會計公式整理(僅供參考)

報表中常用格式資產(chǎn)負(fù)債表 期末： QM(“XXXX”,月)利潤表 發(fā)生： FS(XXXX,月,”借/貸”,,年)【特殊的】營業(yè)外收入/支出：科目代碼也要加雙引號(英文格式)FS(“XXXX”,月,”借/貸”,,年)貨幣資金表 期初： QC(“XXXX”,月) 期末： QM(“XXXX”,月)[以下公式僅供參考]資產(chǎn)負(fù)債表公式1、貨幣資金期末數(shù)（B4）QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金2、應(yīng)收帳款期末數(shù)（B5）QM("1122",月)應(yīng)收賬款3、其他應(yīng)收款期末數(shù)（B6）QM("1221",月)其他應(yīng)收款4、存貨期末數(shù)（B7）QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月)原材料庫存商品生產(chǎn)成本6、固定資產(chǎn)期末數(shù)（B8）QM("1601",月)固定資產(chǎn)7、減：累計折舊期末數(shù)（B9）QM("1602",月)累計折舊8、固定資產(chǎn)凈值期末數(shù)（B10）=B8—B9QM("1601",月)-QM("1602",月)固定資產(chǎn)累計折舊9、無形資產(chǎn)期末數(shù)（B11）QM("1701",月)無形資產(chǎn)10、資產(chǎn)合計期末數(shù)（B12）11、短期借款期末數(shù)（D4）QM("2001",月)短期借款12、應(yīng)付賬款期末數(shù)（D5）QM("2202",月)存入保證金13、應(yīng)交稅費期末數(shù)（D6）QM("2221",月)應(yīng)交稅費14、應(yīng)付利息期末數(shù)（D7）QM("2231",月)應(yīng)付利息15、負(fù)債合計期末數(shù)（D8）QM("2001",月)+QM("2202",月)+QM("2221",月)+QM("2231",月)短期借款存入保證金 應(yīng)交稅費應(yīng)付利息16、實收資本期末數(shù)（D9）QM("4001",月)實收資本17、未分配利潤期末數(shù)（D10）QM("4103",月)+QM("4104",月)本年利潤利潤分配18、所有者權(quán)益合計期末數(shù)（D11）=D9+D10QM("4001",月)+QM("4103",月)+QM("4104",月)實收資本本年利潤利潤分配19、權(quán)益合計期末數(shù)（D12）利潤表公式1、一、營業(yè)收入本月數(shù)（C4）fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入2、減：營業(yè)成本本月數(shù)（C5）fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年)主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本3、營業(yè)稅金及附加本月數(shù)（C6）fs(6403,月,"借",,年)營業(yè)稅金及附加4、銷售費用本月數(shù)（C7）fs(6601,月,"借",,年)銷售費用5、管理費用本月數(shù)（C8）fs(6602,月,"借",,年)管理費用6、財務(wù)費用本月數(shù)（C9）fs(6603,月,"借",,年)財務(wù)費用7、二、營業(yè)利潤本月數(shù)（C10）=C4-C5-C6-C7-C8-C9fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)8、加：營業(yè)外收入本月數(shù)（C11）FS("6301",月,"貸",,年)營業(yè)外收入9、減：營業(yè)外支出本月數(shù)（C12）FS("6711",月,"借",,年)營業(yè)外支出10、三、利潤總額本月數(shù)（C13）=c10+c11-c12fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"貸",,年)-FS("6711",月,"借",,年)11、減：所得稅費用本月數(shù)（C14）fs(6801,月,"借",,年)所得稅費用12、四、凈利潤本月數(shù)（C15）=C13-C14fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)-FS("6301",月,"貸",,年)-FS("6711",月,"借",,年)-fs(6801,月,"借",,年)貨幣資金表公式1、庫存現(xiàn)金期初數(shù)（C4）QC("1001",月)庫存現(xiàn)金2、銀行存款期初數(shù)（C5）QC("1002",月)銀行存款3、合計期初數(shù)（C6）=C4+C5QC("1001",