/P)/(△i/i)<0-e=D[i/(1+i)]二者整合得到，說明有效持續(xù)期越長利率風(fēng)險(xiǎn)越大金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口和利率風(fēng)險(xiǎn)先計(jì)算每筆資金和負(fù)債的有效持續(xù)期，再根據(jù)每筆資產(chǎn)或負(fù)債在總資產(chǎn)和總負(fù)債中的權(quán)數(shù)，計(jì)算出銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的加權(quán)平均有效持續(xù)期。銀行資產(chǎn)和負(fù)債的變動方向與市場利率相反，而且有效持續(xù)期越長，變動幅度越大即利率風(fēng)險(xiǎn)越大金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口和利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口=資產(chǎn)平均有效持續(xù)期-（總負(fù)債/總資產(chǎn)）*負(fù)債平均有效持續(xù)期。DGAP=Da-uDl，其中u是資產(chǎn)負(fù)債率。當(dāng)DGAP>0時，如果利率下降，資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值都會增加，但資產(chǎn)增加的幅度比負(fù)債大，銀行的市場價(jià)值增加，反之下跌。當(dāng)DGAP<=0時，思考。案例金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析三、利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口和利率風(fēng)險(xiǎn)有效持續(xù)期缺口分析綜合衡量了資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)。一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的有效持續(xù)期越長，資產(chǎn)和負(fù)債對利率變動越敏感，利率風(fēng)險(xiǎn)越大。有效持續(xù)期缺口的絕對值越小，面臨的風(fēng)險(xiǎn)越小，此方法考慮了現(xiàn)金流量的時間價(jià)值，而資金缺口方法沒有這個特點(diǎn)。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、流動性風(fēng)險(xiǎn)分析銀行的流動性指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者的正常需求的能力即時支付的提存和借款難以預(yù)測，銀行可以現(xiàn)金可能不足以滿足需求，缺乏流動性，產(chǎn)生流動性風(fēng)險(xiǎn)衡量流動性的主要指標(biāo)：流動性缺口，未來一定時期內(nèi)資金使用和資金來源之差，缺口為正表示資金供不應(yīng)求，需要填補(bǔ)。缺口估算，銀行預(yù)測未來一定時期內(nèi)新增貸款存款凈值、及到期的資產(chǎn)和負(fù)債等。缺口應(yīng)該略小于銀行的立即變現(xiàn)能力。核心存款與總資產(chǎn)的比率。不受利率經(jīng)濟(jì)季節(jié)影響的存款比較穩(wěn)定金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、流動性風(fēng)險(xiǎn)分析衡量流動性的主要指標(biāo)：貸款總額與總資產(chǎn)的比率。較高說明流動性能力差，較低說明具有很大的貸款能力。一般隨銀行規(guī)模增加而增大。有時利用貸款期限加權(quán)計(jì)算貸款總額貸款總額與核心存款的比率。比例越小，銀行的“存儲”流動性越高，流動性風(fēng)險(xiǎn)小流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。流動資產(chǎn)指期限短、信譽(yù)好、變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。此比率越高，風(fēng)險(xiǎn)越低易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率。受利率影響大的資金來源，如大面額定期存單、國外存款等。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)大證券的市場價(jià)格與票面價(jià)格的比率。比率<1，變現(xiàn)吃虧，易出現(xiàn)流動風(fēng)險(xiǎn)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析四、流動性風(fēng)險(xiǎn)分析有效控制流動性風(fēng)險(xiǎn)，需對流動性需求做出分析，即對未來的現(xiàn)金流量做出合理預(yù)測，包括現(xiàn)金收入和支出，兩者差額反映流動性風(fēng)險(xiǎn)敞口影響因素較多，所需預(yù)測方法模型也復(fù)雜對銀行的流動性需求預(yù)測是銀行預(yù)測工作的重要內(nèi)容，對于銀行的資金計(jì)劃、保持適度現(xiàn)金庫存極為重要金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析五、資本風(fēng)險(xiǎn)分析資本風(fēng)險(xiǎn)也稱為杠桿風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)銀行資產(chǎn)的市場價(jià)值低于其負(fù)債的市場價(jià)值，便無力償還其債務(wù)；當(dāng)不得不變現(xiàn)的資金不足以償還時，宣布破產(chǎn)。資本風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)質(zhì)量及銀行總體風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。資本風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)：銀行普通股/總資產(chǎn)、普通股/總負(fù)債、普通股/總存款。缺點(diǎn)是指表達(dá)靜態(tài)的帳面價(jià)值更為有效：不同風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)與普通股或銀行資本的比例，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)的增長率與資本增長率之比較，包含表外項(xiàng)目的資本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析五、資本風(fēng)險(xiǎn)分析銀行保持多大的資金為充足，各國有監(jiān)管，國際有巴塞爾協(xié)議：銀行的最低資本限額應(yīng)與由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)鳳險(xiǎn)相聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)越大限額越高；銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本；銀行資本最低限額為其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，而其核心資本不能低于總資產(chǎn)的4%。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析六、銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)交替，可以增加風(fēng)險(xiǎn)換取較高收益，如金融風(fēng)險(xiǎn)（正向）銀行的收益率序列r，風(fēng)險(xiǎn)度量序列，建立如下模型，其中可視為無風(fēng)險(xiǎn)收益，r-是銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“補(bǔ)償”收益，銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格是實(shí)務(wù)中，收益率r用股本收益率或資產(chǎn)收益率，風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)需要謹(jǐn)慎而全面的衡量。在比較銀行間的經(jīng)營效益時，風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度也是需要同時比較的，否則不具可比性。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析六、銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析假定銀行收益服從正態(tài)分布下，Hannan&Haweck(1988)和Liang&Savage(1990)給出銀行收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，E(ROA)為銀行資產(chǎn)收益率的預(yù)期值，EM普通股乘數(shù)，S銀行資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差:g=[E(ROA)+1/EM]/S當(dāng)預(yù)期收益增加時，普通股乘數(shù)下降，而且S降低時，g上升說明銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)下降，無力償還的概率下降；反之當(dāng)銀行資產(chǎn)收益率ROA<-1/EM，是銀行破產(chǎn)的臨界點(diǎn)通過對美國的300家大銀行的測算，得出銀行無力償還債務(wù)可能性的計(jì)算公式：，銀行平均的無償還能力可能性在12個月內(nèi)為0.35%，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)為11.95。簡單案例金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析七、銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識別統(tǒng)計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)識別，是指商業(yè)銀行在其宏觀和微觀風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境中能夠識別出可能給商業(yè)銀行帶來額外損失或額外收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)分析和估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，對銀行比較重要。這個過程需要對經(jīng)營業(yè)務(wù)豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和充分了解風(fēng)險(xiǎn)識別的兩種方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：評價(jià)財(cái)務(wù)和經(jīng)營，最方便最直接的工具比較分析，本期和前幾期的絕對值或相對指標(biāo)，分析資產(chǎn)質(zhì)量狀況趨勢分析，選擇某一基期計(jì)算以后每一年的趨勢百分比，分析資產(chǎn)總規(guī)模的增長及其結(jié)構(gòu)變化，以及伴隨的風(fēng)險(xiǎn)因素比率分析，同期財(cái)務(wù)報(bào)表上的一些項(xiàng)目之間有關(guān)聯(lián)性，設(shè)定比率指標(biāo)衡量資產(chǎn)安全?？疾煦y行資產(chǎn)本息回收的可靠程度，比率指標(biāo)有逾期貸款回收率、逾期貸款比率、資本充足率等。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析七、銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識別統(tǒng)計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)識別的兩種方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法，識別商行內(nèi)外環(huán)境中的不確定因素宏觀經(jīng)濟(jì)條件。經(jīng)濟(jì)波動的周期性，經(jīng)濟(jì)狀況好，周轉(zhuǎn)快收益高。金融同業(yè)競爭，同行之間的激烈競爭和證券業(yè)的發(fā)展使得風(fēng)險(xiǎn)加大利率和匯率波動，浮動匯率和利率（受通貨膨脹影響）工具銀行業(yè)務(wù)的行業(yè)和地區(qū)分布，業(yè)務(wù)分布金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析八、測定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)敞口程度的方法除了了解銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)敞口還要對整體風(fēng)險(xiǎn)暴露程度進(jìn)行判斷，兩種方法：1996年J.P.Morgen用的VaR(ValueatRisk，風(fēng)險(xiǎn)值)和壓力測試（Stresstest重大突發(fā)事件對銀行的影響）VaR方法——處于風(fēng)險(xiǎn)中的價(jià)值含義：在一定持有期、一定置信度內(nèi)，某金融投資組合所面臨的最大損失額。計(jì)算之前確定時間t和置信水平VaR常用于證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算，而對于銀行需要確定貸款組合在一定時期內(nèi)、一定置信水平下最大的損失水平。因而要合理估計(jì)貸款的損失分布P0銀行資產(chǎn)組合的初始價(jià)值，R持有期的收益率，P1銀行資產(chǎn)組合的期末價(jià)值：P1=P0*(1+R)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析八、測定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)敞口程度的方法VaR方法P1=P0*(1+R)，其中的R是與持有時間t有關(guān)的隨機(jī)變量，年度均值，方差，資產(chǎn)組合持有年限。此時的均值和方差。設(shè)資產(chǎn)組合P0在置信水平下的最低回報(bào)率為R，則此時的最低期末價(jià)值為：具體見板書金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析八、測定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)敞口程度的方法壓力測試VaR方法在銀行資產(chǎn)組合的價(jià)格發(fā)生異常被動時，不足以用來充分測量銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。壓力測試基本思想：考慮一個較大的價(jià)格波動情況，并在這種情況下計(jì)算銀行資產(chǎn)組合可能的收益或損失。獲得較大價(jià)格波動的方法有多種如下1、情景分析法（Scenarioanalysis），設(shè)想一個可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)情景，它會對資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生重要影響2、歷史模擬(HistoricalSimulation),過去某天或某段時期內(nèi)金融市場發(fā)生的巨大變化，假設(shè)重新發(fā)生3、壓力VaR(StressingVaR),用于計(jì)算VaR的參數(shù)發(fā)生大的變化，一般考慮對方差和資產(chǎn)相關(guān)系數(shù)矩陣的波動金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析八、測定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)敞口程度的方法壓力測試系統(tǒng)壓力測試（SystematicStressTesting），設(shè)想一個廣泛的情景組合，對所有的風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生壓力，計(jì)算這種情況下可能的收益或損失實(shí)務(wù)中也考慮一些主觀判斷和歷史收益率的考察研究不同的資產(chǎn)組中一致發(fā)生極端事件的可能性，極值理論（ExtremeValueTheory,EVT）壓力測試成為銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的工具之一。參考相關(guān)書籍金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析九、銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系對銀行的破產(chǎn)概率模型根據(jù)所能得到的數(shù)據(jù)，管理者和監(jiān)管者建立復(fù)雜的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型，分析何處可能發(fā)生嚴(yán)重問題，這些模型是分析各個時期影響銀行破產(chǎn)概率提高或降低的因素。表6-12，銀行破產(chǎn)概率早期預(yù)警指標(biāo)預(yù)警模型的意義在于很少幾個指標(biāo)就會反映出銀行的破產(chǎn)概率或風(fēng)險(xiǎn)敞口變化程度金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測增長率分析法趨勢遞推法回歸分析和季節(jié)指數(shù)法利率預(yù)測銀行的流動性需求預(yù)測金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測銀行預(yù)測要考慮各種重要變量影響下未來經(jīng)營狀況的變化。這個過程考慮：選取需要預(yù)測的變量，對未來變量預(yù)測的時間長短，所利用的預(yù)測方法。由于影響顯著程度不同以及預(yù)測成本和主從關(guān)系，需要選擇預(yù)測的變量。首選未來存款和貸款水平的預(yù)測，其次銀行人員的充實(shí)程度、資產(chǎn)收益幅度、新分行的成本和新產(chǎn)品的成本，同時對重要經(jīng)濟(jì)變量的預(yù)測如利率。預(yù)測時間太短，預(yù)測結(jié)果僅為隨機(jī)變化所致；太長，不可控因素較多，預(yù)測可信度較差。一般為3~5年預(yù)測方法：銀行管理模擬模型、市場調(diào)查和問卷分析、時間序列計(jì)量方法、橫截面計(jì)量方法、縱橫結(jié)合金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測銀行管理模擬模型，提前定義一些重要參數(shù)的數(shù)值，通過計(jì)算機(jī)對銀行未來經(jīng)營作出模擬預(yù)測。斯坦福、銀行模擬系統(tǒng)、商業(yè)銀行管理模型市場調(diào)查和問卷分析，對于分析市場環(huán)境變化趨勢重要，其中抽樣調(diào)查是核心方法；而對于重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)利用專家調(diào)查時間序列計(jì)量方法，從簡單的增長率分析、指數(shù)平滑到ARMA等復(fù)雜模型，理論是熱點(diǎn)，應(yīng)用也逐廣泛。橫截面，回歸分析、計(jì)量模型和投入產(chǎn)出縱橫結(jié)合，時間序列和橫截面的結(jié)合如果分析目的對準(zhǔn)確度要求不高，傾向簡單方法，成本低。若要求高，可能要較復(fù)雜的方法。均要求方法正確金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—增長率分析法計(jì)算一段時期內(nèi)變量的增長速度能夠基本反映該變量變動的趨勢，并為預(yù)測變量的未來趨勢提供參考依據(jù)簡單案例，必要時可用折線圖刻畫時間趨勢在預(yù)測上會用到移動平均預(yù)測方法，利用前幾期的平均值作為預(yù)測值，但實(shí)務(wù)中要考慮季節(jié)因素、業(yè)務(wù)拓展和宏觀決策等。金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—趨勢遞推法前提是變量序列本身具有一定的變動規(guī)律，或者尋找顯著的解釋變量對因變量的變動作出解釋對于未來貸款水平預(yù)測的案例：以時間為自變量的一元回歸模型預(yù)測原則：應(yīng)該區(qū)分不同種類的貸款與對象（工商貸款、房地產(chǎn)貸款等）；影響因素的可控性分類，可控因素（不同利率、不同貸款條件）和非可控因素（宏觀經(jīng)濟(jì)變化、經(jīng)濟(jì)周期）案例：貸款預(yù)測金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—回歸分析和季節(jié)指數(shù)法案例：預(yù)測按月計(jì)算的可轉(zhuǎn)讓定期存款（CD）考慮解釋變量：定期存款的基本利率（RCDP）、國庫債券的利率（RTB）、企業(yè)債券的利率（RBaa）、企業(yè)債券利率和主要商業(yè)證券利率的差額（長短期利率的差異）、季節(jié)因素（采用月份虛擬變量）,這些因素都乘以個人收入(PI)預(yù)期方向及實(shí)際分析結(jié)果進(jìn)行預(yù)測需要考慮利率的預(yù)測等其他因素的預(yù)測，還要注意不同存款的類型及客戶類型，可控因素和不可控因素的劃分金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—利率預(yù)測利率重要，但總不是令人滿意，但是觀察一些利率預(yù)測的模型或工具還是有意的利率被認(rèn)為是由流動資金的總需求和總供給決定的，所以影響總供給和總需求的變量都會對利率的變化產(chǎn)生影響。案例：預(yù)測美國3個月期國債利率，選擇工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)、名義貨幣供給及其增長率、所有商品的生產(chǎn)價(jià)格指數(shù)及其增長率；模型中發(fā)現(xiàn)殘差序列存在自相關(guān)，采用不同于最小二乘的方法迭代估計(jì)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析r：3月期美國國債利率，為年利率的某一百分比IP：聯(lián)邦儲備委員會的工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)（1987＝100）fm2:名義貨幣供給，以十億美元為單位pw：所有商品的生產(chǎn)價(jià)格指數(shù)（1987＝100）

工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)是衡量流動資產(chǎn)需求的一個很有用的量；一般認(rèn)為生產(chǎn)的增長將意味著需求的增長，需求的增長會引起利率的提高。貨幣供給很明顯應(yīng)該放入模型，因?yàn)橐鹭泿殴┙o變化的聯(lián)邦儲備政策直接影響利率。同樣的情況適用于價(jià)格的變化，因?yàn)橥ㄘ浥蛎浡实纳仙龑⒁鹄实纳仙Ｓ糜诨貧w模型的貨幣與價(jià)格變量是：

金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—利率預(yù)測案例，利率預(yù)測另一種方法：時間序列模型模型將利率變化量表示為過去的變化量及誤差的線性函數(shù)，意味著利率的變化具有“記憶性”，以前會對今后有所影響歷史記憶性=常數(shù)+誤差線性（ARIMA）單一的時序模型不能捕捉到激烈變化的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，但是如何和回歸模型加以復(fù)合，會得到擬合歷史比較好的模型（R^2從0.228到0.9729）對管理者而言更有意義的是利率的變化方向和時間，故用以預(yù)測利率變化或轉(zhuǎn)折點(diǎn)的模型非常重要利用序貫分析研究轉(zhuǎn)折點(diǎn)金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—流動性需求預(yù)測銀行的流動性需求是客戶對銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求。包括：存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求，準(zhǔn)確預(yù)測是保證頭寸管理和現(xiàn)金支付的前提。過低或過高需求預(yù)測要考慮的經(jīng)濟(jì)變量：宏觀、銀行自身、客戶行為及變化；工具：計(jì)量流動性的波動：短期、長期、周期和隨機(jī)現(xiàn)金需求短期流動性需求，季節(jié)性因素影響存貸需求。通常銀行的貸款客戶多為其存款客戶，季節(jié)性變化過程也是存貸的相互影響過程。不同客戶，單一客戶案例：預(yù)測大華銀行1996年各月份的現(xiàn)金需求金融統(tǒng)計(jì)分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第五節(jié)商業(yè)銀行預(yù)測—流動性需求預(yù)測長期流動性需求，由銀行所服務(wù)社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展決定，新興的則貸款多于存款，成熟的則相反長期預(yù)測較為復(fù)雜，通過計(jì)量分析和數(shù)學(xué)計(jì)算完成，但這個過程需要將資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)，負(fù)債分