貨幣資金與應(yīng)收款項(xiàng)課件

貨幣資金與應(yīng)收款項(xiàng)課件貨幣資金概述應(yīng)收款項(xiàng)概述貨幣資金的管理應(yīng)收款項(xiàng)的管理貨幣資金與應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范contents目錄貨幣資金概述01CATALOGUE是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。貨幣資金庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。包括貨幣資金的定義貨幣資金是企業(yè)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可以隨時(shí)用于購(gòu)買(mǎi)商品、支付勞務(wù)費(fèi)用等。流動(dòng)性強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)較高受法規(guī)約束由于貨幣資金流動(dòng)性強(qiáng)，因此其風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高，需要采取有效的管理和控制措施。貨幣資金的使用和管理受到國(guó)家相關(guān)法規(guī)的約束，企業(yè)需要遵守相關(guān)法規(guī)規(guī)定。030201貨幣資金的特點(diǎn)是指企業(yè)持有的現(xiàn)鈔和硬幣，主要用于日常零星支付和備用金。庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)存放在銀行的貨幣資金，包括活期存款、定期存款等。銀行存款是指除庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金，如外埠存款、銀行匯票存款等。其他貨幣資金貨幣資金的分類應(yīng)收款項(xiàng)概述02CATALOGUE總結(jié)詞應(yīng)收款項(xiàng)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)而形成的債權(quán)，是企業(yè)的重要資產(chǎn)之一。詳細(xì)描述應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)而與購(gòu)貨方或接受勞務(wù)方之間形成的債權(quán)關(guān)系。它是企業(yè)的一項(xiàng)重要資產(chǎn)，代表著企業(yè)未來(lái)收取貨款的權(quán)利。應(yīng)收款項(xiàng)的定義總結(jié)詞應(yīng)收款項(xiàng)可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，如按是否計(jì)息、是否帶追索權(quán)等。詳細(xì)描述根據(jù)是否計(jì)息，應(yīng)收款項(xiàng)可分為計(jì)息應(yīng)收款項(xiàng)和免息應(yīng)收款項(xiàng)；根據(jù)是否帶追索權(quán)，應(yīng)收款項(xiàng)可分為帶追索權(quán)應(yīng)收款項(xiàng)和不帶追索權(quán)應(yīng)收款項(xiàng)。此外，還可以根據(jù)債務(wù)人的信用狀況、債權(quán)憑證、形成原因等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。應(yīng)收款項(xiàng)的分類應(yīng)收款項(xiàng)的管理企業(yè)應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行科學(xué)的管理，包括信用管理、合同管理、日常監(jiān)控和壞賬處理等方面?？偨Y(jié)詞企業(yè)應(yīng)建立完善的信用管理體系，制定合理的信用政策，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估和分類管理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保合同的履行和糾紛的處理。在日常監(jiān)控中，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。對(duì)于無(wú)法收回的壞賬，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，防止形成長(zhǎng)期掛賬。詳細(xì)描述貨幣資金的管理03CATALOGUE貨幣資金的管理原則確保貨幣資金的安全，防止被盜竊、詐騙和挪用。確保貨幣資金的收入和支出得到完整記錄，防止遺漏和虛假記錄。確保貨幣資金的來(lái)源和用途合法，符合國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。合理安排貨幣資金的收支，提高資金使用效益。安全性原則完整性原則合法性原則效益性原則確保不同崗位之間職責(zé)明確，相互制約、相互監(jiān)督。職責(zé)分工控制對(duì)貨幣資金的收支建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，防止未經(jīng)授權(quán)的收支。授權(quán)審批控制建立現(xiàn)金和銀行存款的內(nèi)部控制制度，規(guī)范現(xiàn)金和銀行存款的收支、保管和使用?，F(xiàn)金和銀行存款控制對(duì)票據(jù)和印章的保管和使用建立嚴(yán)格的控制制度，防止票據(jù)和印章的丟失、盜用和濫用。票據(jù)和印章控制貨幣資金的內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)確保貨幣資金的管理符合法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，防止貪污、挪用和虛假記錄等行為的發(fā)生。審計(jì)方法采用多種審計(jì)方法，如審閱法、核對(duì)法、盤(pán)點(diǎn)法等，對(duì)貨幣資金進(jìn)行全面、細(xì)致的審查。審計(jì)報(bào)告根據(jù)審計(jì)結(jié)果編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)貨幣資金管理的規(guī)范化和有效性。審計(jì)內(nèi)容審查貨幣資金的來(lái)源和用途是否合法、合規(guī)；審查貨幣資金的收支是否完整、準(zhǔn)確；審查貨幣資金的內(nèi)部控制制度是否健全、有效；審查貨幣資金的管理人員是否盡職盡責(zé)。貨幣資金的審計(jì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理04CATALOGUE根據(jù)不同客戶和應(yīng)收款項(xiàng)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)的催收策略，包括催收時(shí)間、催收方式、催收人員等。確定催收策略定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催收，及時(shí)了解客戶的還款情況，并提醒客戶按期還款。定期催收對(duì)催收過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括催收時(shí)間、催收方式、催收結(jié)果等，以便于后續(xù)跟進(jìn)和總結(jié)。記錄催收過(guò)程應(yīng)收款項(xiàng)的催收了解保理業(yè)務(wù)01保理業(yè)務(wù)是一種通過(guò)購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收款項(xiàng)的方式，為賣(mài)方提供融資和風(fēng)險(xiǎn)保障的服務(wù)。了解保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作方式和流程，有助于更好地管理應(yīng)收款項(xiàng)。選擇合適的保理方式02根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的特點(diǎn)和企業(yè)的需求，選擇合適的保理方式，如隱蔽型保理、明保理等。簽訂保理合同03與保理商簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保企業(yè)的利益得到保障。應(yīng)收款項(xiàng)的保理

應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)控制信用評(píng)估對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶的信用狀況和還款能力，以降低應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。合同管理加強(qiáng)合同管理，明確交易雙方的權(quán)益和義務(wù)，防止因合同條款不明確而導(dǎo)致的糾紛和損失。法律維權(quán)如遇客戶違約或拒絕還款，及時(shí)采取法律手段進(jìn)行維權(quán)，以保障企業(yè)的合法權(quán)益。貨幣資金與應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范05CATALOGUE庫(kù)存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)防范定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金數(shù)量與賬面相符。確保現(xiàn)金安全，防止盜竊和丟失。貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)防范嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，避免現(xiàn)金濫用和挪用。銀行存款的風(fēng)險(xiǎn)防范定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，確保銀行存款余額正確。貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)防范0102貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)防范定期進(jìn)行銀行賬戶檢查，確保賬戶安全。嚴(yán)格控制銀行賬戶的開(kāi)立和使用，避免未經(jīng)授權(quán)的賬戶使用?？蛻粜庞霉芾韺?duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用等級(jí)。制定合理的信用政策，控制賒銷風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范定期更新客戶信用信息，及時(shí)調(diào)整信用政策。應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，記錄應(yīng)收賬款明細(xì)。應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制定合理的催收政策，及時(shí)跟進(jìn)逾期應(yīng)收賬款。對(duì)壞賬進(jìn)行合理處理，及時(shí)核銷壞賬損失。確保貨幣資金流入與流出與物流相匹配，防止虛假交易和舞弊行為。內(nèi)部控制制度的完善加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，確保內(nèi)部