2024信息披露管理規(guī)定

第頁(yè)信息披露管理規(guī)定第一章總則

第一條為規(guī)范公司營(yíng)業(yè)貸款行為和信息披露行為，維護(hù)客戶和相關(guān)利益人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)貸款法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《貸款投資公司信息披露暫行辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條信息披露是指公司依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易及其他重大事項(xiàng)等等信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向客戶及相關(guān)利益人予以公開(kāi)的過(guò)程。

第三條公司披露信息應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第四條公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性原則，規(guī)范、及時(shí)地披露信息。

第五條公司披露的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，其中貸款財(cái)產(chǎn)是否需要審計(jì)，視貸款文件約定。

第二章信息披露的內(nèi)容

第六條公司披露的信息包括：

（一）年度報(bào)告。公司在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)就公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、重大事項(xiàng)等信息編制年度報(bào)告。年度報(bào)告摘要是對(duì)年度報(bào)告全文重點(diǎn)的摘錄；

（二）重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告。對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告，并向社會(huì)披露；

（三）法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

第七條公司應(yīng)當(dāng)按照要求編制和披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要應(yīng)按要求的內(nèi)容與格式進(jìn)行編制。

第八條公司年度報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：

（一）公司概況；

（二）公司治理；

（三）經(jīng)營(yíng)概況；

（四）會(huì)計(jì)報(bào)表；

（五）會(huì)計(jì)報(bào)表附注；

（六）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；

（七）特別事項(xiàng)揭示。

第九條公司應(yīng)在經(jīng)營(yíng)概況中披露下列各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理概況。公司應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和控制政策、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等情況；

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。公司應(yīng)披露可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)的控制策略，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及使用外部評(píng)級(jí)公司的名稱(chēng)、依據(jù)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露期末數(shù)，信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)情況，不良資產(chǎn)的期初、期末數(shù)，一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法，抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比，有關(guān)保證貸款管理原則等；

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。公司應(yīng)披露因股價(jià)、市場(chǎng)匯率、利率及其他價(jià)格因素變動(dòng)而產(chǎn)生和可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及其量值估算，分析上述價(jià)格的變化對(duì)公司盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響，說(shuō)明公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制策略；

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理。公司應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，并就公司對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略的完整性、合法性和有效性做出說(shuō)明；

（五）其他風(fēng)險(xiǎn)管理。公司應(yīng)披露其他可能對(duì)公司、客戶和相關(guān)利益人造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)明公司對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。

第十條公司應(yīng)當(dāng)披露下列公司治理信息：

（一）年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)（股東會(huì)）情況；

（二）董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況；

（三）監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況；

（四）高級(jí)管理人員履行職責(zé)的情況；

（五）內(nèi)部控制情況。第十一條對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

第十二條公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

第十三條公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。未與公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方，公司可以不予披露。

重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易方式、交易金額及報(bào)告期內(nèi)逾期沒(méi)有償還的有關(guān)情況等。關(guān)聯(lián)交易方是公司股東的，還應(yīng)披露該股東對(duì)公司的持股金額和持股比例。

重大關(guān)聯(lián)交易是指公司固有財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、公司貸款財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、公司固有財(cái)產(chǎn)與貸款財(cái)產(chǎn)之間、貸款財(cái)產(chǎn)之間單筆交易金額占公司注冊(cè)資本5％以上，或公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占公司注冊(cè)資本20％以上的交易。

計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與公司的交易余額時(shí)，其近親屬與公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與公司的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第十四條本規(guī)則所稱(chēng)關(guān)聯(lián)方、控制、共同控制是指《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》所作的相關(guān)定義。

本規(guī)則所指近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

本規(guī)則所稱(chēng)關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：

（一）公司的非自然人股東；

（二）公司同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

（三）公司的內(nèi)部人與自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

（四）其他可直接、間接、共同控制公司或可對(duì)公司施加重大影響的法人或其他組織。

本規(guī)則所稱(chēng)集團(tuán)客戶是指同受某一企業(yè)直接、間接控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)或組織。第十五條公司披露的年度特別事項(xiàng)，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因；

（二）高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因；

（三）變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱(chēng)、公司分立合并事項(xiàng)；

（四）公司的重大訴訟事項(xiàng)；

（五）公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況；

（六）銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見(jiàn)的，應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況；

（七）本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體名稱(chēng)及版面；

（八）銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

第十六條公司發(fā)生重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露。重大事項(xiàng)包括（但不限于）下列情況：

（一）公司第一大股東變更及原因；

（二）公司董事長(zhǎng)、總裁變動(dòng)及原因；

（三）公司董事報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)50%；

（四）貸款經(jīng)理和貸款業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)30%；

（五）公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱(chēng)的變更；

（六）公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；

（七）公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（八）公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；

（九）法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。

第十七條公司披露重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)包括（但不限于）下列內(nèi)容：

（一）董事會(huì)及董事承諾所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

（二）需披露的重大事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、事件內(nèi)容、原因分析、對(duì)公司今后發(fā)展影響的估計(jì)、公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

第十八條公司發(fā)生如下事件，應(yīng)當(dāng)出具由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)的情況報(bào)告，在事件發(fā)生的2日內(nèi)報(bào)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。情況報(bào)告應(yīng)說(shuō)明事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、原因、對(duì)公司影響的估計(jì)、公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施及董事會(huì)對(duì)該事件的披露意見(jiàn)，并附律師事務(wù)所法律意見(jiàn)書(shū)。

（一）重大經(jīng)營(yíng)損失，足以影響公司支付能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的；

（二）與公司及公司員工有關(guān)的刑事案件；

（三）受到工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)、證券管理、外匯管理等職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)提示、公開(kāi)譴責(zé)或行政處罰；

（四）銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為需報(bào)告的其他突發(fā)事件。

第三章信息披露的管理

第十九條董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括建立信息披露制度、組織編制信息披露報(bào)告、接待來(lái)訪、回答咨詢，以及負(fù)責(zé)與銀監(jiān)會(huì)、客戶、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。

公司將負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報(bào)公司所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案，并在年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要中載明。

第二十條公司于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，開(kāi)始年度報(bào)告披露的準(zhǔn)備工作，于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。

第二十一條公司將年度報(bào)告全文及摘要備置于公司理財(cái)中心，供客戶及相關(guān)利益人查閱。公司年度報(bào)告全文登載于公司的網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。

第二十二條公司將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事實(shí)發(fā)生之日后5個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。

第二十三條公司除在銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息，但必須保證：

（一）指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；

（二）在不同報(bào)刊上披露同一信息的文字一致。

第二十四條公司應(yīng)于年度報(bào)告公布后5個(gè)工作日內(nèi)，將書(shū)面年度報(bào)告全文及摘要報(bào)送公司所在地的銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)在年度報(bào)告公布后15個(gè)工作日內(nèi)，將年度報(bào)告全文及摘要文本送達(dá)銀監(jiān)會(huì)。

第二十五條公司董事會(huì)及其董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

對(duì)公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的董事，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)。未參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

獨(dú)立董事就公司披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見(jiàn)并單獨(dú)列示。第二十六條本規(guī)定經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。

第二篇：信息披露管理辦法信息披露管理辦法

第一條為了貫徹落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券市場(chǎng)“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”第二條

（一）

（二）

（三）

（四）

第三條

（一）

（二）

（三）

（四）

（五）

第四條的八字方針，加強(qiáng)信息披露規(guī)范化建設(shè)，體現(xiàn)保護(hù)投資者利益，維護(hù)證券市場(chǎng)“公開(kāi)、公平、公正”的三公原則，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展的要求，特制定本管理辦法。

信息披露的范圍：

根據(jù)有關(guān)法規(guī)規(guī)定，公司信息披露的范圍主要包括四大部分：招股說(shuō)明書(shū)；上市公告書(shū)；

定期報(bào)告；包括。年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。

臨時(shí)報(bào)告；包括。重要會(huì)議公告、收購(gòu)與出售資產(chǎn)公告、應(yīng)當(dāng)即時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易、重大事件公告、有關(guān)股票交易異常波動(dòng)的公告和公司合并、分立公告。

信息披露的基本原則：董事會(huì)全體成員必須保證信息披露：內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)連帶責(zé)任。

公司披露信息必須在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)送上海證券交易所。

公司公開(kāi)披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資公司的信息在正式披露前，董事會(huì)及董事會(huì)全體成員及其它知情人，有直接責(zé)任確保該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。

產(chǎn)評(píng)估等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專(zhuān)業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)收，并出具書(shū)面意見(jiàn)。專(zhuān)業(yè)性中介機(jī)構(gòu)及人員必須保證其審查驗(yàn)證的文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并且對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

公開(kāi)披露的信息應(yīng)至少在一種指定報(bào)刊上予以公告，其他公開(kāi)傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。

招股說(shuō)明書(shū)

（一）

（二）

（三）第五條

（一）

（二）

（三）

第六條

（一）

（二）

（三）

（四）招股說(shuō)明書(shū)概要。招股說(shuō)明書(shū)概要按照《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式》第一號(hào)規(guī)定編制并披露。

公司獲準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行股票后，發(fā)行人及其承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在承銷(xiāo)期開(kāi)始前二至五個(gè)工作日內(nèi)將招股說(shuō)明書(shū)概要至少刊登在一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上。

在股票公開(kāi)發(fā)行期間，與發(fā)行有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的信息，例如股票發(fā)行公告、發(fā)行中簽率公告、搖號(hào)結(jié)果公告等，也應(yīng)至少在一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上及時(shí)公告。

上市公告書(shū)上市公告書(shū)按照《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第七號(hào)編制，在股票掛牌交易日之前的三天，應(yīng)當(dāng)將簡(jiǎn)要上市公告書(shū)刊登在至少一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上。

股票掛牌交易日之前的五個(gè)工作日，應(yīng)把全體股東登記托管資料交上海證券中央登記結(jié)算公司托管登記完畢。

披露上市公告書(shū)之前的三天，公司應(yīng)與上海證券交易所簽訂《上市協(xié)議書(shū)》。

定期報(bào)告：

公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度中分兩次向公眾披露公司的定期報(bào)告，定期報(bào)告包括中期報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告是法定報(bào)告。

應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一百二十日內(nèi)（四個(gè)日歷月份）編制完成年度報(bào)告并披露年度報(bào)告摘要。

年度報(bào)告應(yīng)制成文本和摘要兩種形式，其格式、內(nèi)容和其它要求按《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第二號(hào)要求編制。

披露季度報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告前，應(yīng)將披露登記表、報(bào)告摘要、審計(jì)報(bào)告、電腦磁盤(pán)、董事會(huì)決議公告等報(bào)上海證券交易所上市審核部備案登記，然后落實(shí)刊登和停牌時(shí)間。

上海證券交易所對(duì)年度報(bào)告摘要、正本在形式和內(nèi)容實(shí)行事后審核，對(duì)上海證券交易所的審核意見(jiàn)，應(yīng)予以認(rèn)真、及時(shí)的答復(fù)，并根據(jù)要求刊登說(shuō)明公告。

（五）應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后六十日內(nèi)（兩個(gè)日歷月份）編制完成中期報(bào)告并披露。

（六）中期報(bào)告按照《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第三號(hào)要求編制。

（七）中期報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告毋須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，但下列情形除外：

1、公司連續(xù)兩年虧損或被證券交易所予以特別處理的；

2、公司擬在下半年辦理配股申報(bào)事宜的；

3、公司擬定中期分紅方案（派發(fā)現(xiàn)金股息或股票紅利）或公積金轉(zhuǎn)股方案，并將在下半年實(shí)施的；

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或上海證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。

（八）

（九）中期報(bào)告的報(bào)送、公告和審核適用對(duì)年度報(bào)告的有關(guān)規(guī)定。

公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的三十日內(nèi)編制季度報(bào)告，并將季度報(bào)告正文刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上，將季度報(bào)告全文包括正文及附錄）刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。其中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)以人民幣千元或萬(wàn)元為單位。季度報(bào)告的披露期限不得延長(zhǎng)。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告。

（十）公司應(yīng)在披露季度報(bào)告后十日內(nèi)，將季度報(bào)告文本一式兩份及備查文件分別報(bào)送股票掛牌交易的證券交易所和公司所在地的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)。

（十一）公司季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無(wú)需經(jīng)審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所另有規(guī)定的除外。

第七條臨時(shí)報(bào)告：

公司股票發(fā)行上市后，除按規(guī)定披露中期報(bào)告、年度報(bào)告等定期報(bào)告外，其余的信息披露均屬臨時(shí)報(bào)告范疇。

（一）重要會(huì)議（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)）

1、公司召開(kāi)董事會(huì)，應(yīng)在會(huì)后兩個(gè)工作日內(nèi)將董事會(huì)決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送上海證券交易所。

2、公司董事會(huì)涉及分紅派息、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案、配股預(yù)案等事項(xiàng)的，必須公告。

3、公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)，應(yīng)在會(huì)后兩個(gè)工作日內(nèi)將監(jiān)事會(huì)決議報(bào)送上海證券交易所，交易所認(rèn)為監(jiān)事會(huì)決議有必要披露的，經(jīng)審查后在指定報(bào)刊上公布。

4、公司召開(kāi)股東大會(huì)，須于股東大會(huì)召開(kāi)前三十日刊登召開(kāi)股東大會(huì)的通知，列明需討論的議題，臨時(shí)股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。在股東大會(huì)結(jié)束后當(dāng)天，應(yīng)將股東大會(huì)決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送上海證券交易所，經(jīng)審查后在指定報(bào)刊上公布。

5、股東大會(huì)因故延期，應(yīng)在原股東大會(huì)召開(kāi)前至少五個(gè)工作日發(fā)布延期通知，延期召開(kāi)通知中應(yīng)說(shuō)明原因并公布延期后的召開(kāi)日期。

6、如股東大會(huì)決議與預(yù)案有變化或股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)預(yù)案以外的事項(xiàng)作出決議的，以及會(huì)議期間發(fā)生突發(fā)事件以至于會(huì)議不能正常召開(kāi)的，公司應(yīng)向上海證券交易所說(shuō)明原因并公告。

7、股東大會(huì)決議公告應(yīng)寫(xiě)明出席會(huì)議的股東人數(shù)、所持股份及占公司有表決權(quán)總股本的比例，以及每項(xiàng)議案的表決方式及表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果。對(duì)股東提案作出決議的，應(yīng)列明提案股東的持股比例和提案內(nèi)容。

（二）公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)

1、公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所等現(xiàn)行證券法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)由公司董事會(huì)批準(zhǔn)，向上海證券交易所報(bào)告并公告；

2、公司就以上收購(gòu)或者出售資產(chǎn)的事實(shí)發(fā)布的公告，須至少包括以下內(nèi)容：

（1）有關(guān)協(xié)議的生效時(shí)間及對(duì)方的基本情況（包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地點(diǎn)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等）；

（2）被收購(gòu)、出售資產(chǎn)的基本情況，包括該資產(chǎn)的名稱(chēng)、資產(chǎn)評(píng)估情況，運(yùn)營(yíng)情況，若被收購(gòu)、出售的資產(chǎn)系企業(yè)所有者權(quán)益，則還須包括最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（至少包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)等）；

（3）（4）（5）該交易對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響；

有關(guān)收購(gòu)、出售資產(chǎn)的代價(jià)總額及支付方式；如屬出售情況，出售所得款項(xiàng)的用途；（6）如屬收購(gòu)情況，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目是否與招股說(shuō)明書(shū)、配股說(shuō)明書(shū)或其它募集資金說(shuō)明書(shū)中列示的項(xiàng)目相關(guān)，同時(shí)還應(yīng)說(shuō)明本次交易的資金來(lái)源。

（7）是否屬須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，如是，應(yīng)明確說(shuō)明該事項(xiàng)須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；

（8）上海證券交易所要求的其它內(nèi)容。

3、公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算所得的相對(duì)數(shù)字占50%以上的，該次交易必須事先經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)；該交易導(dǎo)致公司主營(yíng)業(yè)務(wù)變更的，公司董事會(huì)應(yīng)在就該交易獲得公司所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，按規(guī)定向上海證券交易所報(bào)送公告草稿和召開(kāi)股東大會(huì)批準(zhǔn)該交易的通知，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

4、公司在十二個(gè)月內(nèi)對(duì)同一資產(chǎn)分次進(jìn)行收購(gòu)、出售的，以其在此期間交易的累計(jì)數(shù)來(lái)確定公司是否應(yīng)按規(guī)定公告。

5、公司因收購(gòu)、出售其它上市公司的股份，而產(chǎn)生股東披露義務(wù)或要約義務(wù)的，應(yīng)同時(shí)按上海證券交易所特別指引第

一、

二、三號(hào)執(zhí)行。

6、公司控股比例超過(guò)50%的子公司作為收購(gòu)、出售資產(chǎn)的行為人，在參照披露標(biāo)準(zhǔn)上視同公司的交易行為。

（三）應(yīng)當(dāng)即時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易

1、公司的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則，保障國(guó)有資產(chǎn)不受侵犯，保證公司的資產(chǎn)免受不正當(dāng)損失，維護(hù)股東的合法權(quán)益，并應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地履行信息披露義務(wù)。

2、公司與關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)人士簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取必要的措施回避利益沖突。

3、公司股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，有關(guān)聯(lián)的股東不應(yīng)參加表決。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)非關(guān)聯(lián)方的股東投票情況進(jìn)行專(zhuān)門(mén)統(tǒng)計(jì)，并在決議公告中披露。如有特殊情況無(wú)法回避時(shí)，在征得有權(quán)部門(mén)同意后，關(guān)聯(lián)股東可以參加表決，但在股東大會(huì)決議中應(yīng)作出詳細(xì)說(shuō)明。

4、公司就關(guān)聯(lián)交易發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1）協(xié)議簽署日期、生效日期；（2）（3）（4）（5）協(xié)議當(dāng)事人及其關(guān)聯(lián)關(guān)系；本次交易目的；標(biāo)的及交易金額；

關(guān)聯(lián)交易涉及收購(gòu)或者出售某一公司或企業(yè)所有者權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)介紹該公司或企業(yè)的基本情況和最近年度的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（至少包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)等）；

（6）如屬支付貨幣情況，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目是否與招股說(shuō)明書(shū)、配股說(shuō)明書(shū)或其它募集資金說(shuō)明書(shū)中列示的項(xiàng)目相關(guān)，同時(shí)還應(yīng)說(shuō)明本次交易的資金的來(lái)源；

（7）是否屬須股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，如是，應(yīng)明確說(shuō)明該事項(xiàng)須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

（8）

（四）上海證券交易所要求的其它內(nèi)容。其他應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件

1、公司發(fā)生下列情況之一，其涉及的金額占公司最近一次經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上時(shí)，參照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露：

（1）重大合同（擔(dān)保、借貸、受托經(jīng)營(yíng)、贈(zèng)與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

（2）（3）（4）（5）（6）（7）大額銀行退票；

重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；資產(chǎn)遭受重大損失；可能依法負(fù)有的賠償責(zé)任；重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；重大行政處罰；

2、公司發(fā)生下列情況之一也應(yīng)作臨時(shí)報(bào)告并公告：（1）（2）（3）（4）（5）公司章程、注冊(cè)資金、注冊(cè)地址變更；

公司經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化或主營(yíng)業(yè)務(wù)變更；直接或間接持有另一上市公司發(fā)行在外的普通股百分之五以上；持有百分之五以上的發(fā)行在外的普通股股東的股東變動(dòng)情形；持有百分之五以上的發(fā)行在外的普通股股東，其持有該種股票的增減變化每達(dá)到該種股票發(fā)行在外的普通股百分之二以上的事實(shí)；（6）（7）

（8）（9）（10）（11）（12）

（五）

1、（1）（2）

2、

3、（1）（2）（3）

4、

（六）

1、

2、

3、第八條董事長(zhǎng)、百分之三十以上董事或總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重要變化，如全部或重要業(yè)務(wù)停頓或生產(chǎn)資源取得、產(chǎn)品銷(xiāo)售方式或渠道發(fā)生重要變化等；

新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策等，可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)有顯著影響；

公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

股東大會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)的決定被法院依法撤消；法院做出裁定禁止對(duì)公司有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其股份；公司進(jìn)入破產(chǎn)、清算狀態(tài)；有關(guān)股票交易異常波動(dòng)的臨時(shí)報(bào)告

發(fā)生下列情況之一的，公司有義務(wù)報(bào)告并公告：股票交易發(fā)生異常波動(dòng)；

公共傳播媒介中與公司有關(guān)的消息，可能對(duì)公司的股票交易產(chǎn)生影響。

公司應(yīng)關(guān)注本公司股票交易的波動(dòng)以及傳播媒介對(duì)公司的報(bào)道。公司對(duì)有關(guān)傳聞的公告包括以下內(nèi)容：有關(guān)傳聞及其來(lái)源；公司的有關(guān)真實(shí)情況；證券交易所同意的其他內(nèi)容。

如公司認(rèn)為股票交易的異常波動(dòng)與公司無(wú)關(guān)（包括公司內(nèi)外部環(huán)境的變化），應(yīng)作出相關(guān)表述，如認(rèn)為股票交易的異常波動(dòng)與公司有關(guān)，公司應(yīng)公告其認(rèn)為有可能影響股票價(jià)格的信息。

公司的合并、分立：

公司的合并、分立應(yīng)當(dāng)符合《公司法》和國(guó)家現(xiàn)行證券法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

涉及公司股票變動(dòng)的合并、分立，其方案應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

公司合并、分立方案等實(shí)施過(guò)程中涉及上市公司信息披露和股份變更登記等事務(wù)的，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定辦理。

涉及利潤(rùn)分配的信息披露：

公司利潤(rùn)分配必須符合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。

（一）

（二）

（三）

（四）

（五）

（六）

（七）

（八）

（九）

第九條

（一）公司確須進(jìn)行中期分紅派息的，其分配方案必須在中期財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后制定；公布中期分配方案的日期不得先于公司中期報(bào)告的公布日期。

公司董事會(huì)必須遵照《公司法》關(guān)于同股同權(quán)、同股同利的規(guī)定，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)不受侵害的規(guī)定，制定公平的分配方案，不得向一部分股東不派發(fā)現(xiàn)金紅利而向其他股東派發(fā)股票紅利。

公司制定配股方案同時(shí)制定分紅送股方案的，不得以配股作為送股的前提。

公司的送（增）股方案必須將以利潤(rùn)派送紅股和以公積金轉(zhuǎn)增為股本予以明確區(qū)分，并在股東大會(huì)上分別作出決議，分項(xiàng)披露，不得將兩者均表述為送紅股。

公司董事會(huì)擬定的分配預(yù)案經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，應(yīng)在兩個(gè)月之內(nèi)實(shí)施。

公司披露分配公告中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明分配來(lái)源的構(gòu)稽關(guān)系和分配方案。涉及股份變動(dòng)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制股份變動(dòng)公告，列明變動(dòng)前后的股份結(jié)構(gòu)。

分配公告相關(guān)的股權(quán)登記日、除權(quán)（息）、可流通紅股（轉(zhuǎn)增股）上市日等應(yīng)與上海證券交易所上市審核部事先落實(shí)。股權(quán)登記日一般應(yīng)在分配公告刊登日

后三至五個(gè)工作日。公司派發(fā)現(xiàn)金紅利，應(yīng)說(shuō)明派發(fā)方法，若委托上海證券中央登記結(jié)算公司派發(fā)，則應(yīng)與其簽訂代派現(xiàn)金紅利合同，及時(shí)劃轉(zhuǎn)現(xiàn)金。

公司披露分配公告，應(yīng)指定專(zhuān)人攜帶密封件將分配公告送達(dá)上海證券交易所上市部，在公開(kāi)披露之前，負(fù)有保密責(zé)任。

與配股有關(guān)的信息披露。董事會(huì)有關(guān)配股的方案表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)通知上海證券交易所上市部，同時(shí)公布召開(kāi)股東大會(huì)的會(huì)議通知；其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)決議、股東大會(huì)表決的配股具體方案，應(yīng)對(duì)前次募集資金（最近一期審計(jì)報(bào)告截止日前）的使用及效益情況作出詳細(xì)說(shuō)明，為公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)編制《前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》。董事會(huì)應(yīng)披露本次配股的投向及可行性，涉及運(yùn)用募股資金收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益的，應(yīng)按照重要性原則，對(duì)于預(yù)計(jì)收購(gòu)后達(dá)到實(shí)質(zhì)控股或收購(gòu)（包括投資）金額占本次配股預(yù)計(jì)籌資總額30％以上的，董事會(huì)需向股東提供被收購(gòu)企業(yè)的最近一期經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表及被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告。并載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”字樣，召開(kāi)股東大會(huì)的通知應(yīng)當(dāng)提前三十天公布。注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的《前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》，應(yīng)在股東大會(huì)的股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告。

（二）配股方案經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”字樣。如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的配股方案有修改的，還應(yīng)公布修改后的方案。

（三）公司接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的配股審核意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)以公司董事會(huì)公告的形式公布配股申請(qǐng)獲批準(zhǔn)的消息，上海證券交易所應(yīng)在公司確定的股權(quán)登記日前至少十個(gè)工作日安排公司公布配股說(shuō)明書(shū)。配股說(shuō)明書(shū)應(yīng)按照《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第四號(hào)的規(guī)定編制。配股說(shuō)明書(shū)刊登后，公司應(yīng)當(dāng)就該說(shuō)明書(shū)至少再刊登一次提示性公告。

（四）公司應(yīng)當(dāng)在配股繳款結(jié)束后二十個(gè)工作日內(nèi)完成新增股份的登記工作，聘請(qǐng)有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，編制公司股份變動(dòng)報(bào)告。

（五）上海證券交易所上市審核部在收到公司有關(guān)配股的股份變動(dòng)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告后，擇時(shí)安排該項(xiàng)配售的股票上市交易。

本辦法如有未盡事宜，將及時(shí)修改補(bǔ)充，具體事宜將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：信息披露投資擔(dān)保有限公司信息披露制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)社公司信息披露工作管理，規(guī)范信息披露行為，保護(hù)本公司股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)，特制訂本制度。

第二條本制度所稱(chēng)“信息”是指所有可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)產(chǎn)生較大影響的信息，以及法律、法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)要求披露的信息。

第三條以下人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本制度承擔(dān)信息披露義務(wù)。

（一）持有本公司5%以上股份的股東

（二）本公司董事和董事會(huì)

（三）本公司監(jiān)事

（四）本公司高級(jí)管理人員

第四條信息披露應(yīng)遵循以下原則

（一）依法合規(guī)原則

（二）真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則

（三）主動(dòng)、及時(shí)披露原則

（四）公開(kāi)、公平、公正、同時(shí)原則

（五）持續(xù)披露原則

第五條本公司信息披露渠道包括。電話、快遞、電子郵箱等。其中年度報(bào)告還應(yīng)及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門(mén)。

第六條承擔(dān)信息披露義務(wù)的人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所披露信息內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二章信息披露的內(nèi)容

第七條本公司信息披露形式包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第八條本公司定期報(bào)告分為年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第4個(gè)月、第7個(gè)月、第10月內(nèi)編制完成并披露。

第九條本公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第十條本公司需要進(jìn)行信息披露的臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列1

事項(xiàng)：

（一）發(fā)生可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)較大影響的重大事件；

（二）股東大會(huì)及部分董事會(huì)決議；

（三）股東或股權(quán)發(fā)生變更；

（四）本公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、名稱(chēng)發(fā)生變更；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任期屆滿發(fā)生變動(dòng)；

（六）與本公司有重大業(yè)務(wù)交易的行業(yè)出現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)蕩；

（七）依照有關(guān)適用法律法規(guī)，或監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、章程的有關(guān)要求，應(yīng)予披露的其他重大信息。

第十一條公司年度報(bào)告中應(yīng)包括但不僅限于下列內(nèi)容：

（一）公司概況。

（二）公司治理和內(nèi)部控制。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。

（五）資本金構(gòu)成和資金運(yùn)用情況。

（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

其中公司概況中包含下列內(nèi)容。公司簡(jiǎn)介、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況、合作的金融機(jī)構(gòu)。

其中1，風(fēng)險(xiǎn)管理方面包含下列內(nèi)容：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括。風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括。影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性

風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。包括。因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類(lèi)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括。由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

（六）其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括?？赡軐?duì)公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

2，年度擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況分別披露下列信息：

（一）承保情況。期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額。

（二）代償情況。當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額。

（三）追償及損失情況。當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷(xiāo)額。

（四）準(zhǔn)備金情況。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額。

（五）集中度情況。最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)。

（六）放大倍數(shù)。擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。

（七）業(yè)務(wù)質(zhì)量。擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率。

（八）接受監(jiān)管部門(mén)檢查和整改的情況。

3，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

第三章信息披露的程序

第十二條信息披露應(yīng)履行下列程序：

（一）信息提供者起草并認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料；

（二）綜合處對(duì)擬披露的信息進(jìn)行審核；

（三）公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查；

（四）董事長(zhǎng)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的董事及高級(jí)管理人員簽發(fā)；

（五）綜合處根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將信息披露文件及時(shí)送達(dá)監(jiān)管部門(mén)。第十三條信息披露時(shí)間

每年4月30目前披露上一年年度報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前1o個(gè)工作日向監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)延期披露。

重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露.第四章信息披露的管理和責(zé)任

第十三條本公司總經(jīng)理是信息披露第一責(zé)任人，綜合處負(fù)責(zé)向監(jiān)管部門(mén)、董事、股東報(bào)告信息。

第十四條信息披露事項(xiàng)由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，綜合處具體開(kāi)展本公司信息披露工作。

第十五條本公司其他相關(guān)部門(mén)負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保本公司披露的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。

第十六條董事及董事會(huì)的責(zé)任：

董事會(huì)全體成員必須勤勉盡責(zé)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十七條監(jiān)事的責(zé)任

（一）監(jiān)督本公司信息披露執(zhí)行情況。監(jiān)事對(duì)信息披露的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)重大缺陷時(shí)應(yīng)及時(shí)督促改正；

（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督董事與高級(jí)管理人員履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為；

（三）監(jiān)事必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

第十八條高級(jí)管理人員的責(zé)任

（一）高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面形式定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告本公司經(jīng)營(yíng)情況、重大合同的簽訂與執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況（遇有重大或緊急事情時(shí)可口頭報(bào)告），同時(shí)必須保證這些報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性；

（二）高級(jí)管理人員有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他情況的詢問(wèn)，以及董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十九條信息披露管理部門(mén)的職責(zé)：

（一）綜合處為公司信息披露的指定部門(mén)，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交有關(guān)監(jiān)管部門(mén)所要求的信息披露文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的信息披露任務(wù)；

（二）協(xié)助董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員了解信息披露相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本公司章程。

（三）經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，協(xié)調(diào)和組織信息披露事宜，包括建立信息披露制度，保證本公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性；

第五章信息披露的紀(jì)律與職責(zé)

第二十條本公司對(duì)相關(guān)人員違反本制度，發(fā)生以下行為，給本公司造成損失的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的要求，將有關(guān)處理結(jié)果報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)備案。

（一）編造虛假信息的；

（二）信息報(bào)告不準(zhǔn)確、不及時(shí)的。

第六章附則

第二十一條本公司確立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度，本公司信息披露的信息公告實(shí)行實(shí)物存檔管理。

第二十二條本制度未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)監(jiān)管部門(mén)及本公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的本公司章程相抵觸時(shí)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條本制度由本公司信息披露管理部門(mén)負(fù)責(zé)制訂，自董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效。

第四篇：深交所信息披露管理辦法.深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法

（2011年修訂）

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)對(duì)深圳證券交易所上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“上市公司”或“公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人加強(qiáng)信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）上市公司信息披露工作的考核。

第二章

考核方式和等級(jí)

第三條

每年上市公司年度報(bào)告披露工作結(jié)束后，本所對(duì)上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進(jìn)行考核。第四條

上市公司信息披露工作考核采用公司自評(píng)與本所考評(píng)相結(jié)合的方式進(jìn)行，考核期間為上年5月1日至當(dāng)年4月30日。

上市公司應(yīng)當(dāng)在考核期間結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)本辦法對(duì)考核期間的信息披露工作進(jìn)行自評(píng)并向本所報(bào)備。第五條

上市公司信息披露工作考核結(jié)果依據(jù)上市公司信息披露質(zhì)量從高到低劃分為a、b、c、d四個(gè)等級(jí)。本所將上市公司信息披露工作考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)，記入誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開(kāi)。

本所對(duì)上市公司信息披露工作進(jìn)行考核的結(jié)果，不代表本所對(duì)上市公司投資價(jià)值的任何判斷，任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。

第三章

考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

第六條

本所在考核上市公司以下情形的基礎(chǔ)上，結(jié)合本辦法第十七條、第十八條和第十九條的規(guī)定，對(duì)上市公司信息披露工作進(jìn)行綜合考核：

（一）上市公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、合法合規(guī)性和公平性；

（二）對(duì)上市公司采取處罰、處分及其他監(jiān)管措施情況；

（三）上市公司與本所配合情況；

（四）上市公司信息披露事務(wù)管理情況；

（五）本所認(rèn)定的其他情況。

第七條

本所對(duì)上市公司信息披露真實(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見(jiàn)為依據(jù)；

（二）公告文稿是否如實(shí)反映客觀情況，是否存在虛假記載或不實(shí)陳述。第八條

本所對(duì)上市公司信息披露準(zhǔn)確性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告文稿是否出現(xiàn)關(guān)鍵文字或數(shù)字錯(cuò)誤，錯(cuò)誤的影響程度；

（二）公告文稿是否簡(jiǎn)潔、清晰、明了；

（三）公告文稿是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述。

第九條

本所對(duì)上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：

（一）提供文件是否齊備；

（二）公告格式是否符合要求；

（三）公告內(nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。

第十條

本所對(duì)上市公司信息披露及時(shí)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）是否按預(yù)約時(shí)間披露定期報(bào)告；

（二）是否在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)；

（三）是否按照規(guī)定的臨時(shí)報(bào)告信息披露時(shí)限及時(shí)向本所報(bào)告并披露。

第十一條

本所對(duì)上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定；

（二）公告事項(xiàng)涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。

第十二條

本所對(duì)上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：

（一）公告事項(xiàng)是否存在提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露的情形；

（二）公告事項(xiàng)披露前公司股票交易是否出現(xiàn)異常；

（三）公告事項(xiàng)披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報(bào)道或傳聞。

第十三條

對(duì)上市公司采取的處罰、處分及其他監(jiān)管措施，本所主要關(guān)注以下情形：

（一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的情況；

（二）本所公開(kāi)譴責(zé)的情況；

（三）本所通報(bào)批評(píng)的情況；

（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；

（五）本所采取的其他監(jiān)管措施情況。

第十四條

對(duì)上市公司與本所工作配合情況的考核主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢；

（二）是否按照本所要求及時(shí)進(jìn)行整改；

（三）公司相關(guān)人員是否及時(shí)出席本所的約見(jiàn)安排；

（四）公司相關(guān)人員是否按照本所要求參加有關(guān)培訓(xùn)、出席相關(guān)會(huì)議；

（五）是否及時(shí)關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，并及時(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢；

（六）公司發(fā)生異常情況時(shí)是否及時(shí)、主動(dòng)向本所報(bào)告；

（七）公司董事會(huì)秘書(shū)是否與本所保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道，聯(lián)系電話、傳真號(hào)碼發(fā)生變化時(shí)是否及時(shí)通知本所；

（八）是否在規(guī)定期限內(nèi)完成本所要求的其他事項(xiàng)。第十五條

對(duì)于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）是否按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度；

（二）信息披露事務(wù)管理制度在實(shí)際工作中是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；

（三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會(huì)秘書(shū)是否具備相關(guān)規(guī)則規(guī)定的任職資格。

第十六條

在對(duì)上市公司信息披露工作考核時(shí)，本所關(guān)注的其他內(nèi)容包括：

（一）上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人規(guī)范運(yùn)作情況；

（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況；

（三）控股股東、實(shí)際控制人重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；

（四）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人買(mǎi)賣(mài)本公司股份合法合規(guī)及信息披露情況；

（五）上市公司回答本所“上市公司投資者關(guān)系互動(dòng)平臺(tái)”相關(guān)問(wèn)題的情況；

（六）本所關(guān)注的其他情況。

第十七條

上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評(píng)為a：

（一）考核期間不滿12個(gè)月；

（二）對(duì)信息披露文件進(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到二次以上；

（三）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；

（四）年度業(yè)績(jī)快報(bào)或年度業(yè)績(jī)預(yù)告（如業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)差異達(dá)到20%以上，且絕對(duì)金額達(dá)到200萬(wàn)元（人民幣，下同）以上；

（五）發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)的比例達(dá)到20%以上，且絕對(duì)金額達(dá)到200萬(wàn)元以上；

（六）定期報(bào)告未能按照預(yù)約日期及時(shí)披露，導(dǎo)致公司股票及其衍生品種停牌；

（七）公司或其控股股東、實(shí)際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌；

（八）未按照規(guī)定及時(shí)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告；

（九）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人未能積極配合公司信息披露工作，包括但不限于未按時(shí)答復(fù)公司關(guān)于市場(chǎng)傳聞的求證、向公司提供相關(guān)資料，未能及時(shí)通報(bào)相關(guān)信息、嚴(yán)格履行重大事項(xiàng)申報(bào)和信息披露義務(wù)等；

（十）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人未按規(guī)定向本所報(bào)備《聲明及承諾書(shū)》，或向本所報(bào)備或披露的《聲明及承諾書(shū)》、《履歷表》及個(gè)人簡(jiǎn)歷等文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（十一）董事會(huì)秘書(shū)空缺（指定董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)以及由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的情形均視為董事會(huì)秘書(shū)空缺）累計(jì)時(shí)間超過(guò)三個(gè)月；

（十二）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性提供資金；

（十三）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)對(duì)外提供擔(dān)保、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、進(jìn)行證券投資或風(fēng)險(xiǎn)投資、變更募集資金用途等；

（十四）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度上市的公司，上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上；

（十五）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測(cè)數(shù)的80%；

（十六）公司被本所出具監(jiān)管函或約見(jiàn)談話；

（十七）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、本所公開(kāi)譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)處分，或被本所累計(jì)二次以上出具監(jiān)管函；

（十八）因違反相關(guān)證券法規(guī)，公司或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人被有權(quán)機(jī)關(guān)立案調(diào)查；

（十九）本所認(rèn)定的其他情形。

第十八條

上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為c：

（一）對(duì)信息披露文件進(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到五次以上；

（二）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，或僅因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性而被出具無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；

（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告；

（四）年度業(yè)績(jī)快報(bào)或年度業(yè)績(jī)預(yù)告（如業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)差異達(dá)到50%以上且絕對(duì)金額達(dá)到500萬(wàn)元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)不同但情節(jié)較輕的；

（五）發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)的比例達(dá)到50%以上且絕對(duì)金額達(dá)到500萬(wàn)元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)發(fā)生變化但情節(jié)較輕的；

（六）在申請(qǐng)辦理股票及其衍生品種發(fā)行和上市、利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案實(shí)施、股權(quán)激勵(lì)授予和行權(quán)、有限售條件股份解除限售、證券停牌和復(fù)牌等業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生重大差錯(cuò)；

（七）公司或其控股股東、實(shí)際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌，合計(jì)達(dá)到二次以上；

（八）董事會(huì)秘書(shū)空缺（指定董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)以及由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的情形均視為董事會(huì)秘書(shū)空缺）累計(jì)時(shí)間超過(guò)六個(gè)月；

（九）公司披露的年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告顯示，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)部控制存在重大缺陷；

（十）公司或其控股股東、實(shí)際控制人未嚴(yán)格履行所作出的各項(xiàng)承諾；

（十一）向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達(dá)到300萬(wàn)元以上且低于1000萬(wàn)元，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1%以上且低于5%；

（十二）對(duì)外提供擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的擔(dān)保）或?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)資助（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供的財(cái)務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達(dá)到1000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上；

（十三）進(jìn)行證券投資或風(fēng)險(xiǎn)投資，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，涉及金額達(dá)到5000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上；

（十四）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)變更募集資金投向，累計(jì)金額在該次募集資金凈額的10%以上；

（十五）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度公司實(shí)現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測(cè)數(shù)的50%；

（十六）公司被本所三次以上出具監(jiān)管函；

（十七）公司受到本所通報(bào)批評(píng)處分；

（十八）本所認(rèn)定的其他情形。

第十九條

上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為d：

（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)法表示意見(jiàn)（僅因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性而被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的情況除外）或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，且該意見(jiàn)涉及事項(xiàng)屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定，未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告的；

（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告；

（四）年度業(yè)績(jī)快報(bào)或年度業(yè)績(jī)預(yù)告（如業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)盈虧性質(zhì)不同且情節(jié)嚴(yán)重的；

（五）發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，導(dǎo)致盈虧性質(zhì)發(fā)生變化且情節(jié)嚴(yán)重的；

（六）向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達(dá)到1000萬(wàn)元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上；

（七）對(duì)外提供擔(dān)保（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司的擔(dān)保）或?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)資助（不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供的財(cái)務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達(dá)到5000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上；

（八）公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、本所公開(kāi)譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)；

（九）本所認(rèn)定的其他情形。

第四章

附

則

第二十條

本辦法所稱(chēng)“以上”含本數(shù)，“超過(guò)”、“低于”不含本數(shù)。

第二十一條

本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。第二十二條

本辦法自發(fā)布之日起施行。本所2008年12月發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法》（深證上〔2008〕161號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：15信息披露管理制度XX市xxxx科技股份有限公司

信息披露管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范XX市xxxx科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）及其他相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露辦法》）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所上市公司信息披露格式指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息披露格式指引》）及《XX市xxxx科技股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”）等法律、法規(guī)及規(guī)則的規(guī)定和要求，特制定本制度。

第二條本制度所稱(chēng)“信息”是指將可能對(duì)公司證券價(jià)格產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的重大信息以及證券監(jiān)管部門(mén)和證券交易所要求披露的信息。本制度所稱(chēng)“披露”是指公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》和其他相關(guān)規(guī)則在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)、以規(guī)定的方式、在指定媒體上向社會(huì)公眾公布信息行為。本制度所稱(chēng)“證券交易所”是指公司上市的深圳證券交易所。

第三條信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)當(dāng)依法、誠(chéng)信的履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。

第四條信息披露應(yīng)遵循的原則1.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則；

2.及時(shí)、公平原則。

第五條公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得發(fā)生拖延或差異披露情形；不能保證所披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由。

公司應(yīng)當(dāng)在公告中作出以下重要提示。公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。

真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。

第六條公司公開(kāi)披露的信息應(yīng)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《信息披露辦法》、深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、《信息披露格式指引》的規(guī)定和本制度及時(shí)報(bào)送證券交易所并公告。

第七條公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人對(duì)履行信息披露義務(wù)有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)向證券交易所咨詢。公司在不能確定有關(guān)事件是否必須及時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告證券交易所，由證券交易所審核后決定是否披露或披露的時(shí)間與方式。

第二章信息披露的內(nèi)容

第八條公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。

第一節(jié)定期報(bào)告

第九條定期報(bào)告分為年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。

（一）公司應(yīng)當(dāng)在于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露中期報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。

（二）公司預(yù)計(jì)不能在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)當(dāng)披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

（三）公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于公司上一年度的年度報(bào)告披露時(shí)間。

（四）公司預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

第十條公司應(yīng)當(dāng)與證券交易所約定定期報(bào)告的披露時(shí)間，并按照證券交易所安排的時(shí)間辦理定期報(bào)告披露事宜。因故需變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向證券交易所提出書(shū)面申請(qǐng)，陳述變更理由，明確變更后的披露時(shí)間，爭(zhēng)取證券交易所能夠予以適當(dāng)調(diào)整。

第十一條公司定期報(bào)告必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議通過(guò)方能予以披露，未經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的定期報(bào)告不得披露。

公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告的按時(shí)披露，因故無(wú)法形成有關(guān)定期報(bào)告的董事會(huì)決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式對(duì)外披露相關(guān)事項(xiàng)，說(shuō)明無(wú)法形成董事會(huì)決議的具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第十二條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)人員安排落實(shí)定期報(bào)告的編制、審核、簽署和披露工作，不得以任何理由影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。

公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等相關(guān)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制、簽署確認(rèn)定期報(bào)告并提交董事會(huì)審議。

公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得以任何理由拒絕對(duì)公司定期報(bào)告簽署書(shū)面意見(jiàn)影響定期報(bào)告的按時(shí)披露。

第十三條公司定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（無(wú)論是否已經(jīng)審計(jì)）。第十四條公司應(yīng)當(dāng)在每年年度報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)舉行年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況。

公司年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)應(yīng)當(dāng)事先以公告的形式就活動(dòng)時(shí)間、方式和主要內(nèi)容等向投資者予以說(shuō)明，年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)的文字資料應(yīng)當(dāng)刊載于公司網(wǎng)站供投資者查閱。

第二節(jié)臨時(shí)報(bào)告

第十五條定期報(bào)告之外的其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告，臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列事項(xiàng)：

（一）董事會(huì)決議。

（二）監(jiān)事會(huì)決議。

（三）股東大會(huì)決議。

（四）獨(dú)立董事的聲明、意見(jiàn)及報(bào)告。

（五）公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)到應(yīng)當(dāng)披露標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易：

1.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；

2.公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬(wàn)元以上且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5％以上的關(guān)聯(lián)交易。

（六）公司重大對(duì)外擔(dān)保行為。

（七）公司股票交易異常波動(dòng)。

（八）《公司章程》的修改。

（九）公司股票回購(gòu)。

（十）股東大會(huì)或董事會(huì)通過(guò)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

（十一）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失。

（十二）公司發(fā)生重大債務(wù)、未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或者重大債權(quán)到期未獲清償事項(xiàng)。

（十三）公司可能依法承擔(dān)的重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任。

（十四）公司計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

（十五）公司決定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉。

（十六）公司預(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負(fù)值）。

（十七）公司主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備。

（十八）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押。

（十九）公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓。

（二十）公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰。

（二十一）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施而無(wú)法履行職責(zé)，或者因身體、工作安排等其他原因無(wú)法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)到3個(gè)月以上的。

（二十二）公司變更名稱(chēng)、股票簡(jiǎn)稱(chēng)、《公司章程》、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等事項(xiàng)，其中《公司章程》發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的《公司章程》在證券交易所指定的網(wǎng)站上披露。

（二十三）公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化。

（二十四）公司變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。

（二十五）公司股東大會(huì)、董事會(huì)通過(guò)發(fā)行新股或者其他再融資方案。

（二十六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)對(duì)公司發(fā)行新股或其他再融資申請(qǐng)?zhí)岢鱿鄳?yīng)的審核意見(jiàn)。

（二十七）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化。

（二十八）公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)。

（二十九）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價(jià)格、原材料采購(gòu)、銷(xiāo)售方式發(fā)生重大變化等）。

（三十）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的協(xié)議事項(xiàng)。

（三十一）國(guó)家新頒布的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。

（三十二）聘任、解聘為公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（三十三）法院裁定禁止公司控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份。

（三十四）公司任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)。

（三十五）公司獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益或者發(fā)生可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。

（三十六）公司的重大投資行為、重大的購(gòu)置、出售或置換財(cái)產(chǎn)的決定。

（三十七）公司作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉。

（三十八）公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)以及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟事項(xiàng)。

（三十九）公司因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載情形，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。

（四十）法律、法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。第十六條公司出現(xiàn)下列使公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力面臨重大風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以披露：

（一）公司在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用發(fā)生重大不利變化；

（二）公司核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員等對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力有重大影響的人員辭職或者發(fā)生較大變動(dòng)；

（三）公司核心技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備、經(jīng)營(yíng)模式等面臨被替代或被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）公司放棄對(duì)重要核心技術(shù)項(xiàng)目的繼續(xù)投資或控制權(quán)；

（五）證券交易所或者公司認(rèn)定的其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重大風(fēng)險(xiǎn)情形。第十七條公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：

（一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；

（二）簽署意向書(shū)或者協(xié)議（無(wú)論是否附加條件或者期限）時(shí)；

（三）公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。

第十八條出現(xiàn)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件且正處于籌劃階段，雖然尚未觸及信息披露時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)籌劃情況和既有事實(shí)：

（一）該事件難以保密；

（二）該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

（三）公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。

第十九條公司可以在中午休市期間或下午三點(diǎn)三十分后通過(guò)指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告，但在遇到或出現(xiàn)緊急情況時(shí)可以向證券交易所申請(qǐng)臨時(shí)停牌，并在上午開(kāi)市前或者市場(chǎng)交易期間通過(guò)指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告。

公司可申請(qǐng)緊急停牌的情形如下：

（一）公共媒體中傳播的信息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，需要進(jìn)行澄清的；

（二）公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)，需要進(jìn)行說(shuō)明的；

（三）公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件（包括處于籌劃階段的重大事件），有關(guān)信息難以保密或者已經(jīng)泄漏的；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)為必要的其他情況。

第三章信息披露的程序

第二十條信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：

（一）提供信息的部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)擬披露信息資料應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對(duì)并簽署確認(rèn)；

（二）董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行合規(guī)性審查確認(rèn)；

（三）由董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)信息披露相關(guān)工作、完成信息披露文稿的審定、撰寫(xiě)或編制，對(duì)有關(guān)信息披露申請(qǐng)送達(dá)證券交易所。

第二十一條公司有關(guān)部門(mén)研究、討論和決定涉及到信息披露事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通知董事會(huì)秘書(shū)列席會(huì)議，并向其提供信息披露所需要的資料。

第二十二條公司有關(guān)部門(mén)對(duì)于是否涉及信息披露事項(xiàng)有疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)秘書(shū)或通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)向證券交易所咨詢。

第二十三條公司不得以新聞發(fā)布會(huì)或答記者問(wèn)等形式代替信息披露。

第四章信息披露的媒體

第二十四條公司信息披露應(yīng)當(dāng)選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體—《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》和《巨潮資訊網(wǎng)》中的至少一家作為公司公開(kāi)披露信息的媒體。

第二十五條公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等信息除應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站上披露外，定期報(bào)告摘要還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上披露。公司未能按照既定時(shí)間披露或者在指定的媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送證券交易所登記的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向證券交易所報(bào)告。

第二十六條公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人可以在其他公共媒體或公司內(nèi)部刊物上披露公司信息，但在其他公共媒體或內(nèi)部刊物上發(fā)布重大信息的時(shí)間不得先于公司選擇的指定媒體，在指定的媒體公告信息之前不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何其他方式提前透露或泄漏未公開(kāi)重大信息。

第二十七條公司應(yīng)當(dāng)將定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告和相關(guān)備查文件等信息披露文件在公告的同時(shí)備置于公司住所地，供公眾查閱。

第五章信息披露事務(wù)管理

第二十八條公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理：

（一）董事長(zhǎng)是公司信息披露的第一責(zé)任人；

（二）董事會(huì)秘書(shū)是信息披露的直接負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)匯集、協(xié)調(diào)、組織和安排公司信息披露相關(guān)事宜；

（三）董事會(huì)全體成員負(fù)有連帶責(zé)任。

第二十九條董事會(huì)秘書(shū)在信息披露事務(wù)中的主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和提交證券交易所要求的信息披露文件。

（二）負(fù)責(zé)收集、協(xié)調(diào)、組織、安排和辦理公司信息披露等相關(guān)事宜，包括建立信息披露的制度、接待來(lái)訪、回答咨詢、聯(lián)系股東、收集未公開(kāi)的重大信息、持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況，向投資者提供公司公開(kāi)披露的資料，促使公司及時(shí)、合法、真實(shí)和完整地進(jìn)行信息披露。

（三）董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)秘書(shū)提供信息披露所需要的資料和信息。公司在作出重大決定之前，應(yīng)當(dāng)從信息披露角度征詢董事會(huì)秘書(shū)的意見(jiàn)。

（四）負(fù)責(zé)信息的保密工作，制訂保密措施。內(nèi)幕信息泄露時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清，并報(bào)告證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第三十條除監(jiān)事會(huì)公告外，公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他人員非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)，不得代表公司對(duì)外發(fā)布或提供公司未披露的任何信息。

第三十一條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為擁有審核權(quán)和監(jiān)督權(quán)，并應(yīng)持續(xù)關(guān)注公司信息披露情況；發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書(shū)面審核意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明編制和審核的程序是否合法合規(guī)、報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實(shí)際情況。

第三十二條公司的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道和本公司股票及其衍生品種的交易情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。當(dāng)證券交易所提出問(wèn)詢時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)則或要求及時(shí)、如實(shí)回復(fù)并公告，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告、公告和回復(fù)義務(wù)。

第三十三條公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生