技能大賽中職會計題目

會計實(shí)務(wù)〔中職學(xué)生組〕賽題卷成績參賽號〔注意：本操作題總分值為600分〕資料一、企業(yè)概況〔一〕根本情況企業(yè)名稱：南京東興企業(yè)性質(zhì)：國有工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)：年初350人，年末375人公司注冊資本：900萬元法人代表：李燕經(jīng)營范圍:甲、乙產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售開戶銀行：建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處，根本戶賬號320210857085企業(yè)地址：南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號會計工作人員：財務(wù)負(fù)責(zé)人:林海；會計：王路、李麗、文強(qiáng)；出納：馬明?！捕耻囬g概況企業(yè)設(shè)置一個根本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品。生產(chǎn)所耗材料為A、B兩種。〔三〕會計崗位1、公司執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》體系。2、周轉(zhuǎn)材料價值采用一次攤銷法。3、產(chǎn)品本錢計算采用品種法；工資分配采用生產(chǎn)工時比例法；制造費(fèi)用按生產(chǎn)工時比例在各種產(chǎn)品之間分配。采用定額本錢法分配完工產(chǎn)品與月末在產(chǎn)品本錢，直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)用的水電費(fèi)歸集于本錢工程中的直接材料中。4、企業(yè)取得的短期借款采用按月計提利息費(fèi)用并按季支付方式。銀行存款日記賬應(yīng)每日結(jié)出余額，但不需每日結(jié)出發(fā)生額合計數(shù)。5、該企業(yè)為一般納稅人，購置材料的價格是不含稅的價格，增值稅稅率為17%，但支付水費(fèi)增值稅稅率為6%，購銷貨物所承當(dāng)運(yùn)費(fèi)均按7%的稅率抵扣。原材料按實(shí)際本錢核算，發(fā)出原材料的單位本錢按月末一次加權(quán)平均法計算。已銷庫存商品按先進(jìn)先出法計算銷售本錢。6、銷售單價是不含稅價格。按年計提壞賬準(zhǔn)備，壞賬率為年末應(yīng)收賬款余額的1%7、按本月會計利潤總額計算預(yù)繳本月企業(yè)所得稅。8、公司負(fù)擔(dān)“五險一金”的比例為：醫(yī)療保險8%；養(yǎng)老保險21%；失業(yè)保險1%；生育保險0.8%；工傷保險1%；住房公積金10%；個人負(fù)擔(dān)“三險一金”的比例為：醫(yī)療保險2%；養(yǎng)老保險8%；失業(yè)保險1%；住房公積金10%會計核算形式：采用科目匯總表核算形式。

資料二、公司賬戶的期初余額〔一〕2010年6月初該公司總賬余額如下：資產(chǎn)類賬戶余額負(fù)債及所有者權(quán)益類賬戶余額庫存現(xiàn)金3890短期借款0銀行存款123693應(yīng)付票據(jù)450000其他貨幣資金0應(yīng)付賬款93600應(yīng)收賬款807100預(yù)收賬款2100000壞賬準(zhǔn)備-8071其他應(yīng)付款12000預(yù)付賬款50000應(yīng)付職工薪酬1128728其他應(yīng)收款0應(yīng)交稅費(fèi)31524在途物資55000應(yīng)付利息0庫存商品2460000應(yīng)付股利0原材料1438500長期借款0生產(chǎn)本錢647300實(shí)收資本9000000固定資產(chǎn)10000000資本公積800000累計折舊-1724890盈余公積416670無形資產(chǎn)360000利潤分配0累計攤銷-180000合計14032522合計14032522〔二〕2010年6月初該企業(yè)明細(xì)賬期初余額如下：應(yīng)收賬款——江蘇開元800080元〔借方〕應(yīng)收賬款——南京宏偉7020元〔借方〕預(yù)收賬款——江蘇長寧2100000元〔貸方〕應(yīng)付賬款——南京東嶺93600元〔貸方〕預(yù)付賬款——南京星亞50000元〔借方〕其他應(yīng)付款——南京偉民公司12000元〔貸方〕應(yīng)付職工薪酬——工資796000元〔貸方〕——醫(yī)療保險63680元〔貸方〕——養(yǎng)老保險167160元〔貸方〕——失業(yè)保險7960元〔貸方〕——生育保險6368元〔貸方〕——工傷保險7960元〔貸方〕——住房公積金79600元〔貸方〕應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅28400元〔貸方〕應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅1988元〔貸方〕應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加1136元〔貸方〕在途物資——B材料55000元〔借方〕實(shí)收資本——總公司7000000元〔貸方〕——G公司1000000元〔貸方〕——H公司1000000元〔貸方〕原材料明細(xì)賬6月初余額：材料名稱計量單位結(jié)存數(shù)量單位本錢結(jié)存金額A材料B材料C材料千克千克千克440034005018019010792000646000500生產(chǎn)本錢——甲產(chǎn)品本錢工程直接材料直接人工制造費(fèi)用合計本錢金額6073002500015000647300庫存商品明細(xì)賬6月初余額商品名稱計量單位結(jié)存數(shù)量單位本錢結(jié)存金額甲產(chǎn)品件2000450900000乙產(chǎn)品件30005201560000〔三〕2010年6月份產(chǎn)品產(chǎn)量記錄和產(chǎn)品生產(chǎn)工時資料工程甲產(chǎn)品〔單位：件〕乙產(chǎn)品〔單位：件〕月初在產(chǎn)品2500本月投產(chǎn)32501500本月完工30001200本月在產(chǎn)品500300生產(chǎn)工時〔單位：工時〕65003500〔三〕考前須知1、不需要將原始憑證裁下附于記賬憑證后。2、填制記賬憑證時假設(shè)發(fā)生錯誤，在備用記賬憑證允許的情況下，可以重新填制，否那么應(yīng)按規(guī)定方法更正，不得要求額外提供記賬憑證。除特別注明外，每筆業(yè)務(wù)僅編制一張記賬憑證。3、記賬憑證上應(yīng)填寫附件張數(shù)〔無附件的以0表示〕，記賬憑證上應(yīng)填寫必要的明細(xì)科目。4、假設(shè)填制原始憑證、賬頁、報表時發(fā)生錯誤，應(yīng)按規(guī)定的方法進(jìn)行更正，不得更換。5、試卷中不能出現(xiàn)選手的姓名和學(xué)校，否那么視為放棄參賽資格。記賬憑證中的“制單”統(tǒng)一填寫“王林”，其余的不需簽名。原始憑證不要填寫制單員。6、參賽選手在賽題規(guī)定處填寫參賽號?！菜摹硨?shí)務(wù)操作要求1、填制以下原始憑證的相關(guān)內(nèi)容：26-4、27-4、28-1、30-1、31-1、31-2、32-1、33-1、34-1、35-1、37-1、37-2、37-3、38-1、39-1、40-1、41-1?！?75分〕2、編制記賬憑證。(282分)3、登記銀行存款日記賬和管理費(fèi)用總賬。〔19+10分〕4、編制資產(chǎn)負(fù)債表?！?5分〕5、編制利潤表?！?9分〕

〔五〕2010年6月份南京東興發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)憑證如下：【業(yè)務(wù)1】〔共1張〕1-1借款收據(jù)()(流動資金貸款)單位編號：201000751日期：2010年6月1收款單位名稱南京東興借款單位名稱南京東興賬號320210857085賬號320210857085開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處借款期限(最后還款日)2010年9月1日借款方案指標(biāo)借款申請金額人民幣〔大寫〕伍拾萬元整千百十萬千百十元角分￥5O00OOO0借款原因及用途生產(chǎn)周轉(zhuǎn)用銀行核定金額千百十萬千百十元角分￥500OOOOO期限方案還款日期方案還款金額還款記錄期次還款日期還款金額結(jié)欠1205002備注：年利率6%上述借款業(yè)已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來賬戶借款到期時應(yīng)按期歸還。此致借款單位(銀行蓋章)(略)2010【業(yè)務(wù)2】〔共1張〕2-1收料單材料科目：B材料收料單編號：0018材料類別：原料及主要材料收料倉庫：2號倉庫供給單位:南京星亞2010年6月材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實(shí)際價格〔元〕方案價格編號應(yīng)收實(shí)收單價發(fā)票金額運(yùn)費(fèi)合計單價金額002B千克30030018054000100055000——備注采購員：檢驗(yàn)員：記賬員：保管員：【業(yè)務(wù)3】〔共2張〕3-1投資協(xié)議書〔摘要〕投資單位：投資單位：南京紅星機(jī)械廠被投資單位：南京東興經(jīng)雙方協(xié)商，南京東興同意接受南京紅星機(jī)械廠以貨幣資金投資，投資現(xiàn)金為120萬元，享有南京東興10%的股權(quán)。每年按此比例分配南京東興的凈利潤。投資人〔簽章〕：南京紅星機(jī)械廠接受投資人〔簽章〕：南京東興2010年3-2中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單〔收賬通知〕№456234522010年6月3日付款人全稱南京紅星機(jī)械廠收款人全稱南京東興此聯(lián)是收賬通知賬號730359682759賬號320210857085開戶銀行工商銀行東城支行開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處人民幣〔大寫〕壹佰貳拾萬元整千百十萬千百十元角分￥120000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票建設(shè)銀行建業(yè)建設(shè)銀行建業(yè)分理處轉(zhuǎn)訖〔1〕收款單位開戶行蓋章(略)【業(yè)務(wù)4】〔共4張〕4-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月4日NO.004859693購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A產(chǎn)品千克1002002000017%340價稅合計(大寫)貳萬叁仟肆佰元整〔小寫〕￥23400.00銷

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單位名稱：南京東嶺南京市江寧路81號市工行曉文分理處328467525469301財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)4-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月4日NO.004859693購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A產(chǎn)品千克1002002000017%價稅合計(大寫)貳萬叁仟肆佰元整〔小寫〕￥23400.00銷

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單位名稱：南京東嶺南京市江寧路81號市工行曉文分理處328467525469301財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)4-3收料單材料科目：A材料收料單編號：0019材料類別：原料及主要材料收料倉庫：1號倉庫供給單位:南京東嶺2010年6月材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實(shí)際價格方案價格編號應(yīng)收實(shí)收單價發(fā)票金額運(yùn)費(fèi)合計單價金額001A千克1001002002000020000備注采購員：檢驗(yàn)員：記賬員：王路保管員：4-4中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970454科目______________對方科目_____________出票日期2010年收款人：南京東嶺金額：￥23400.00用途：購貨單位主管會計【業(yè)務(wù)5】〔共1張〕5-1中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根支票號碼：00386475科目______________對方科目_____________出票日期2010年收款人：南京東興金額：￥500用途：預(yù)支差旅費(fèi)單位主管會計【業(yè)務(wù)6】〔共1張〕6-1借款申請單2010年6月6日借款部門：公司辦公室借款人：張銀玲借款原因：出差借款借款金額：人民幣(大寫)伍仟元整小寫￥5付款方式：現(xiàn)金√支票(號)電匯其他單位負(fù)責(zé)人意見：李燕借款人領(lǐng)款簽字：張銀玲會計主管核批：林海出納：馬明【業(yè)務(wù)7】〔共2張〕7-1工資發(fā)放匯總表〔簡表〕2010工程部門應(yīng)付職工薪酬扣款實(shí)發(fā)金額醫(yī)療保險養(yǎng)老保險失業(yè)保險住房公積金小計生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人480000960038400480048000100800379200管理人員14000028001120014001400029400110600廠部管理人員800001600640080080001680063200銷售人員工資960001920768096096002016075840合計7960001592063680796079600167160628840制單：馬明復(fù)核人：注：上月社?；鸲悇?wù)局尚未扣款，住房公積金尚未上交。7-2中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970455科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月6日收款人：南京東興金額：￥628840用途：工資單位主管會計【業(yè)務(wù)8】〔共3張〕8-1南京市同城票據(jù)〔借〕方補(bǔ)充憑證29140931發(fā)報行名稱：國庫南京支庫2010年6月7日提交號5544發(fā)報行行號102匯〔提〕出行行號收報行行號801匯〔提〕出行行號付款人賬號收款人賬號276000名稱南京東興名稱代報解共享收入金額：人民幣貳萬捌仟肆佰元整￥28400.00簽發(fā)日期20100607備支付密碼67827047注地方密押原憑證號碼匯〔提〕入序號5544打印日期20100607打印流水號08871電腦打印手工無效8-2南京市同城票據(jù)〔借〕方補(bǔ)充憑證29140932發(fā)報行名稱：國庫南京支庫2010年6月7日提交號5565發(fā)報行行號102匯〔提〕出行行號收報行行號802匯〔提〕出行行號付款人賬號收款人賬號276000名稱南京東興名稱代報解共享收入金額：人民幣壹仟玖佰捌拾捌元整￥簽發(fā)日期20100607備支付密碼67827047注地方密押原憑證號碼匯〔提〕入序號5544打印日期20100607打印流水號08871電腦打印手工無效8-3南京市同城票據(jù)〔借〕方補(bǔ)充憑證29140933發(fā)報行名稱：國庫南京支庫2010年6月7日提交號5565發(fā)報行行號102匯〔提〕出行行號收報行行號802匯〔提〕出行行號付款人賬號收款人賬號276000名稱南京東興名稱代報解共享收入金額：人民幣壹仟壹佰叁拾陸元整￥1136.00簽發(fā)日期20100607備支付密碼67827047注地方密押原憑證號碼匯〔提〕入序號5544打印日期20100607打印流水號08871電腦打印手工無效【業(yè)務(wù)9】〔共3張〕9-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月8日NO.400345699購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額B產(chǎn)品千克3002006000017%價稅合計(大寫)柒萬零貳佰元整〔小寫〕￥70200.00銷

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單位名稱：南京星亞南京市上海路98號市交行上海路分理處備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)9-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月8日NO.400345699購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額B產(chǎn)品千克3002006000017%價稅合計(大寫)柒萬零貳佰元整〔小寫〕￥70200.00銷

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單位名稱：南京星亞南京市上海路98號市交行上海路分理處備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)9-3收料單材料科目：B材料收料單編號：0020材料類別：原料及主要材料收料倉庫：2號倉庫供給單位:南京星亞2010年6材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實(shí)際價格方案價格編號應(yīng)收實(shí)收單價發(fā)票金額運(yùn)費(fèi)合計單價金額002B千克3003002006000060000————備注采購員：檢驗(yàn)員：記賬員：王路保管員：【業(yè)務(wù)10】〔共4張〕〔本筆業(yè)務(wù)需編制兩張單獨(dú)的記賬憑證〕10-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月9日NO.320768990購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額甲產(chǎn)品件800120096000017%163價稅合計(大寫)壹佰壹拾貳萬叁仟貳佰元整〔小寫〕￥1123200.00銷

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單位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)10-2商業(yè)承兌匯票出票日期(大寫)貳零壹零年陸月零玖日匯票號碼4367付款人全稱江蘇開元收款人全稱南京東興賬號932868010429301賬號320210857085開戶銀行市農(nóng)行中山東路分理處開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處出票金額人民幣(大寫)壹佰壹拾貳萬叁仟貳佰元整億千百十萬千百十元角分￥112320000匯票到期日(大寫)貳零壹零年玖月零玖日付款人開戶行行號236交易合同號碼657300289地址出票人簽章備注：10-3南京市貨物托運(yùn)業(yè)專用發(fā)票委托單位:南京東興2010年6月9日貨物名稱件數(shù)重量包裝代墊費(fèi)用托運(yùn)費(fèi)用甲產(chǎn)品8002000千克工程萬千百十元角分工程萬千百十元角第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)分第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)鐵路效勞費(fèi)公路倉儲保管費(fèi)空運(yùn)包裝費(fèi)水運(yùn)搬倒理貨費(fèi)記事：付銷售運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)580000保險費(fèi)合計合計￥580000總計人民幣(大寫)伍仟捌佰元整收款單位蓋章:經(jīng)辦人:10-4中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970456科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月9日收款人：南京萬達(dá)運(yùn)輸公司金額：￥5800.00用途：運(yùn)費(fèi)單位主管會計【業(yè)務(wù)11】〔共3張〕11-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月10購貨

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額M13-12產(chǎn)品臺120000020000017%340價稅合計(大寫)貳拾叁萬肆仟元整〔小寫〕￥234000.00銷

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單位名稱：海洋電子設(shè)備32110000981南京市人民路238#建行南京分行上海路支行財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)11-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月10購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額M13-12產(chǎn)品臺120000020000017%價稅合計(大寫)貳拾叁萬肆仟元整〔小寫〕￥234000.00銷

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單位名稱：海洋電子設(shè)備32110000981南京市人民路238#建行南京分行上海路支行財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)11-3中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970457科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月10日收款人：海洋電子設(shè)備金額：￥234000.00用途：采購單位主管會計11-4新增固定資產(chǎn)登記表固定資產(chǎn)種類購入日期投入使用日期使用部門備注M13-12機(jī)械設(shè)備2010年6月10日2010年6月10日生產(chǎn)車間不需要安裝制表人：復(fù)核人：【業(yè)務(wù)12】〔共2張〕12-1南京市同城票據(jù)〔借〕方補(bǔ)充憑證29140940發(fā)報行名稱：國庫南京支庫2010年6月10日提交號55發(fā)報行行號102匯〔提〕出行行號收報行行號802匯〔提〕出行行號付款人賬號收款人賬號276000名稱南京東興名稱代報解共享收入金額：人民幣叁拾肆萬零陸佰捌拾捌元整￥3406事由：〔社?；稹硺I(yè)務(wù)種類：地稅簽發(fā)日期20100610備支付密碼67827047注地方密押原憑證號碼匯〔提〕入序號5544打印日期20100610打印流水號08871電腦打印手工無效12-2中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970458科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月10日收款人：住房基金管理中心金額：￥用途：交住房公積金單位主管會計【業(yè)務(wù)13】〔共3張〕13-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月11購貨

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位名稱：南京東興3201南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)臺2010002000017%34價稅合計(大寫)貳萬叁仟肆佰元整〔小寫〕￥23400.00銷

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單位名稱：巍巍設(shè)備修理32110098100南京市建業(yè)區(qū)人民路38#建行南京分行倡和路支行09861123218876財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)13-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月11購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額機(jī)器設(shè)備維修費(fèi)臺2010002000017%價稅合計(大寫)貳萬叁仟肆佰元整〔小寫〕￥23400.00銷

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單位名稱：巍巍設(shè)備修理32110098100南京市建業(yè)區(qū)人民路38#建行南京分行倡和路支行09861123218876財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)13-3中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970459科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月11日收款人：巍巍設(shè)備修理金額：￥用途：修理費(fèi)單位主管會計【業(yè)務(wù)14】〔共1張〕14-1南京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票2010年6月1客戶名稱：南京東興No7897600項(xiàng)目單位數(shù)量單價金額第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)萬千百十元角分客戶餐費(fèi)98000財務(wù)專用章現(xiàn)金收訖合計金額〔大寫〕陸佰元整財務(wù)專用章現(xiàn)金收訖￥98000單位蓋章:收款人：開票人：【業(yè)務(wù)15】〔共2張〕15-1江蘇省南京市中級人民法院破產(chǎn)終結(jié)公告本院根據(jù)債務(wù)人南京宏偉的申請，已于2010年3月10日依法宣告上述單位破產(chǎn)還債。經(jīng)破產(chǎn)清算組清算，南京宏偉的破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用和職工安置費(fèi)用后，已無資金清償二、三順序破產(chǎn)債權(quán)，其他債權(quán)人的清償率為零?，F(xiàn)破產(chǎn)財產(chǎn)已分配完畢，本院根據(jù)清算組的申請，已于2010年6月1日依法裁定終結(jié)本案的破產(chǎn)還債程序，未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償。特此公告江蘇省南京市中級人民法院二O一O年六月一日15-2公司辦公會議紀(jì)要根據(jù)南京市中級人民法院關(guān)于南京宏偉破產(chǎn)終結(jié)公告，應(yīng)收南京宏偉的貨款7020元已無法收回。參加人員：李燕李霞林海2010年6月12日【業(yè)務(wù)16】〔共1張〕16-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月15購貨

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位名稱：江蘇長寧南京市黑龍江路94號市工行黑龍江路分理處326401424568933密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額乙產(chǎn)品件12001500180000017%3060價稅合計(大寫)貳佰壹拾萬陸仟元整〔小寫〕￥2106000.00銷

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單位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)【業(yè)務(wù)17】〔共1張〕17-1收款收據(jù)2010年6月18日收款單位南京東興交款單位南京飛星金額百十萬千百十元角分金額人民幣〔大寫〕捌佰伍拾元整￥85000事由現(xiàn)金收訖違約罰款現(xiàn)金收訖備注：會計主管：收款人：制單：【業(yè)務(wù)18】〔共3張〕18-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月20日NO.400346786購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A產(chǎn)品千克5001859250017%價稅合計(大寫)壹拾萬零捌仟貳佰貳拾伍元整〔小寫〕￥108225.00銷

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單位名稱：南京東嶺南京市江寧路81號市工行曉文分理處328467525469301備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)18-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月20日NO.400346786購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A材料千克5001859250017%價稅合計(大寫)壹拾萬零捌仟貳佰貳拾伍元整〔小寫〕￥108225.00銷

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單位名稱：南京東嶺南京市江寧路81號市工行曉文分理處328467525469301備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)18-3收料單材料科目：A材料收料單編號：0021材料類別：原料及主要材料收料倉庫：1號倉庫供給單位:南京東嶺2010年6月20日材料材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量實(shí)際價格方案價格編號應(yīng)收實(shí)收單價發(fā)票金額運(yùn)費(fèi)合計單價金額001A千克5005001859250092500備注采購員：檢驗(yàn)員：記賬員：保管員：【業(yè)務(wù)19】〔共2張〕19-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月20日NO.320768992購貨

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位名稱：江蘇開元南京市中山東路59號市農(nóng)行中山東路分理處932868010429301密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額甲產(chǎn)品件10001200120000017%204000價稅合計(大寫)壹佰肆拾萬零肆仟元整〔小寫〕￥1404000.00銷

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單位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)19-2中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單〔送票回執(zhí)〕№601007422010年6付款人全稱江蘇開元收款人全稱南京東興此聯(lián)是回單賬號932868010429301賬號320210857085開戶銀行市農(nóng)行中山東路分理處開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處人民幣(大寫)壹佰肆拾萬零肆仟元整千百十萬千百十元角分￥￥140400000票據(jù)種類建設(shè)銀行建業(yè)分理處建設(shè)銀行建業(yè)分理處轉(zhuǎn)訖〔1〕收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1憑證號碼F5340048單位主管會計復(fù)核記賬【業(yè)務(wù)20】〔共2張〕20-1差旅費(fèi)報銷部門：公司辦公室2010年6出發(fā)地到達(dá)地公出補(bǔ)助車船飛機(jī)費(fèi)臥鋪宿費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵電費(fèi)其他合計金額附件10張月日地點(diǎn)月日地點(diǎn)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額67南京17天津125060120010002006003600619天津120南京12001200￥4800合計人民幣〔大寫〕肆仟捌佰元整￥備注單位領(lǐng)導(dǎo)：李燕主管：公出人姓名：張銀玲審核人：20-2江蘇省國家稅務(wù)局工商統(tǒng)一收據(jù)NO．9302146日期：2010年6月20日今收到張銀玲交來參加展銷會回來退回的多余現(xiàn)金人民幣〔大寫〕貳佰元整￥200.00收款單位：南京東興公章收款人：交款人：張銀玲注：本收據(jù)只作一切單位之間的“應(yīng)收應(yīng)付款”“暫收暫付款”結(jié)算往來賬款憑證，不得以本收據(jù)代替發(fā)票使用?！緲I(yè)務(wù)21】〔共1張〕21-1南京東興2009年度利潤分配公告南京東興2009年度利潤分配方案已獲2010年6月1日召開的2009年度股東大會審議通過，現(xiàn)將利潤分配方案的有關(guān)具體事宜公告如下：一、2009年度利潤分配方案：經(jīng)南京中衡會計師事務(wù)審計，公司2009年年度實(shí)現(xiàn)凈利潤1000000元，提取10%法定公積金100000元，年末可供股東分配的利潤為900000元。公司以2009年年末總實(shí)收資本9000000為基數(shù)，向全體股東分派現(xiàn)金股利720000元。二、本次利潤分配對象為：截止2009年12月31日登記在冊的本公司全體股東。特此公告南京東興董事會二Ｏ一Ｏ年六月二十一日【業(yè)務(wù)22】〔共4張〕〔本筆業(yè)務(wù)需編制兩張單獨(dú)的記賬憑證〕22-1公司辦公會議紀(jì)要為了提高企業(yè)資金收益率，擬購入五糧液股份股票20000股，作為交易性金融資產(chǎn)管理。參加人員：李燕李霞林海2010年6月22日22-2中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970460科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月22日收款人：華泰證券有限責(zé)任公司金額：￥500000.00用途：購置股票款單位主管會計22-3中國建設(shè)銀行通用憑證交易日期：2010年6月22日轉(zhuǎn)賬類型：銀轉(zhuǎn)證戶名：南京東興銀行賬號：320210857085證券資金賬號：331258898證券公司名稱：華泰證券有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬金額：￥500銀行受理網(wǎng)點(diǎn)：22-4交割單營業(yè)部名：華泰證券有限責(zé)任公司股東姓名：南京東興資金賬戶：331258898當(dāng)前幣種：人民幣成交日期證券代碼證券名稱合同編號操作成交數(shù)量成交均價成交金額手續(xù)費(fèi)印花稅其他雜費(fèi)發(fā)生金額賬戶市場名稱2010．6.2200858五糧液003987買入2000024．504900002450492450A006732深圳A股【業(yè)務(wù)23】〔共1張〕23-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月23購貨

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位名稱：南京維師(略)密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額C材料千克501680017%136合計千克5016￥80017%￥136價稅合計(大寫)玖佰叁拾陸元整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085現(xiàn)金收訖財務(wù)專用章備注：現(xiàn)金收訖財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)【業(yè)務(wù)24】〔共3張〕〔本筆業(yè)務(wù)需編制三張單獨(dú)的記賬憑證〕24-1固定資產(chǎn)出售出售單位：南京東興購置單位：南京興業(yè)2010年6月24日出售原因及依據(jù)不需用公允價值固定資產(chǎn)名稱規(guī)格及型號單位數(shù)量預(yù)計使用年數(shù)已使用年數(shù)原值已提折舊凈值機(jī)床臺21011206006000060600出售單位〔公章〕購置單位〔公章〕簽章：財務(wù)：經(jīng)辦：簽章：財務(wù)：經(jīng)辦：24-23200052170江蘇省增值稅普通發(fā)票No0399814934購貨單位名稱：南京興業(yè)納稅人識別號：23008700243地址、：福建路38號開戶行及賬戶：建行秦淮分行2387000234密碼區(qū)〔略〕貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱機(jī)床合計規(guī)格型號單位件數(shù)量2單價20400金額40408稅率2%稅額8008價稅合計〔大寫〕人民幣肆萬壹仟陸佰元整〔小寫〕416銷貨單位名稱：南京東興納稅人識別號：地址、：南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號開戶行及賬戶：建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085備注收款人：復(fù)核人：開票人：銷貨單位：〔章〕24-3中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單〔收賬通知〕№445256232010年6月24日第670號付款人全稱南京興業(yè)收款人全稱南京東興此聯(lián)是收賬通知賬號賬號320210857085開戶銀行工商銀行南寧支行開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處人民幣〔大寫〕肆萬壹仟陸佰元整千百十萬千百十元角分￥4160000票據(jù)種類銀行匯票收款單位開戶行蓋章(略)【業(yè)務(wù)25】〔共1張〕25-1中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：8970461科目______________對方科目_____________出票日期2010年6月24收款人：南京東嶺金額：￥93600.00用途：歸還欠款單位主管會計【業(yè)務(wù)26】〔共4張〕26-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月30日NO.購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額稅率稅額自來水水費(fèi)立方米15001.7726556%代政府收取污水處理費(fèi)立方米15000.9013506%81合計1500￥4005￥價稅合計(大寫)肆仟貳佰肆拾伍元叁角整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京市自來水公司中華路531號農(nóng)行水西門支行長虹路分理處408077068321備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)26-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月30日NO.456994003購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額稅率稅額自來水水費(fèi)立方米15001.7726556%代政府收取污水處理費(fèi)立方米15000.9013506%81合計1500￥4005￥價稅合計(大寫)肆仟貳佰肆拾伍元叁角整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京市自來水公司中華路531號農(nóng)行水西門支行長虹路分理處408077068321備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)26-3中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根8970462附加信息出票日期2010收款人：南京市自來水公司金額：￥用途：支付水費(fèi)單位主管會計26-4水費(fèi)分配表2010部門耗用數(shù)量單價()金額甲產(chǎn)品450乙產(chǎn)品600生產(chǎn)車間200廠部管理部門150專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)100合計1500制表：馬明【業(yè)務(wù)27】〔共4張〕27-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月30日NO.購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額稅率稅額電費(fèi)Kwh2540001270017%2159合計Kwh254000￥1270017%￥2159價稅合計(大寫)壹萬肆仟捌佰伍拾玖元整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京市供電公司城南分公司秦紅路435號南京交通銀行秦紅分理處456009873421備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)27-2江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月30日NO.購貨

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位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額稅率稅額電費(fèi)Kwh2540001270017%2159合計Kwh254000￥1270017%￥2159價稅合計(大寫)壹萬肆仟捌佰伍拾玖元整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京市供電公司城南分公司秦紅路435號南京交通銀行秦紅分理處456009873421備注：財務(wù)專用章財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)27-3中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根8970463附加信息出票日期2010收款人：南京市供電局金額：￥用途：支付電費(fèi)單位主管會計27-4電費(fèi)分配表2010部門耗用數(shù)量單價〔)金額〔元〕甲產(chǎn)品9000乙產(chǎn)品12000生產(chǎn)車間3000廠部管理部門800專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)60025400制表：馬明【業(yè)務(wù)28】〔共1張〕28-1固定資產(chǎn)折舊計提表單位：南京東興2010固定資產(chǎn)類別本月應(yīng)計提折舊的固定資產(chǎn)原值月折舊率月折舊額根本生產(chǎn)車間房屋1000000%設(shè)備50000002%小計6000000行政管理部門房屋10000000.5%設(shè)備20000002%小計3000000專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)房屋8000000.5%設(shè)備2000002%小計1000000合計10000000【業(yè)務(wù)29】〔共4張〕29-1江蘇增值稅專用發(fā)票開票日期:2010年6月30日NO.320768993購貨

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位名稱：南京三元320444610890330南京市黑龍江路78號市工行黑龍江路分理處689332640142453密

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納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額乙產(chǎn)品件15001500225000017%382價稅合計(大寫)貳佰陸拾叁萬貳仟伍佰元整〔小寫〕￥銷

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單位名稱：南京東興南京市建業(yè)區(qū)黃山路5號建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處320210857085財務(wù)專用章備注：財務(wù)專用章納稅人識別號：地址、：開戶銀行及賬號收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：(章)29-2南京市貨物托運(yùn)業(yè)專用發(fā)票委托單位:南京東興2010年6月30日貨物名稱件數(shù)重量包裝代墊費(fèi)用托運(yùn)費(fèi)用甲產(chǎn)品8002000千克工程萬千百十元角分工程萬千百十元角第二聯(lián)第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)鐵路效勞費(fèi)公路900000倉儲保管費(fèi)空運(yùn)包裝費(fèi)水運(yùn)搬倒理貨費(fèi)記事：代墊運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)保險費(fèi)合計￥900000合計總計人民幣(大寫)伍仟捌佰元整收款單位蓋章:經(jīng)辦人:王猛29-3中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根8970464附加信息出票日期2010收款人：南京萬達(dá)運(yùn)輸公司金額：￥用途：代墊運(yùn)費(fèi)單位主管會計29-4中國建設(shè)銀行托收承付結(jié)算憑證〔回單〕簽發(fā)日期：2010年6月26日收款單位全稱南京東興付款單位全稱南京三元賬號320210857085賬號689332640142453開戶銀行建設(shè)銀行南京市建業(yè)分理處開戶銀行市工行黑龍江路分理處托收金額人民幣〔大寫〕貳佰陸拾肆萬壹仟伍佰元整千百十萬千百十元角分￥264150000附件商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號碼附突單證張數(shù)或冊數(shù)3商品通過公路運(yùn)輸07573備注：銀行意見：〔收款單位開戶行蓋章〕月日科目〔付〕…………對方科目〔收〕……轉(zhuǎn)賬年月日復(fù)核員：記賬員：單位主管：會計：復(fù)核：記賬：【業(yè)務(wù)30】〔共1張〕30-1發(fā)出材料匯總表2010類別部門A材料〔單位本錢：〕B材料〔單位本錢：〕合計數(shù)量〔千克〕金額〔元〕數(shù)量〔千克〕金額〔元〕甲產(chǎn)品34001000乙產(chǎn)品10002000車間一般耗用200300企業(yè)管理部門100400合計47003700制表：馬明【業(yè)務(wù)31】〔共2張〕31-1工資結(jié)算匯總表(簡表)2010年工程部門應(yīng)付職工薪酬扣款實(shí)發(fā)金額醫(yī)療保險養(yǎng)老保險失業(yè)保險住房公積金小計生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人560000管理人員140000廠部管理人員100000銷售人員工資120000合計920000制單：王路復(fù)核人：31-2工資費(fèi)用分配表2010年6月30日工程直接計入分配計入合計生產(chǎn)工時分配率分配金額甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品小計生產(chǎn)車間管理人員廠部管理人員銷售人員合計制單：王路 復(fù)核人 【業(yè)務(wù)32】〔共1張〕32-1五險一金計提表2010年6月30日工程應(yīng)付工資醫(yī)療保險養(yǎng)老保險失業(yè)保險住房公積金生育保險工傷保險合計甲產(chǎn)品 乙產(chǎn)品生產(chǎn)車間管理人員廠部管理人員銷售人員合計制單：王路 復(fù)核人 【業(yè)務(wù)33】〔共1張〕33-1流動資金借款利息計算表單位：南京東興2010年6月合同編號計息期間借款金額借款年利率本月應(yīng)預(yù)提借款利息已提利息合計30259860———合計制單：馬明【業(yè)務(wù)34】〔共1張〕34-1制造費(fèi)用分配表單位：南京東興2010年項(xiàng)目生產(chǎn)工時制造費(fèi)用分配率分配金額甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合計制表：馬明〔分配率假設(shè)除不盡，保存4位小數(shù)〕【業(yè)務(wù)35】〔共1張〕35-1無形資產(chǎn)攤